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1 | MAJ 25.03.2025 : - update taux 2025 (impot, AA, etc) - retrait réduc impôt 915 comptable MAJ 30.01.2026 : - update taux 2026 (impot, AA, etc) | Je suis graphiste ou illutrateur.ice, quel statut est le plus intéressant pour moi ? Fait par Joffrey Escudier. Utilisation libre et encouragée ! ;) | ||||||||
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3 | 5 infos nécessaires ⇩ . | Résultats ! | Exemple | Revenus indé mensuels après cotis et impôt | Retraite mensuelle ESTIMATIVE à 62 ans après cotis et impôts | |||||
4 | Estimation chiffre d'affaire brut (CA) annuel HT : | 1 000 € | vous pouvez modifier les cases blanches comme vous voulez, c'est fait pour ! ;) | Statut idéal : | Statut AA URSSAF* + micro, dont les cotisations et impôts s'élèvent à 38,1% du chiffre d'affaire | Sur une facture de 1000€ HT, il y a 381,67€ qui partent en charges + impôts. | 52 € | 35 € | ||
5 | Tu as moins de 26 ans et/ou tu touches le chômage ? (pour avoir les réduc de cotis ACRE) | Non | ||||||||
6 | Estimation Chômage perçu sur l'année : | 0 € | Statut peu intéressant : | Statut Auto-entrepreneur (URSAFF + micro), dont les cotisations et impôts s'élèvent à 74,4% du chiffre d'affaire | Sur une facture de 1000€ HT, il y a 744€ qui partent en charges + impôts. | 21 € | 25 € | |||
7 | Tu as créé ton statut il y a plus d'un an ? (si tu va créer ton statut cette année, mets "Non") (ça impacte les allocs chomage et la CFE) | Oui | Statut à éviter : | Statut AA URSSAF* + controlé, dont les cotisations et impôts s'élèvent à 197% du chiffre d'affaire | Sur une facture de 1000€ HT, il y a 1970€ qui partent en charges + impôts. | -81 € | 0 € | |||
8 | Tu avais déjà un statut Artiste Auteur l'année dernière ? (si tu étais auto-entrepreneur mets "Non") | Oui | *AA URSSAF : URSSAF spécifique aux Artistes-Auteurs (anciennement MDA) Auto-entrepreneur : URSSAF générique | |||||||
9 | ! Attention ! Ceci est une version simplifiée et automatisée du simulateur, le résultat est donc moins exact surtout pour les personnes au chômage. Vous pouvez trouver le simulateur complet via l'onglet CHOIX STATUT COMPLET en bas à gauche de l'écran. | |||||||||
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11 | L'auteur n'offre aucune garantie sur le résultat des calculs et l'interprétation de la loi fiscale très complexe sur les rémunérations artistiques, il appartient notamment à l’utilisateur ou l'utilisatrice de vérifier que les pourcentages et les seuils indiqués ci-dessous sont toujours d’actualité. L'AUTEUR DECLINE TOUTE RESPONSABILITE quant aux choix fiscaux et aux montants des déclarations des auteurs et des autrices qui auront consulté cet outil (celui-ci existe pour vous aider et je le crois juste, mais vous êtes seul·e responsable de vos déclarations). | |||||||||
12 | ⇩ Détail calculs (pour les geeks) ⇩ | |||||||||
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14 | % de CA restant après avoir tout payé impôts + cotisation (+CFE si auto-e) (+comptable si en contrôlé) | |||||||||
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18 | Coût du statut (y) en fonction du CA (x) | |||||||||
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22 | Point de balance entre coût AA URSSAF + controlé (negatif) et AA URSSAF & micro (positif) (en fonction du CA annuel) | |||||||||
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24 | Bilan : Avec 10K de frais et entre 10K et 50K de CA, c'est AA URSSAF + frais réel le mieux (éco de env 1000€ mais journal de frais à tenir meme si le comptable aide) puis au dessus de 50K c'est AA URSSAF + micro le mieux. Auto-entrepreneur fait systématiquement perdre de l'argent SAUF si moins de 26 ans ET pas au chômage ou statut créé avant début chômage | |||||||||
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26 | 525€/mois de frais récurents (6300€ par ans) Loyer : 280€ en frais sur les 800€ (35%) tel et internet : 49€ sur les 49€ (100%) electricite : 12€ sur les 35€ (35%) metro : 84€ adobe : 25€ compta : 75€ +achat d'ordi, tel, tablette, mutuelle... | Frais moyens annuels considérés pour le calcul en controlé (1/3 loyer, metro, repas, achat pc, casque audio, comptable....) | AA URSSAF* + controlé | AA URSSAF* + micro | Auto-entrepreneur (URSAFF + micro) | |||||
27 | Benef (CA - [moyenne de 8 100 € de frais divers + cotis MDA IRCEC] ) | 0 € | Benef (CA - 34%) | 660 € | Benef (CA - 34%) | 660 € | ||||
28 | 8 100 € | frais réel en % du CA | 100% | abatement fixe de 34% de frais | 34% | ab. fixe de 34% ou 50% de frais | 34% | |||
29 | Pour info : rajouter 1000€ de frais divers ne baisse le benef que de env. 800€ car les nouveaux 1000€ de frais vont réduire de env. 200€ les cotisation AA URSSAF&IRCEC, et donc reduire les frais de cotis. Donc (ancien benef -1000€ de nvx frais + 200€ de frais cotis qui disparait) = 800€ | Si première année à la URSSAF AA (pas d'IRCEC déductible la première année, vu que c'est à payer avec 1 an de retard) | Impot Revenus | 0 € | Impot Revenus | 198 € | Impot Revenus | 198 € | ||
30 | AA URSSAF et IRCEC | 0 € | AA URSSAF et IRCEC | 184 € | cotis sociale à 24,6% du CA | 246 € | ||||
31 | Revenus additionels hors chômage (conjoint.e) | AGA et/ou Comptable | 1 970 € | pas besoin de comptable, exonéré de la CFE | 0 € | CFE: (de 212€ min à 2119€ max) | 300 € | |||
32 | 42 000 € | Diminution des allocations chomage mensuelle de | 0 € | Diminution des allocations chomage mensuelle de | 0 € | Diminution des allocations chomage mensuelle de | 0 € | |||
33 | Coût réel du statut : | 1 970 € | Coût réel du statut : | 382 € | Coût réel du statut : | 744 € | ||||
34 | Soit, en % du CA : | 197,00% | Soit, en % du CA : | 38,17% | Soit, en % du CA : | 74,40% | ||||
35 | Restant NET (CA - coût) : | -970 € | Restant NET (CA - coût) : | 618 € | Restant NET (CA - coût) : | 256 € | ||||
36 | Donc réduc de 54% HT sur trucs payés grace à ce statut | 0 | Avantage ou perte si choisi ce statut VS [AA URSSAF + contrôlé] | 1 588 € | Avantage ou perte si choisi ce statut VS [AA URSSAF + contrôlé] | 1 226 € | ||||
37 | Retraite mensuelle estimée | 0 € | Retraite mensuelle estimée | 38 € | Retraite mensuelle estimée | 28 € | ||||
38 | Retraite mensuelle nette (- 9,1% de cotis) | 0 € | Retraite mensuelle nette (- 9,1% de cotis) | 35 € | Retraite mensuelle nette (- 9,1% de cotis) | 25 € | ||||
39 | Retraite imposable annuelle | 0 € | Retraite imposable annuelle | 384 € | Retraite imposable annuelle | 278 € | ||||
40 | Impots mensuel sur la retraite | 0 € | Impots mensuel sur la retraite | 0 € | Impots mensuel sur la retraite | 0 € | ||||
41 | Retraite mensuelle nette après cotis et impots | 0 € | Retraite mensuelle nette après cotis et impots | 35 € | Retraite mensuelle nette après cotis et impots | 25 € | ||||
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43 | tranche d'impot : | 11 600 € | 29 579 € | 84 577 € | Info retraite | |||||
44 | imposition | 0% | 11% | 30% | Calcul Retraite auto-entrepreneur (retraite de base uniquement) | La retraite sera de la moitiée de vos bénéfices, basé sur les 3 dernières années civiles de cotisation et de 1687€ maximum par mois. Donc pour 50.000€ de CA : 1. benef = 50.000€ - 34% d'abatement = 33.000€ 2. mensualite retraite = 33 000 / 12 / 2 = 1375 € par mois | Mode de calcul : (basé sur les 3 ans avant la retraite) CA * 66% / 12 / 2 | |||
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46 | Benef controlé + revenus add. imp. | Détail calcul impots revenus | ||||||||
47 | 42 000 € | Jusqu'à 11 600 € | de 11 600 € à 29 579 € | de 29 579 € à 84 577 € | ||||||
48 | total impots | 11 600 € | 17 979 € | 12 421 € | ||||||
49 | 0% | 11% | 30% | |||||||
50 | 5 704 € | 0 € | 1 978 € | 3 726 € | ||||||
51 | Calcul Retraite AA URSSAF (retraite de base + complementaire, donc meme retraite qu'un salarié) | retraite de base de la AA URSSAF (équiv. part salariale) + retraite complementaire IRCEC obligatoire (équiv. part patronale) = meme retraite qu'un salarié ! Le calcul est complexe, donc passer par ce site pour faire une simulation (site officiel des caisses de retraites de l'état) | Mode de calcul pour info : (basé sur les 25 meilleurs années) Retraite de base = Salaire annuel moyen x durée d’assurance totale x taux / durée d’assurance requise Retraite complémentaire = Valeur annuelle du point x Nombre de points acquis | |||||||
52 | Benef micro + revenus add. imp. | Détail calcul impots revenus | ||||||||
53 | 42 660 € | Jusqu'à 11 600 € | de 11 600 € à 29 579 € | de 29 579 € à 84 577 € | ||||||
54 | total impots | 11 600 € | 17 979 € | 13 081 € | ||||||
55 | 0% | 11% | 30% | |||||||
56 | 5 902 € | 0 € | 1 978 € | 3 924 € | ||||||
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58 | Benef micro AE + revenus add. imp. | Détail calcul impots revenus | ||||||||
59 | 42 660 € | Jusqu'à 11 600 € | de 11 600 € à 29 579 € | de 29 579 € à 84 577 € | Simu sur site retraite pour AA URSSAF : | |||||
60 | total impots | 11 600 € | 17 979 € | 13 081 € | Pour un benef de : | Retraite brute à 62 ans (legal) | Retraite brute à 64 ans et 8 mois (taux plein) | Soit en % des benefs mensuels à 62 ans | ||
61 | 0% | 11% | 30% | 20000 | 1235 | 1552 | 74,10% | |||
62 | 5 902 € | 0 € | 1 978 € | 3 924 € | 25000 | 1494 | 1874 | 71,71% | ||
63 | 30000 | 1749 | 2195 | 69,96% | ||||||
64 | Revenus add. imposables | Détail calcul impots revenus | 35000 | 2014 | 2435 | 69,05% | ||||
65 | 42 000 € | Jusqu'à 11 600 € | de 11 600 € à 29 579 € | de 29 579 € à 84 577 € | 40000 | 2156 | 2533 | 64,68% | ||
66 | total impots | 11 600 € | 17 979 € | 12 421 € | Donc entre 20K et 40K de benef | 69,18% | 84,71% | moyenne à | ||
67 | 0% | 11% | 30% | |||||||
68 | 5 704 € | 0 € | 1 978 € | 3 726 € | Calcul impots retraite | |||||
69 | revenus : retraite brut cotisation de 9,1% sur le brut | pour calcul IR : abbatement de 10% de la retraite brute 5,9% de CSG déductible sur la retraite brute | ||||||||
70 | Cotis | en % du CA | (détail calcul) | |||||||
71 | Calcul cotis. soc. AA URSSAF REEL : | 0,00% | CA*FRAIS%*115%*16,2% | |||||||
72 | Calcul IRCEC REEL : | 0,00% | CA*FRAIS%*115%*8% | |||||||
73 | Calcul cotis. soc. AA URSSAF MICRO : | 12,30% | CA*66%*115%*16,2% | |||||||
74 | Calcul IRCEC MICRO : | 6,07% | CA*66%*115%*8% | |||||||
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76 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC payé avec que frais pro dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 976 € | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC payé avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 466 € | ||||||
77 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC déd. avec que frais pro dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 833 € | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC déd. avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 360 € | ||||||
78 | Estim cotis AA URSSAF + IRCEC payé après ajustement progressif (et intégration des frais de cotis ded. que ça auto-implique) | -1 570 € | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC payé avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 597 € | basé sur frais cotis ded du dessus | |||||
79 | Estim cotis AA URSSAF + IRCEC déductible après ajustement progressif (et intégration des frais de cotis ded. que ça auto-implique) | -1 456 € | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC déd. avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 482 € | ||||||
80 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC payé avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 563 € | basé sur frais cotis ded du dessus | |||||||
81 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC déd. avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 450 € | ||||||||
82 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC payé avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 572 € | basé sur frais cotis ded du dessus | |||||||
83 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC déd. avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 459 € | ||||||||
84 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC payé avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 570 € | basé sur frais cotis ded du dessus | |||||||
85 | Estim cotis AA URSSAF + cotis IRCEC déd. avec frais pro + frais cotis dû :17,35% + 8% ; payé :16,2%+8%; déductible : 14,45%+8% | -1 456 € | ||||||||
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91 | DATASHEET POUR GRAPH | |||||||||
92 | IR [benef + rev.add] - IR [rev.add] + cotis AE + CFE + perte chomage | IR [benef + rev.add] - IR [rev.add] + AA URSSAF IRCEC micro | IR + AA URSSAF IRCEC cont. + comptable | |||||||
93 | CA | benef micro pr IR | benef controle pr IR & cotis controle | Coût statut auto-entrepreneur | Avec statut auto-entrepreneur | Coût statut AA URSSAF + micro | Avec statut AA URSSAF + micro | Coût statut AA URSSAF + controlé | Avec statut AA URSSAF + controlé | Gain à être AA URSSAF + micro |
94 | 10 € | 7 € | 0 € | 4 € | 58% | 4 € | 62% | 1 970 € | 0% | 1 966 € |
95 | 500 € | 330 € | 0 € | 209 € | 58% | 191 € | 62% | 1 970 € | 0% | 1 779 € |
96 | 1 000 € | 660 € | 0 € | 418 € | 58% | 382 € | 62% | 1 970 € | 0% | 1 588 € |
97 | 1 500 € | 990 € | 0 € | 627 € | 58% | 573 € | 62% | 1 970 € | 0% | 1 397 € |
98 | 2 000 € | 1 320 € | 0 € | 836 € | 58% | 763 € | 62% | 1 970 € | 2% | 1 207 € |
99 | 2 500 € | 1 650 € | 0 € | 1 045 € | 58% | 954 € | 62% | 1 970 € | 21% | 1 016 € |
100 | 3 000 € | 1 980 € | 0 € | 1 254 € | 58% | 1 145 € | 62% | 1 970 € | 34% | 825 € |