01 enero al 26 febrero 2015

Evaluar los procedimientos para la actualización del padrón de usuarios

Unidad de Padrón de Usuarios

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 76 ultimo párrafo y 79 párrafo uno de la Constitución Política del Estado de Veracruz-Llave; 3 segundo párrafo, 7 y 8 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; 73 quater, 73 quinquies, 73 sexies, 73 septies, 73 octies, 73 novies, 73 decies, 73 quaterdecies, 73 quinquiedecies y 73 sedecies de la Ley Orgánica del Municipio Libre; 1 fracción IV, 388,389,390,391, 393, 394 y 395 del Código Hacendario para el Municipio de Xalapa; 16 y 17 fracciones II, III, IV, V, VI, XII, XIV y XVI del Reglamento Interior de la Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa, Ver.; y en general toda aquella normatividad aplicable.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_01_18062018_ci_of115.pdf

1.- Ambigüa definición de los diferentes "tipos de usuarios" de este Organismo.
2.- La normatividad interna vigente no se apega a las necesidades actuales del Organismo.
de la 3 a la 6.- Incorrecta clasificación del tipo de usuario
7.- Omisión del reporte de inspección en la documentación presentada.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_01_21062018_ci_rec115.pdf

Recomendaciones correctivas.
1.- La Gerencia comercial promoverá la actualización del listado con la clasificación de usuarios de este Organismo así como su definición la cual deberá considerar las condiciones del entorno del predio así como las condiciones al interior del mismo; para que sean aprobados por el Órgano de gobierno.
Esta información deberá hacerse del conocimiento de todo el personal de la Gerencia comercial así como de todas aquellas áreas cuyo trabajo se vincule al manejo de estos datos para homogenizar los criterios.

2.-La Gerencia comercial promoverá que se establezca el procedimiento correspondiente para realizar el “cambio de tipo de usuario” dentro del Manual general de procedimientos y políticas para la administración 2014 – 2017.
3.-La unidad de padrón de usuarios presentará a esta Contraloría los criterios tomados para cambiar 8 cuentas que se encontraban clasificadas en el tipo comercial a tipos de interés social y de doméstico medio
4.-La unidad de padrón de usuarios presentará a esta Contraloría los criterios tomados para cambiar 4 cuentas que se encontraban clasificadas como industrial a un tipo de usuario menos.
5.-La unidad de padrón de usuarios presentará a esta Contraloría los criterios tomados para cambiar 3 cuentas que se encontraban clasificadas como residencial a un tipo de usuario doméstico medio.

6.- La unidad de padrón de usuarios presentará a esta Contraloría el soporte documental completo, así como explicar los motivos por los cuales una cuenta que se encontraba clasificada como doméstico medio tuvo 2 modificaciones al “tipo de usuario” en el mismo día.

7.-La unidad de padrón de usuarios presentará a esta Contraloría el reporte de inspección omitido en 6 cuentas al presentar su documentación.

Jefe del Departamento de Comercialización y
Jefe de la Unidad de Padrón de Usuarios

Se determinó que en lo general no existen incosistencias relevantes que presuman responsabilidad administrativa o un posible daño patrimonial

01 enero al 31 marzo 2015

Revisión de expedientes de Adquisiciones y Contratación de Servicios de Bienes Muebles

Unidad de Adquisiciones

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 76 ultimo párrafo y 79 párrafo uno de la Constitución Política del Estado de Veracruz-Llave; 3 segundo párrafo, 7 y 8 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; 73 quater, 73 quinquies, 73 sexies, 73 septies, 73 octies, 73 novies, 73 decies, 73 quaterdecies, 73 quinquiedecies y 73 sedecies de la Ley Orgánica del Municipio Libre; 1 fracción IV, 388,389,390,391, 393, 394 y 395 del Código Hacendario para el Municipio de Xalapa; 16 y 17 fracciones II, III, IV, V, VI, XII, XIV y XVI del Reglamento Interior de la Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa, Ver.; y en general toda aquella normatividad aplicable.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_01_18062018_ci_of215.pdf

No se determinaron inconsistencias relevantes que presumieran responsabilidad administrativa o posible daño patrimonial al Organismo.

Gerente de Administración y
Jefe de la Unidad de Adquisiciones

Esta auditoría no generó recomendaciones y/o observaciones, por lo tanto no se generó el hipervínculo

Del 01 al 31 de diciembre de 2014

CI-AUD-USOP-003/2015

Auditoría a proyectos incluídos en la Propuesta de Inversión 2015, presentada en Órgano de Gobierno en diciembre de 2014

Departamento de Estudios y Proyectos

Art. 14, 16 y 134 de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos, art. 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 3, 4, 7 y 8 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Vercruz de Ignacio de la Llave, art. 3, 15 y 17 del Reglamento Interior de CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_02_15062018_ci_of315.pdf

1.-Incumplimiento en materia de planeación, programación y presupuestación, 2.-Conceptos con precios unitarios elevados, 3.-Omisiones en plano detectados en recorrido físico, 4.-Deficiente integración de expediente unitario de licitación

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_01_21062018_ci_rec315.pdf

1.-El Gerente de Planeación deberá presentar los planos faltantes y en los planos revisados indicar en ellos las omisiones e inconsistencias, 2.-El Gerente de Planeación deberá documentar los factores técnicos, económicos, topográficos, ambientales, de riesgo en su caso, que justifiquen el precio unitario, 3.-El Gerente de Planeación deberá en los planos reflejar e indicar en ellos las omisiones o inconsistencias, 4.-El Gerente de Planeación deberá integrar debidamente el expediente de licitación

Gerente de Planeación/Jefe del Departamento de Estudios y Proyectos

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

Julio - Septiembre

Del 01 de enero de 2015 al 30 de junio de 2015

CI-AUD-USOP-005/2015

Esta Auditoría comprendera las obras de apoyo a colonias presentadas en Órgano de Gobierno de diciembre de 2014, que fueron iniciadas en el periodo comprendido del 1 de enero de 2015 al 30 de junio de 2015

Unidad de Construcción por Administración

Art. 14, 16 y 134 de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos, art. 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 3, 4, 7 y 8 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Vercruz de Ignacio de la Llave, art. 3, 15 y 17 del Reglamento Interno de la CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_03_15062018_ci_of515.pdf

1.-Deficiente integración de los expedientes unitarios de obra, 2.-Documentación con omisiones o inconsistencias normativas, 3.-Incumplimiento en la elaboración, uso y requisitado de instrumento de control, 4.-Programa de obras por administración desvinculado de la autorización presupuestal, 5.-Incumplimiento de entrega recepción de las obras por administración directa al área operativa.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_03_21062018_ci_rec515.pdf

1.-El Gerente de Infraestructura deberá integrar debidamente el expediente unitario, 2.-El jefe del Departamento de Construcción deberá integrar debidamente la documentación, 3.-Implementar el control que permita conocer el avance físico y financiero de las obras, 4.-Deberá establecer conjuntamente la Dirección de Operación y Dirección de Finanzas los mecanismos que permitan registrar el avance financiero de las obras, 5.-La Dirección de Operación deberá coordinar y vigilar las entregas de las obras terminadas

Gerente de Infraestructura/Jefe de la Unidad de Construcción por Administración

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

Julio - Septiembre

Del 09 de julio de 2015 al 03 de septiembre de 2015

CI-AUD-USOP-007/2015

Auditoría dirigida a la revisión física de los trabajos en proceso y terminados del contrato CMAS-OP-001-2015 "Construcción de colector sanitario Ojo de Agua y red de atarjeas de las colonias Perseverancia y Santa Lucia.

Departamento de Supervisión y Control de Obra

Art. 75 y 76 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, art. 3 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 17 del Reglamento Interior de la CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_03_15062018_ci_of715.pdf

1.-Planos de la obra no actualizados, 2.-Ejecución de conceptos de obra sin vigilancia adecuada del supervisor

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_03_21062018_ci_rec715.pdf

1.-El supervisor deberá actualizar los planos, 2.-El supervisor deberá establecer los mecanismos adecuados para que sea retirado de la sección del arroyo el material depositado en su cauce de forma inmediata

Gerente de Infraestructura/Supervisor

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

Julio - Septiembre

Del 15 de julio de 2015 al 21 de septiembre de 2015

CI-AUD-USOP-008/2015

Auditoría dirigida a la revisión física de los trabajos en proceso y terminados del contrato CMAS-OP-002-2015 "Línea de distribución de agua potable del tanque Valle Rubí a la red de agua de la zona denominada con el mismo nombre"

Departamento de Supervisión y Control de Obra

Art. 75 y 76 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, art. 3 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 17 del Reglamento Interior de la CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_03_15062018_ci_of815.pdf

1.-Incumplimiento en la ejecución de la obra

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_01_21062018_ci_rec815.pdf

1.-La Gerencia de Infraestructura deberá aplicar una retención precautoria a la(s) estimación (es) de la contratista en el periodo con avance menor al programado

Gerente de Infraestructura/Supervisor

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

Octubre - Diciembre

Del 31 de agosto de 2015 al 03 de noviembre de 2015

CI-AUD-USOP-011/2015

Auditoría dirigida a la revisión física de los trabajos en proceso y terminados del contrato CMAS-OP-003-2015 "Construcción de la primera etapa colector pluvial Fernando Gutiérrez Barrios".

Departamento de Supervisión y Control de Obra

Art. 75 y 76 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, art. 3 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 17 del Reglamento Interior de la CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_04_15062018_ci_of1115.pdf

1.-Planos de la obra no actualizados, 2.-Incumplimiento en la ejecución de la obra

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_04_21062018_ci_rec1115.pdf

1.-El supervisor deberá actualizar los planos, 2.-El supervisor deberá establecer el programa de ejecución

Director de Operación/Gerente de Infraestructura/Supervisor

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

Octubre - Diciembre

Revisión del procedimiento con el que se da cumplimiento al contrato colectivo del trabajo de este Organismo

Dirección de Finanzas y
Gerencia de Recursos Humanos

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 76 ultimo párrafo y 79 párrafo cuarto de la Constitución Política del Estado de Veracruz-Llave; 15 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; 3 segundo párrafo, 7 y 8 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; 73 quater, 73 quinquies, 73 sexies, 73 septies, 73 octies, 73 novies, 73 decies, 73 quaterdecies, 73 quinquiedecies y 73 sedecies de la Ley Orgánica del Municipio Libre; 390,391, 392,393, 394, 396, 397 y 398 del Código Hacendario para el Municipio de Xalapa, Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; 17 fracciones II, III, IV, V, VI, XII, XIV y XVI del Reglamento Interior de la Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa, Ver.; y en general toda aquella normatividad aplicable.

Conclusión del Anexo B:
El pago resarcitorio a la Organización Sindical por la omisión de cumplimiento a las obligaciones emanadas del Contrato Colectivo del Trabajo sería evidencia de una deficiencia en la prestación del servicio público y en la administración de la hacienda municipal de esta Comisión por parte de los servidores públicos responsables, conforme a lo señalado en la normatividad.

En esta auditoría no se generó información en las celdas relativas al oficio de resultados y recomendaciones por lo que no se colocan hipervínculos

Octubre - Diciembre

Del 09 de julio de 2015 al 25 de noviembre de 2015

CI-AUD-USOP-013/2015

Auditoría dirigida a la revisión documental de obras por contrato 2015

Departamento de Construcción

Art. 134 de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos, art. 76 y 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz- Llave, art. 15 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 3 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 17 del Reglamento Interior de CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_04_15062018_ci_of1315.pdf

1.-Documentos faltantes en los expedientes unitarios de obra

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2015_04_21062018_ci_rec1315.pdf

1.-El Gerente de Infraestructura deberá integrar debidamente el expediente unitario de obra

Director de Operación/Gerente de Infraestructura

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

Del 09 de julio de 2015 al 20 de enero de 2016

CI-AUD-USOP-001/2016

Auditoría de Seguimiento al contrato CMAS-OP-001-2015 "Construcción del colector sanitario Ojo de Agua y red de atarjeas de las colonias Perseverancia y Santa Lucia" y al contrato CMAS-OP-003-2015 "Construcción de la primera etapa colector pluvial Fernando Gutiérrez Barrios"

Departamento de Supervisión y Control de Obra

Art. 134 de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos, art. 76 y 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz- Llave, art. 15 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 3 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 17 del Reglamento Interior de CMAS Xalapa

Director de Operación/Gerente de Infraestructura

No se genero Número del oficio de solicitud de información, en la celda 17 N no se agrega hipervínculo porque no se generó oficio las observaciones que resultaron se solventaron durante la auditoria lo que se indico en el Acta de Cierre, no se requirio Oficio de Entrega de Resultados, ni de Seguimiento, y tampoco existen recomendaciones

Del 30 de octubre de 2015 al 20 de enero de 2016

CI-AUD-USOP-003/2016

Auditoría dirigida a la revisión física de los trabajos en proceso y terminados del contrato CMAS-OP-004/2015 "Construcción del colector pluvial División del Norte (1ra. Etapa)"

Departamento de Supervisión y Control de Obra

Art. 134 de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos, art. 76 y 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz- Llave, art. 15 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 3 del Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, art. 17 del Reglamento Interior de CMAS Xalapa

Director de Operación/Gerente de Infraestructura

No se genero Número del oficio de solicitud de información, en la celda 18 N no se generó hipervínculo porque no hubo oficio de informe de resultados, las observaciones que resultaron se solventaron durante la auditoria por lo que se indicó en el Acta de Cierre, no se requirio Oficio de Entrega de Resultados, ni de Seguimiento, y tampoco existen recomendaciones

En estos periodos no se realizaron auditorías

En estos periodos no se realizaron auditorías

Julio - Septiembre

En estos periodos no se realizaron auditorías

Julio - Septiembre

En estos periodos no se realizaron auditorías

Octubre - Diciembre

Del 01 de enero de 2016 al 30 de septiembre de 2016

Auditoría dirigida a verificar la situación de avance físico que tienen las obras de agua potable y alcantarillado sanitario insertas en el programa de apoyo a colonias y finalmente si guardan el apego a las especificaciones de construcción generales y particulares de la CONAGUA y de este Organismo.

Unidad de Construcción por Administración

Art. 134 de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos, art. 76 y 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz- Llave, art. 17 del Reglamento Interno de la CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2016_04_15062018_ci_of616.pdf

1.-Deficiente integración de los expedientes unitarios de obra, 2.-Documentación con omisiones o inconsistencias normativas, 3.-Inconsistencias detectadas en los recorridos físicos de obra

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2016_04_21062018_ci_rec616.pdf

1.-El Jefe de la Unidad de Construcción deberá integrar debidamente el expediente unitario, 2.-El Jefe de la Unidad de Construcción deberá integrar debidamente el expediente unitario, 3.-El Jefe de la Unidad de Construcción deberá realizar el mantenimiento, reparación y reposición de materiales en las obras indicadas

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

En este periodo no se realizó auditoría

Del 02 de enero de 2017 al 31 de marzo de 2017

Auditoría dirigida a verificar la situación de avance físico que tienen las obras de agua potable y alcantarillado sanitario insertas en el Programa de apoyo a colonias y finalmente si guardan el apego a las especificaciones de construcción generales y particulares de la CONAGUA y de este Organismo

Unidad de Construcción por Administración

Art. 76 y 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz- Llave, art. 17 del Reglamento Interno de la CMAS Xalapa

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_02_21062018_ci_of117.pdf

1.-Deficiente integración de los expedientes unitarios de obra, 2.-Documentación con omisiones o incosistencias normativas, 3.-Obras no incluidas en el programa apoyo a colonias 2017 aprobado por Órgano de Gobierno Acuerdo 011/OG/2017

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_02_21062018_ci_rec117.pdf

1.-Integrarse debidamente el expediente unitario de obra con toda la información y/o documentación faltante en original, 2.-Integrar debidamente firmados los documentos en el expediente unitario, 3.-Realizar la modificación de obras de apoyo a colonias para el ejercicio 2017 y sea aprobada por el Órgano de Gobierno

Director de Operación/Gerente de Infraestructura

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_01_21062018_ci_paa2017.pdf

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

De Enero a Diciembre del 2014, 2015, 2016 y Enero-Marzo 2017

Jurídico-Administrativa

Verificar que el procedimiento jurídico-administrativo interno en la atención a los procedimientos en materia laboral, mercantil, penal, recursos de revisión y Juicios Contensiosos Administrativos se hayan apegado a la legalidad y en forma particular al Reglamento Interno de esta Comisión, Manual General de Organización y el Manual de Procedimientos y Políticas, a efectos de señalar medidas preventivas correctivas y recomendaciones tendientes a evitar un daño y/o perjuicio y/o desvío de recursos en contra del Organismo o de su patrimonio. (Periodos Enero-Diciembre 2014, 2015, 2016 y Enero-Marzo 2017)

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 76 último párrafo y 79 párrafo cuarto de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave; 73 quater, 73 quinquies, 73 sexies, 73 octies, 73 decies, 73 quaterdecies, 73 quinquiedecies y 73 sedecies de la Ley Orgánica del Municipio Libre; 388, 389, 390, 392, 393, y 395 del Código Hacendario Municipal para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; 17 fracciones I, II, III, IV, V, VI, X, XII, XIII, XIV, XV y XVI del Reglamento Interior de la Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa, Ver.; y en general toda aquella normatividad aplicable al ejercicio de sus facultades.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_02_21062018_ci_of317.pdf

1 Laboral.-
* Por lo que respecta a los expedientes con números 624/VI/2015, 808/VI/2012, 794/VI/2015 en contra de este Organismo Operador, por supuestos actos que pudiesen en cuadrarse en despidos injustificados, y dentro de los cuales los promoventes respectivamente demandan diversas prestaciones
* En lo referente al expediente 659/VI/2016 del cual se desprende que no compareció persona alguna a la audiencia a pesar de encontrarse debidamente notificado el Representante Legal de esta Comisión.
* Por lo que respecta al expediente 460/VI/2014, se tuvo como limitante la revisión del mismo, toda vez que no fue remitido a esta Contraloría Interna para su revisión, esto en virtud que mediante Oficio CJ/C-342/2017 la Coordinación Jurídica manifestó no encontrarse debidamente emplazada por la Autoridad competente, debido que el citado expediente es promovido por los trabajadores del Sindicato al servicio de esta Comisión
* En referenci al expediente 746/VI/2013 se tiene como limitante la revisión del mismo, tada que al momento de la solicitud para la revisión, mediante oficio CJ/C-342/2017 esa Coordinación informa que no lo tenían a disposición, ya que fue remitido mediante oficio CJ/C-336/2017 al tambien apoderado legal del Organismo
2.- Penal
* Respecto al expediente UIPJ-1/D-XI/9°/2708/2016 deducido de posibles hechos constitutivos de delito, referente a la sustracción de varios vales de despensa sustraídos de la Gerencia de Recursos Humanos, y partiendo de que la única documentación que integra el expediente es la denuncia y anexos, interpuesta por el Representante Legal de este Organismo ante la Autoridad competente, no teniendo evidencia del impulso del procedimiento a fin de encontrar una solución a la problemática presentada y que pudiese generar un daño patrimonial en detrimento a esta Comisión
* Referente al expediente-1/DX1/22/5569/2016 deducido de los hechos suscitados el dia 17 de octubre de 2016, en los que personas irrumpieron en la instalaciones de la CMAS Xalapa, bloqueando las dos entradas principales sobre la Av. Miguel Alemán, obstruyendo también la entrada al estacionamiento sobre la calle Privada de Miguel Alemán, cerrando también a las Oficinas de Catastro Municipal, del análisis del expediente lo único que integra el expediente en mención es la denuncia interpuesta por el Representante Legal de este Organismo ante la autoridad competente
* Respecto al expediente UAT/D-XI/745/2017-3 deducido de posibles hechos constitutivos de delito, referente a la sustracción del Almacén de la CMAS de 48 Consumibles de cómputo que asciende a la cantidad de $81,252.69, debiendo señalar que de la revisión del expediente en cuestión la única documentación que integra el expediente es la denuncia y anexos, interpuesta por el Representante Legal de este Organismo ante la autoridad competente
* Referente al expediente FED/VER/XLPA/0000289/2016 deducido del memorándum GA/1145/2016 emitido por el CPA Eduardo Ignacio Ferreira Ramírez, Gerente de Administración de esta Comisión y dirigido a la CONAGUA, en el que autoriza la suistracción de agua del arroyo El Castillo son contar con el título de Asignación o Conseción para la explotación, uso o aprovechamiento de las aguas nacionales, del análisis del precitado asunto se desprende que no obra en el expediente información que permita determinar avance en el proceso penal,
* Referente al expediente FED/VER/XLPA/001166/2016 hechos derivados del presupuesto de Egresos de la Federación correspondientes al pago del impuesto sobre la renta ISR que la Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa, Ver (CMAS-Xalapa) realizó en cada uno de los meses del ejercicio 2015 y de enero a julio del ejercicio 2016, por concepto de salarios del personal subordinado, recurso federal recibido por la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de Veracruz (SEFIPLAN) cuyo monto ascienda a $15,018,315.00; y que sin justificación alguna, de manera ilegal se han retenido a este Organismo operador
3.- Administrativa
* Respecto a los expedientes con número 60/2017/II y 342/2016/II deducidos por actos administrativos emitidos por la Unidad de Ejecución Fiscal, donde se determina respectivamente un crédito fiscal;
* En relación al expediente con número 634/2016/II deducido por acto administrativo emitido por la Gerencia Comercial, donde se determina un cobro por concepto de meses vencidos
* Respecto al expediente con número 513/2016/I deducido por acto administrativo emitido por el Departamento de Factibilidades, donde se determina un cobro indebido por diversos conceptos de factibilidad.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_02_21062018_ci_rec317.pdf

1 laboral.-
*Se recomienda llevar un control interno adecuado en relación a la integración de cada uno de los expedientes, así como la implementación de informes de seguimiento de los asuntos laborales entre la Coordinación Jurídica y el Despacho Externo.
*Se recomienda la implementación de mecanismos eficaces y eficientes de seguimiento, esto con la finalidad de evitar algún daño o perjuicio a este Organismo por omisión en el desempeño de sus funciones.
* Se señala que este expediente no se exime de futuras revisiones en las que pudiesen derivar en observaciones
* Se señala que este expediente no se exime de futuras revisiones en las que pudiesen derivar en observaciones
2 Penal.-
del punto 1 al punto 3
* Se recomienda a la Coordinación Jurídica la implementación de mecanismos de seguimiento eficaces y productivos, que permitan emitir resultados adecuados
* Se recomienda a la C.J. poner especial empeño en el seguimiento e impulso del asunto en cita, toda vez que por tratarse de un asunto de caracter federal, pudiese causar afectación al patrimonio de este Organismo.
* Se recomienda a la C. J. eficientar el seguimiento del asunto en comento, toda vez que dé mismo se depreden que únicamente obra la denuncia por parte del Apoderado Legal del H. Ayuntamiento, así como en lo respectivo denuncia realizada por parte del Representante Legal de la CMAS, sin que hasta la fecha se observe impulso del procedimiento por parte de este Organismo.
3 Administrativa.-
* Se persuade a la Coordinación Jurídica para que en uso de sus atribuciones, y como medida de control interno proponga a la Unidad de Ejecución Fiscal un mecanismo eficaz y eficiente a través del cual, advierta que los actos emitidos estén dotados de total validez jurídica; con la finalidad de prevenir que sean impugnados ante el Tribunal Contensioso Administrativo o en su caso ante alguna otra autoridad.
* Se persuade a la CJ para que en uso de sus atribuciones, y como medida de control interno proponga a la Gerencia Comercial un mecanismo eficaz y eficiente a través del cual, advierta que los actos emitidos estén dotados de total validez jurídica, esto con la finalidad de prevenir que sean impugnados ante el Tribunal Contensioso Administrativo o en su caso ante alguna otra autoridad.
*.- Se persuade a la CJ para que en uso de sus atribuciones y como medida de control interno proponga al Departamento de Factibilidades un mecanismo eficaz y eficiente a través del cual advierta que los actos emitidos estén dotados de total validez jurídica
*.- Se invita a la CJ a que realice un análisis respecto a las inconsistencias que presentan cada una de las áreas mencionadas y emita sus propias consideraciones para evitar la reiteración de actos jurídicos que probablemente no cumplan con los requisitos de validez señalados en el Código de la materia.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_01_21062018_ci_paa2017.pdf

Julio - Septiembre

Del 02 de enero de 2017 al 30 de junio de 2017

Auditoría dirigida a analizar, inspeccionar fisicamente, revisar planos y tarifas y verificar los cálculos de las solicitudes por concepto de Derechos de conexión a la infraestructura de Agua Potable y Drenaje del Organismo Operador, asi como la integración de los Expedientes Técnicos

Departamento de Factibilidades

Art. 134 de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos, art. 76 y 79 de la Constitución Politica del Estado de Veracruz- Llave, art. 17 del Reglamento Interno de CMAS Xalapa.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_03_21062018_ci_of417.pdf

1.-Documentación faltante en expedientes de factibilidades

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_03_21062018_ci_rec417.pdf

1.-Debera apegarse a la normatividad aplicable e implementar y recabar la documentación faltante en los expedientes y/o presentar la justificación debidamente fundamentada

Director de Operación/Jefe del Departamento de Factibilidades

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_01_21062018_ci_paa2017.pdf

No se genero Número del oficio de solicitud de información.

Julio - Septiembre

Se realizó con corte al 31 de Julio 2017

Revisión del Registro y Control de los resguardos, altas y bajas del inventario de bienes muebles inventariados, a cargo de la Unidad de Inventarios /Gerencia de Administración

Gerencia de Administración
Unidad de Inventarios

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 76 último párrafo y 79 párrafo cuarto de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave; 382,383, 384, 385, 386, 387, 388, 389, 390, 391, 392, 393, 395, 396, 397 y 398 del Código Hacendario Municipal para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; 17 fracciones I, II, III, IV, V, VI, X, XII, XIII, XV y XVI del Reglamento Interior de la Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa, Ver.; y en general toda aquella normatividad aplicable al ejercicio de sus facultades.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_03_21062018_ci_of517.pdf

1.- Bienes Muebles capitalizables no depreciados y/o en su caso revaluados
2.- Bienes muebles en uso, no localizados fisicamente y/o localizados parcialmente
3.- Bienes muebles designados para baja del inventario no identificados, limitando su ubicación física
4.- Inexistencia de politicas internas para el levantamiento físico de bienes muebles y para los bienes prestados

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_03_21062018_ci_rec517.pdf

1.- La Gerencia de Administración, a través de la Unidad de Inventarios, deberá coordinarse con la Unidad de Contabilidad, a fin de que en los bienes muebles capitalizables, se considere la disminución de su valor por concepto de la depreciación, es decir deberán presentar el desgaste que sufren por el uso que se haga de dichos bienes, y/o en su caso la revaluación que se haga de los mismo.
2.- La Gerencia de Administración, a través de la Unidad de Inventarios, en coordinación con los usuarios responsables de los resguardos, deberá de localizar los bienes indicados en anexo 1, y presentar la documentación soporte que permita justificar su ubicación física y de ser el caso realizar las acciones necesarias para su actualización en el sistema de inventarios, o reposición conforme lo señala la normatividad aplicable.
3.- La Gerencia de Administración, a través de la Unidad de Inventarios deberá localizar los bienes señalados en anexo 1, a efecto de constatar su existencia física, que permitan cerciorarse de los expresado documentalmente
4.- Se recomienda a la Gerencia de Administración, realizar las acciones necesarias a efecto de que se proceda a elaborar y presentar para su autorización ante el Órgano de Gobierno de la CMAS Xalapa, las políticas que rigen el levantamiento físico del inventarios y los bienes prestados, a fin de que, en el segundo levantamiento físico del inventario 2017, se cuente con las mismas, como herramienta de control interno.

http://www.cmasxalapa.gob.mx/transparencia/bis_f24_2017_01_21062018_ci_paa2017.pdf

Octubre - Diciembre

En estos periodos no se realizaron auditorías