Plano de contas - Gestao financeira.xlsx

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1	Descrição	Operacional	Tipo custo	Tipo classificação	Código PAI	Descrição PAI
2	Custo recarga	Não operacional	Custo	Variável
3	Despesas com mercadorias	Operacional	Custo	Variável	6.0	DESPESAS COM MERCADORIAS
4	Despesas com pagamento de mercadorias	Operacional	Custo	Variável	6.1	DESPESAS COM PAGAMENTO DE MERCADORIAS
5	Agua potavel	Operacional	Despesa	Fixa	11.10	OUTRAS DESPESAS DE FUNCIONAMENTO
6	Água/esgoto	Operacional	Despesa	Fixa	11.3	ÁGUA/ESGOTO
7	Alimentacao equipe	Operacional	Despesa	Fixa	11.10	OUTRAS DESPESAS DE FUNCIONAMENTO
8	Aluguel + condomínio + IPTU	Operacional	Despesa	Fixa	11.1	ALUGUEL + CONDOMÍNIO + IPTU
9	Aluguel do POS de cartão de crédito	Operacional	Despesa	Fixa	9.1	ALUGUEL DO POS DE CARTÃO DE CRÉDITO
10	Benefícios	Operacional	Despesa	Fixa	7.4	BENEFÍCIOS
11	Consumo interno - material de escritório, uniformes e impressos	Operacional	Despesa	Fixa	11.6	CONSUMO INTERNO - MATERIAL DE ESCRITÓRIO, UNIFORMES, EMBALAGENS E IMPRESSOS
12	Cursos, treinamentos e despesas de viagem	Operacional	Despesa	Fixa	9.4	CURSOS, TREINAMENTOS E DESPESAS DE VIAGEM
13	Encargos - FGTS	Operacional	Despesa	Fixa	7.6	ENCARGOS - FGTS
14	Encargos - INSS	Operacional	Despesa	Fixa	7.5	ENCARGOS - INSS
15	Encargos Sociais	Operacional	Despesa	Fixa	7.0	DESPESAS OPERACIONAIS COM PESSOAL (FUNCIONÁRIO)
16	Energia elétrica	Operacional	Despesa	Fixa	11.2	ENERGIA ELÉTRICA
17	Escritório de contabilidade	Operacional	Despesa	Fixa	9.2	ESCRITÓRIO DE CONTABILIDADE
18	Impostos Federais, Estaduais e Municipais	Operacional	Despesa	Fixa	4.1	IMPOSTO FEDERAL PAGO NO PERÍODO - EM R$
19	Manutenção de instalações	Operacional	Despesa	Fixa	11.7	MANUTENÇÃO DE INSTALAÇÕES
20	Manutenção de veículos	Operacional	Despesa	Fixa	10.2	MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
21	Manutenção software + hardware	Operacional	Despesa	Fixa	9.6	MANUTENÇÃO SOFTWARE + HARDWARE
22	Material de limpeza, cabine de aplicação, uso consumo e faxina	Operacional	Despesa	Fixa	11.5	MATERIAL DE LIMPEZA, CABINE DE APLICAÇÃO, USO CONSUMO E FAXINA
23	Prestador serviço (Terceirizado)	Operacional	Despesa	Fixa	10.3	PRESTADOR SERVIÇO (TERCEIRIZADO)
24	Pró-labore (sede corporativa)	Operacional	Despesa	Fixa	8.1	SEDE CORPORATIVA
25	Provisionamento de 13º salário + 1/3 férias	Operacional	Despesa	Fixa	7.3	PAGAMENTO DE 13º SALÁRIO + 1/3 FÉRIAS
26	Rescisão de contrato	Operacional	Despesa	Fixa	7.7	RESCISÃO DE CONTRATO
27	Salários vendedores + horas extras	Operacional	Despesa	Fixa	7.1	SALÁRIOS FIXOS + HORAS EXTRAS
28	Seguros da empresa (imóvel e veículos)	Operacional	Despesa	Fixa	10.1	SEGUROS DA EMPRESA (IMÓVEL E VEÍCULOS)
29	Sindicatos e associações	Operacional	Despesa	Fixa	9.5	ENTIDADES (SINDICATOS/ASSOCIAÇÕES)
30	Tarifas bancárias	Operacional	Despesa	Fixa	12.2	TARIFAS BANCÁRIAS
31	Taxa de lixo hospitalar	Operacional	Despesa	Fixa	10.3	PRESTADOR SERVIÇO (TERCEIRIZADO)
32	Taxas e licenças da farmácia	Operacional	Despesa	Fixa	11.8	TAXAS E LICENÇAS DA FARMÁCIA
33	Telefone/acesso à Internet	Operacional	Despesa	Fixa	11.4	TELEFONE/ACESSO À INTERNET
34	Ajustes de pix	Não operacional	Despesa	Variável
35	Assessoria jurídica	Não operacional	Despesa	Variável	9.3	ASSESSORIA JURÍDICA
36	Eventos	Não operacional	Despesa	Variável	7.4	BENEFÍCIOS
37	Falta de caixa	Não operacional	Despesa	Variável	11.10	OUTRAS DESPESAS DE FUNCIONAMENTO
38	Investimento em máquinas/equipamentos/móveis	Não operacional	Despesa	Variável	15.3	INVESTIMENTO EM MÁQUINAS/EQUIPAMENTOS/MÓVEIS
39	Juros cheque especial, Juros de duplicatas e demais juros	Não operacional	Despesa	Variável	12.1	JUROS DE CHEQUE ESPECIAL, JUROS DE DUPLICATAS E DEMAIS JUROS
40	Multas fiscais	Não operacional	Despesa	Variável	15.7	MULTAS FISCAIS
41	Pagamento de empréstimos/financiamento	Não operacional	Despesa	Variável	15.5	PAGAMENTO DE EMPRÉSTIMOS/FINANCIAMENTO
42	Perdas de cheques/cartões/dinheiro falso	Não operacional	Despesa	Variável	6.4	PERDAS DE CHEQUE/CARTÕES - EM R$
43	Reforma do imóvel	Não operacional	Despesa	Variável	15.4	REFORMA DO IMÓVEL
44	Retirada de lucro pelo proprietário	Não operacional	Despesa	Variável	15.6	RETIRADA DE LUCRO E PRO LABORE
45	Combustível moto entrega	Operacional	Despesa	Variável	7.8	COMBUSTÍVEL
46	Comissões e premiações sobre vendas	Operacional	Despesa	Variável	7.2	COMISSÕES E PREMIAÇÕES SOBRE VENDAS
47	Embalagens	Operacional	Despesa	Variável	11.6	CONSUMO INTERNO - MATERIAL DE ESCRITÓRIO, UNIFORMES, EMBALAGENS E IMPRESSOS
48	Entrega outras cidades	Operacional	Despesa	Variável
49	Frete de compra	Operacional	Despesa	Variável	6.1	DESPESAS COM PAGAMENTO DE MERCADORIAS
50	ICMS	Operacional	Despesa	Variável	4.2	ICMS PAGO NO PERÍODO - EM R$
51	Mercado Livre	Operacional	Despesa	Variável	6.3	TAXAS DE CONVÊNIOS TERCEIRIZADOS - EM R$
52	Mercadoria perfumaria	Operacional	Despesa	Variável	6.4	PERDAS DE CHEQUE/CARTÕES - EM R$
53	Produtos vencidos, quebra e roubo	Operacional	Despesa	Variável	15.1	PRODUTOS VENCIDOS
54	Quebra de inventário/acerto de estoque	Operacional	Despesa	Variável	15.2	QUEBRA DE INVENTÁRIO
55	Recarga no cartao	Operacional	Despesa	Variável	11.10	OUTRAS DESPESAS DE FUNCIONAMENTO
56	Saída de PBM	Operacional	Despesa	Variável
57	Taxas de cartão de crédito	Operacional	Despesa	Variável	6.2	TAXAS DE CARTÃO DE CRÉDITO
58	Taxas de convênios terceirizados	Operacional	Despesa	Variável	6.3	TAXAS DE CONVÊNIOS TERCEIRIZADOS - EM R$
59	Taxi encomendas	Operacional	Despesa	Variável
60	Taxi/moto taxi - Delivery	Operacional	Despesa	Variável	10.3	PRESTADOR SERVIÇO (TERCEIRIZADO)
61	Despesas com marketing	Operacional	Despesa	Variável	11.9	PROMOÇÃO E PROPAGANDA
62	Aplicações	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
63	Bonificação	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
64	Desconto antecipação fornecedores	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
65	Entrada empréstimo	Não operacional	Receita		13.4	ENTRADA EMPRÉSTIMO
66	Investimento Sebrae	Não operacional	Receita		1.1	RECEBIMENTO DINHEIRO
67	Investimentos	Não operacional	Receita
68	Juros/multa das vendas	Não operacional	Receita		13.7	RECEBIMENTO JUROS
69	Multas cobradas clientes	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
70	Outras receitas	Não operacional	Receita		13.0	OUTRAS RECEITAS
71	Outras receitas	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
72	Patrocinio outubro rosa	Não operacional	Receita		13.3	VERBAS DE MARKETING RECEBIDAS
73	Recarga celular	Não operacional	Receita		13.2	LUCRO COM CARTÃO TELEFÔNICO
74	Recebimento juros	Não operacional	Receita		13.7	RECEBIMENTO JUROS
75	Recebimento recarga celular à vista	Não operacional	Receita		13.2	LUCRO COM CARTÃO TELEFÔNICO
76	Recebimentos diversos	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
77	Receitas diversas	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
78	Receitas financeiras	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
79	Receitas não operacionais	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
80	Receitas não operacionais	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
81	Sobra de caixa	Não operacional	Receita		1.1	RECEBIMENTO DINHEIRO
82	Taxa de entrega	Não operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
83	Devolução de produtos e ajustes de pix	Operacional	Receita		13.1	RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
84	Previsão de recebimento cartão	Operacional	Receita		1.3	RECEBIMENTO CARTÕES
85	Previsão de recebimento cheque	Operacional	Receita		1.2	RECEBIMENTO CHEQUES
86	Previsão de recebimento convênio	Operacional	Receita		1.5	RECEBIMENTO CONVÊNIO
87	Previsão de recebimento crediário	Operacional	Receita		1.4	RECEBIMENTO CREDIÁRIO
88	Previsão de recebimento farmácia popular	Operacional	Receita		1.6	RECEBIMENTO FARMÁCIA POPULAR
89	Recebimento cartão	Operacional	Receita		1.3	RECEBIMENTO CARTÕES
90	Recebimento convênio	Operacional	Receita		1.5	RECEBIMENTO CONVÊNIO
91	Recebimento crediário	Operacional	Receita		1.4	RECEBIMENTO CREDIÁRIO
92	Recebimento de cheque	Operacional	Receita		1.2	RECEBIMENTO CHEQUES
93	Recebimento farmácia popular	Operacional	Receita		1.6	RECEBIMENTO FARMÁCIA POPULAR
94	Recebimento perfumaria	Operacional	Receita
95	Recebimento pix	Operacional	Receita		1.1	RECEBIMENTO DINHEIRO
96	Recebimento venda à vista	Operacional	Receita		1.1	RECEBIMENTO DINHEIRO
97	Recebimentos e Previsões	Operacional	Receita		1.0	RECEBIMENTOS REALIZADOS (R$)
98	Receitas operacionais	Operacional	Receita		1.0	RECEBIMENTOS REALIZADOS (R$)
99	Serviços prestados	Operacional	Receita		1.0	RECEBIMENTOS REALIZADOS (R$)
100	Verbas de marketing recebidas	Operacional	Receita		13.3	VERBAS DE MARKETING RECEBIDAS