ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
แบบรายงานผลการแก้ไขข้อสังเกตที่ตรวจพบจากการตรวจสอบระบบการควบคุมภายใน และโครงสร้างทางการเงินของสหกรณ์
2
ของสหกรณ์.........................................................................
3
สำหรับปีบัญชีสิ้นสุดวันที่.....................................
4
5
ข้อสังเกตที่ตรวจพบจากการสอบบัญชีวิธีการแก้ไข
6
ตัวอย่างเช่น…
7
1. สหกรณ์มีการกำหนดระเบียบว่าด้วยการรับ-จ่ายและเก็บรักษาเงินสด ซึ่งกำหนดให้เก็บรักษาไม่เกินวันละ 600,000.00 บาท ซึ่งจากการตรวจสอบหลักฐานการรับ-จ่าย การบันทึกบัญชี รวมถึงการตรวจนับเงินสดในการตรวจสอบบัญชีระหว่างปีเมื่อวันที่ 23 พฤษภาคม 2562 ปรากฏว่า มีจำนวนเงินถูกต้องตรงตามบัญชี แต่สหกรณ์เก็บรักษาเงินสดเกินกว่าวงเงินที่ระเบียบกำหนดโดยไม่ได้บันทึกเหตุผลไว้ 1. สหกรณ์ได้ปฏิบัติให้เป็นไปตามระเบียบว่าด้วยการรับ-จ่ายและเก็บรักษาเงินสด และวันใดมีเหตุจำเป็นต้องเก็บรักษาเงินสดเกินกว่าวงเงินให้บันทึกเหตุผลไว้ในสมุดเงินสด สหกรณ์จะแจ้งให้ประธานกรรมการหรือกรรมการผู้ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการดำเนินการเพื่อทราบ (เอกสารแนบ ข้อ 1) เอกสารแนบ คือ ให้สหกรณ์ถ่ายสำเนาสมุดเงินสด 7 วันย้อนหลังเพื่อประกอบการแก้ไข
8
22
9
33
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100