| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | N | O | P | Q | R | S | T | U | V | W | X | Y | Z | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | |||||||||||||||||||||||||
2 | FILA | DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO | CAUSA DEL HALLAZGO | ACCIÓN DE MEJORA | ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN | ACTIVIDADES / UNIDAD DE MEDIDA | ACTIVIDADES / CANTIDADES UNIDAD DE MEDIDA | ACTIVIDADES / FECHA DE INICIO | ACTIVIDADES / FECHA DE TERMINACIÓN | ACTIVIDADES / PLAZO EN SEMANAS | ACTIVIDADES / AVANCE FÍSICO DE JUNIO DE 2025 | OBSERVACIONES DE CONTROL INTERNO A JUNIO DE 2025 | RESPONSABLE | CONTRATOS PENDIENTES DE LIQUIDAR | |||||||||||
3 | FILA_1 | Hllazgo Nº 1: Revisados los documentos que soportan la ejecucion de los contratos seleccionados en la muestra-se logro evidenciar que la entidad no refleja en sus estados financieros a través de las cuentas de orden-la causacion y registro de los hechos economicos por $5.043.368.318 correspondientes en las vigencias 2014-2017-2018-2019 y 2020- | No se han implementado mecanismos de control y seguimiento necesarios para garantizar que la totalidad de las operaciones se registren- además se verifique que los datos registrados en los libros de contabilidad correspondan con la información contenida en los comprobantes y demás documentos soportes- | Realizar los ajustes a los Estados Financieros en las cuentas de Orden determinados en el Informe Actuacion Especial de Fiscalizacion- | Notas de contabilidad | Procedimiento | 1 | 30/9/2021 | 30/9/2021 | 0 | 100% | 1_La Entidad contabilizo los registros de los hechos económicos por $537226888676 mediante una nota de contabilidad PAGOS CDR4 de septiembre 30 de 2021-La entidad inicio proceso de parametirzacion del modulo de CDR en el sofware de XPERT para manejo de contabiliazacion y control de todos los contratos | Subgerencia Administrativa- Financiera y de Talento Humano- Proceso Contable- | ||||||||||||
4 | FILA_2 | Hallazgo N°- 2- Contrato de consultoría 054 de 2015 Plan de Saneamiento y Manejo de PSMV-municipios de Puerto Tejada y Jambaló -Administrativo con presunta connotación fiscal y disciplinaria- | Deficiencias en la planeación y ejecución contractual toda vez que- si era necesario realizar socialización con los alcaldes de los Municipios involucrados en el contrato- debe existir planeación de la misma- en igual sentido- se observan deficiencias en la ejecución contractual | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratación de la consultoría | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratacion de consultoria-que incluya concertación previa con las comunidades indígenas afrodescendientes y campesinas- con el acompañamiento de las Administraciónes Municipales y demás partes interesadas- Prefactibilidad y factibilidad antes de estudios definitivos y plazos acordes a la complejidad de los estudios. | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28 de Diciembre de 2021 del Comite de Gestión y Desempeño_2_La consultoria 054 de 2015_Se registra devolucion del anticipo | Subgerencia Técnica Ruben Dario Santacruz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar la consultoria 054-2025 | |||||||||||
5 | FILA_3 | Hallazgo No 2- Contrato de consultoría 054 de 2015- Plan de Saneamiento y Manejo de PSMV-municipios de Puerto Tejada y Jambaló – Administrativo con presunta connotación fiscal y disciplinaria- | Deficiencias en la planeación y ejecución contractual y en el procedimiento de pago en el área financiera en la revisión de los pagos correspondientes con cargo a cada municipio- | Ajustar el procedimiento de revisión de actas de pago en la etapa de ejecución del contrato de la consultoría | De acuerdo con acta de reunión el contratista realizará la devolución de dineros por concepto de anticipo y pago de acta parcial #1 | Valor pagado/valor pendiente por devolución | 1 | 3/1/2022 | 30/6/2022 | 29 | 100% | 1_El procedimiento se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28 de Diciembre de 2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2_Contrato 054 de 2015-oficio con radicado 202400040013162-instrucción para la aplicación del pago Acta 1 y reintegro de recursos a los CDRs-Consultor realiza reintegro por valor de $5.623.688- correspondiente a los municipios de Jambaló y Puerto Tejada-Certificacion ReintegroFIA-Oficio Instrucción Acta de Pago | Subgerencia Técnica Ruben Dario Santacruz | ||||||||||||
6 | FILA_4 | Ejecución contrato de consultoría 346 de 2017- vertimiento de aguas residuales- municipios de Morales- Rosas- San Sebastián-Sotará yTotoró–Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias en la planeación contractual toda vez que al suscribir acta de inicio el día 25 de mayo de 2018-no se tenía la totalidad de documentos requeridos para realizar la solicitud del permiso de vertimientos- lo cual hace que el contrato no pueda cumplir con su objeto contractual- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratación de la consultoría | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratacion de consultoria-que incluya concertación previa con las comunidades indígenas-frodescendientes y campesinas- con el acompañamiento de las Administraciónes Municipales y demás partes interesadas- Prefactibilidad y factibilidad antes de estudios definitivos y plazos acordes a la complejidad de los estudios- | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28-12-2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2_Consultoria 346 de 2017-Acta de suspension del 17 junio de 2022 por falta del concepto tecnico favorable ambiental. | Subgerencia Técnica Ruben Dario Santacruz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato de consultoria 346-2017 | |||||||||||
7 | FILA_5 | Ejecución y liquidación del contrato de consultoría 348 de 2017- Acueducto Interveredal Corregimiento de Santa Marta en el municipio de Santa Rosa – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias en la planeación contractual toda vez que si era necesario la aprobación y concepto por parte del concesionario vial aliadas para el proceso- esto debió tenerse en cuenta en la planeación del contrato Igualmente se denotan deficiencias en la ejecución- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratación de la consultoría | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas precontractuales de la consultoria -que incluya concertación previa con las comunidades indígenas-frodescendientes y campesinas- con el acompañamiento de las Administraciónes Municipales y demás partes interesadas- Prefactibilidad y factibilidad antes de estudios definitivos y plazos acordes a la complejidad de los estudios- | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | Consultoria 348 de 2017_Proyecto liquidado y entregado a entera satisfacción al municipio-Acta de Liquidación del 18-03-2022-Acta Entrega y Recibo del 30-07-2021-Oficio con radicado 202300050011132-del 17-07-2023-por medio del cual se solicita las subsanaciones al proyecto | Subgerencia Técnica Jorge Enrique Manzano | ||||||||||||
8 | FILA_6 | Contrato de obra 110 de 2018 construcción de obra para el suministro de agua potable en el Corregimiento de Gabriel López- municipio de Totoró Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias en la etapa de planeación del proyecto puesto que los diseños y presupuesto no incluyen los aspectos observados por la CGR- fallas en el seguimiento realizado por la interventoría que garantice el buen desarrollo de la obra y advierta al contratante sobre los aspectos mencionados- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la ejecución de la obra-Fortalecimiento en el seguimiento de interventoría | Concepto previo ambiental-social-legal-técnico de interventoría para evaluación de inicio de la obra- Informe de subsanación realizada de acuerdo con seguimiento a la obra- | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | Contrato de obra 110 de 2018_Con compomiso Colombia se llevaron dos compromisos: 1. Compromiso del municipio: obras a cargo del municipio Contrato No. 052 de 2025, acta inicio del 27 de mayo de 2025, ejecución 1 mes, acta de terminación 27 de junio de 2025. 2. Compromiso de Emcaservicios: Contratación de un técnico por parte de Emcaservicios para asistencia técnica_se contrata técnico para capacitación y puesta en marcha de la PT de AP del acueducto de Gabriel López, mediante contrato OPS 162-2025, | Subgerencia Técnica Jorge Enrique Manzano | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato obra 110-2018 | |||||||||||
9 | FILA_7 | Contrato de obra 261 de 2019 optimización de la planta de tratamiento de aguas residuales municipio de Guachené – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias en la etapa de planeación observado en la falta del estudio de patología previo a la viabilización del proyecto que garantice inversiones eficientes- fallas en los estudios de consultoría e interventoría al no advertir sobre la necesidad del estudio- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratación de la obra | Concepto previo ambiental-social-legal-técnico de interventoría para evaluación de inicio de la obra | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | Contrato de obra 261 de 2019_Suspendido_Se solicita a la interventoria mediante oficio No. 202500050007672_entrega de las copia de los requerimietos realizados al contratista relacionados con la reformulación del proyecto, con avance fisico del 21.15% -informe supervision de junio-2025_Contrato de interventoria 249-2019-suspedidos desde el 03-11-2020-por reformulacion ante el MVCT- | Subgerencia Técnica-Jesus Ruiz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato obra 261-2019 | |||||||||||
10 | FILA_8 | Consultoría No 031 de 2014-Relleno Sanitario Quitapereza del municipio de Santander de Quilichao – Administrativo con presunta connotación fiscal y disciplinaria-por $336130758- | Deficiencias de planeación durante la etapa de formulación y estructuración del proyecto- y falta de cooperación interinstitucional durante la ejecución del contrato de consultoría- lo que conlleva a- mayores costos en la prestación del servicio de aseo frente a la alternativa que el municipio adoptó- inoportunidad en la ejecución de los recursos- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratación de la consultoría | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratacion de consultoria-que incluya concertación previa con las comunidades indígenas-afrodescendientes y campesinas- con el acompañamiento de las Administraciónes Municipales y demás partes interesadas- Prefactibilidad y factibilidad antes de estudios definitivos y plazos acordes a la complejidad de los estudios- | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | Consultoria 031 de 2014_Acta de recibo a entera satisfacción del 07-12-2022_Contrato sin liquidar. | Subgerencia Técnica-Ruben Dario Santacruz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato consultoria 031-2014 | |||||||||||
11 | FILA_9 | Consultoría 205 de 2017 Acueducto Interveredal Corregimiento la Bermeja-municipio de Balboa – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria-contrato 205 de 2017- | Deficiencias en la formulación y supervisión del proyecto conllevan a ineficacia en la ejecución de los recursos e inoportunidad en la prestación del servicio público de agua potable para la comunidad beneficiaria del proyecto- puesto que sin los diseños no se puede gestionar los recursos para el financiamiento de las obras- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratación de la consultoría | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratacion de consultoria-que incluya concertación previa con las comunidades indígenas-afrodescendientes y campesinas- con el acompañamiento de las Administraciónes Municipales y demás partes interesadas- Prefactibilidad y factibilidad antes de estudios definitivos y plazos acordes a la complejidad de los estudios- | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | _El procedimiento se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28 de Diciembre de 2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2_Consultoria 205 de 2017-Acta de Liquidación del 09 de mayo de 2025. | Subgerencia Técnica-Jorge Enrique Manzano | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato consultoria 2025-2017 | |||||||||||
12 | FILA_10 | Consultoría 206 de 2017- Sistema de alcantarillado de la Cuchilla y cabecera municipal de la Sierra – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Las deficiencias en la formulación y supervisión del proyecto conllevan a ineficacia en la ejecución de los recursos e inoportunidad en la satisfacción de la necesidad de la comunidad a beneficiar con la ejecución del proyecto- Por los hechos descritos se configura el hallazgo con presunta connotación disciplinaria conforme a lo establecido en el artículo 27 de la ley 734 de 2002- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratación de la consultoría | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la contratacion de consultoria-que incluya concertación previa con las comunidades indígenas-Afrodescendientes y campesinas- con el acompañamiento de las Administraciónes Municipales y demás partes interesadas- Prefactibilidad y factibilidad antes de estudios definitivos y plazos acordes a la complejidad de los estudios- | Procedimiento ajustado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1-El procedimiento que condiciona la recepcion de la consultoria a la aprobacion de un Comité Tecnico institucional- se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28-12-2021 del Comite de Gestión y Desempeño 2-Consultoria 206 de 2017-Acta de Liquidación del 23 de abril de 2025. | Subgerencia Técnica-Jorge Enrique Manzano | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato consultoria 206-2017 | |||||||||||
13 | FILA_11 | Contrato de obra 034 de 2014-Proyecto PTAR cabecera municipal de Balboa –Contrato 246 de 2019- Optimizacion Plan Maestro Alcantarillado Sanitario Balboa-Administrativo con presunta connotación fiscal y disciplinaria- | Fallas en la etapa de planeación por parte del Gestor falta de gestión y cooperación del municipio de Balboa deficiente gestión de la Ventanilla Nacional y la falta de acciones jurídicas del contratante frente a la situación del contratista- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la formulación y viabilización del proyecto | Comités técnico con ente viabilizador para ajustes pertinentes de los diseños | Informe | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento se aprobó en el Comité de Gestión y Desarrollo Nro- 29 de fecha 29-06-2022 y sesión 02 del 07-07-2022-2_Contrato de obra 246 de 2019-se termino unitalteralmente-mediante Resolución 22 de terminacion del 04 de marzo de 2024-3_Contrato de obra 034 de 2014-cuenta con acta de liquidación de fecha 30-07-2020 | Subgerencia Técnica-Jorge Enrique Manzano | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato de obra 246-2019 | |||||||||||
14 | FILA_12 | Contrato de obra 340 de 2019 Baterías sanitarias municipio de Balboa–Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias de planeación en la etapa precontractual fallas en el seguimiento técnico de la obra y en la gestión jurídica de EMCASERVICIOS frente a los reportes del interventor acerca de la ausencia del personal del contratista en obra- | Poner en funcionamiento y cumplir los procedimientos y las normas vigentes en las diferentes etapas de la ejecución | Concepto previo ambiental-social-legal-técnico de interventoría para evaluación de inicio de la obra | Informe | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1-El procedimiento que condiciona la recepcion de la consultoria a la aprobacion de un Comité Tecnico institucional- se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28 de diciembre de 2021 del Comite de Gestión y Desempeño- 2-Contrato 340 de-2019_Resolución de Liquidación Unilateral 026 del 18 de marzo de 2024. | Subgerencia Técnica- Ruben Dario Santacruz | ||||||||||||
15 | FILA_13 | Contrato de obra 327 de 2019-Baterías sanitarias municipio de San Sebastián – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias de planeación en la etapa precontractual fallas en el seguimiento de la obra y en la gestión jurídica del Gestor frente a la actuación del contratista- lo que trae como consecuencia retraso en la ejecución del proyecto posible incremento del valor del contrato por actualización de costos para una nueva contratación- bajo cumplimiento de indicadores de gestión del PDA y riesgo en la salud de los beneficiarios del proyecto por disposición de aguas residuales sin tratamiento alguno- | Poner en funcionamiento y cumplir los procedimientos y las normas vigentes en las diferentes etapas de la ejecución | Concepto previo ambiental-social-legal-técnico de interventoría para evaluación de inicio de la obra | Informe | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28 de Diciembre de 2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2_El Contrato 327 de 2019- mediante Resolucion 63 del 18-05- 2022 se sanciono al contratista CODENCO- por incumplimiento parcial del contrato-Mediante Resolucion 86 del 25-07-20- 2022 se confirmo las partes de Resolucion 63 de 2022- cuenta con Resolución de Liquidación Unilateral 115 del 18-10-2023 | Subgerencia Técnica-Ruben Dario Santacruz | ||||||||||||
16 | FILA_14 | Contrato de obra 337 de 2019- Baterías sanitarias municipio de Santa Rosa – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias de planeación en la etapa precontractual fallas en el seguimiento de la obra y en la gestión jurídica del Gestor frente a la situación del contratista- | Poner en funcionamiento y cumplir los procedimientos y las normas vigentes en las diferentes etapas de la ejecución | Concepto previo ambiental-social-legal-técnico de interventoría para evaluación de inicio de la obra | Informe | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28 de diciembre de 2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2_Contrato de obra 337 de 2019-Contrato suscrito y adjudicado mediante Resolucion No. 178 del 18 noviembre de 2019, sin iniciar -3_Pendiente liquidacion Cto de obra 337-2019 y Cto de interventoria 189-2019. | Subgerencia Técnica-Ruben dario santacruz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el contrato obra 337-2019 y pendiente de liquidar Cto interventoria 189-2019 | |||||||||||
17 | FILA_15 | Contrato obra 159 de 2019 con reformulación construcción de baterías sanitarias municipio de Silvia – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias en el proceso de viabilización de los proyectos y/o en la etapa de planeación- lo que conlleva a ineficacia e inoportunidad en el desarrollo de las obras para beneficio de la comunidad Además- se pone en riesgo la ejecución de los recursos debido al incremento del costo de la obra por- actividades no planificadas ni presupuestadas (ítems no previstos- | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la formulación y viabilización del proyecto | Comités técnico con ente viabilizador para ajustes pertinentes de los diseños | Proyecto viabilizado | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento se aprobó en el Comité de Gestión y Desempeño Nro- 29 de fecha 29-06-2022 y sesión 02 del 07-07-2022-2_Contrato de obra 159 de 2019: con Acta de terminacion y recibo a satisfaccion del el 12-08-2021-por parte del contratista al interventor--Acta de entrega al municipio del 26-08-2022-Acta de liquidación del 28-11 -2022--3_Auto Procesal de fecha 18-01-2024 | Subgerencia Técnica-Jorge Enrique Manzano- | ||||||||||||
18 | FILA_16 | Contrato Obra 231 de 2018-Alcantarillado corregimiento de Párraga municipio de Rosas-Administrativo con presunta incidencia fiscal y disciplinaria | Debilidades en la interventoría y supervisión de la obra lo que afecta el normal funcionamiento del sistema de alcantarillado y conlleva a un posible detrimento fiscal por $11809299 (valor que corresponde al pago de $7509216 por dos cámaras de inspección en concretostalación tubería de PVC de 6” por $490840- más AIU) | Ajustar el procedimiento en las diferentes etapas de la ejecución de la obra | Seguimiento a la implementación del manual de interventoría por parte de la supervisión | Informe | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento que condiciona la recepcion de la consultoria a la aprobacion de un Comité Tecnico institucional- se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28-12-2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2_Contrato de Obra No 231 de 2018- liquidado el 18-04-2022 Con acta de entrega del 04-09-2023 | Subgerencia Técnica-Jorge Enrique Manzano- | OK | |||||||||||
19 | FILA_17 | Contrato Obra 231 de 2018- Alcantarillado corregimiento de Párraga municipio de Rosas-Administrativo con presunta incidencia fiscal y disciplinaria | Debilidades en la interventoría y supervisión de la obra- lo que afecta el normal funcionamiento del sistema de alcantarillado y conlleva a un posible detrimento fiscal por $11809299 (valor que corresponde al pago de $7509216 por dos cámaras de inspección en concreto de profundidad | Fortalecimiento en el seguimiento de interventoría | Informe de subsanación realizada de acuerdo con seguimiento a la obra | Informe | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1-Contrato de Obra No 231 de 2018_Acta de Liquidación del 18-04-2022_Acta de entrega del 04-09-2023-2-Contrato 230 de 2018_Acta de liquidación de la interventoria de fecha 13 de febrero de 2024-Acta de Pago y Final 05 | Subgerencia Técnica-Jorge Enrique Manzano- | OK | |||||||||||
20 | FILA_18 | Convenio 317 de 2017-Lechos de secado Acueducto Regional Patía – Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Deficiencias en la ejecución contractual debido a la calidad de la obra en la fundición de los concretos estructurales- ya que se evidencian fallas en las estructuras de los tanques de lecho de secado- en contravía de lo dispuesto en el Título C del Reglamento Colombiano de Construcción Sismo Resistente NSR-10- | Realizar tratamiento de las fisuras encontrradas en los muros de los lechos de secado de acuerdo a los establecido en el Acta de Comité adjunta en la respuesta enviada a la Contraloria General de la Republica- | Tratamiento de la fisura con productos SIKA DUR-producto con gran capacidad para recuperar el monolitismo en elementos de concretos fisurados que se puede aplicar en fisuras de hasta 6 mm de espesor- que es el caso que nos ocupa-por la parte externa con SIKADUR 31 y PACKERS de inyeccion- | Acta de Comité | 1 | 3/1/2022 | 31/3/2022 | 12 | 80% | 1_Convenio 317 de 2017_ Suspendido 8-10-2022_En el marco del programa Compromiso Colombia de la Contraloria, la liquidación corresponde a la administración municipal de Patía, contrato de obra No. F1-F14-147 de 2018, | Subgerencia Técnica-Jorge Enrique Manzano | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el convenio 317-2017 | |||||||||||
21 | FILA_19 | Viabilización contratación y ejecución de proyectos-Administrativo con presunta incidencia disciplinaria | Afectación de los tiempos de viabilización y ejecución normal de los proyectos dichas deficiencias se pueden ver reflejadas en el aumento considerable de presupuestos y baja ejecución de recursos como también en el incumplimiento de las metas propuestas en el Plan Estratégico de Inversión-PDA e insatisfacción de las necesidades de las comunidades beneficiarias- | Contratación de las consulturías en dos fases-Primera fase-Diálogo de saberes entre la comunidades y actores para determinar la conveniencia social ambiental y técnica del proyecto-Segunda Fase-la contratacion | Conformacion de Comites de Veedurias-Adquisicion predial-Definicion de alternativa tecnica mas favorable-Diseños al detalle | Comité de Veduria-Escritura o sana posecion-Titulacion de predios a cargo del municipio-Documento tecnico de la selección de la alternativa mas favorable-economico social y ambiental-Diseños al detalle | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_Se conformaron 4 Comites de Veedurias 2024- para ejecución de obras de los municipios: Bolivar, Mercaderes, Patía y Popayán_Se viabilizaron 14 proyectos entre el año 2022 y 2025 de los municpios: Cajibio, Mercaderes-Puracé-Silvia-Cajibío- La Vega, Santander de Quilichao-La Sierra, Timbío, Rosas, Villa Rica, Popayán, Puerto Tejada y Emergencias municipios vinculados al PDA CAUCA. | Subgerencia Técnica Tulio Fernando Rivera | ||||||||||||
22 | FILA_20 | Publicación información contractual en el SECOP-Administrativo con presunta incidencia disciplinaria | Deficiencias de control interno que contraviene el principio de transparencia y el derecho de acceso a la información pública-que conlleva a obstaculizar el control ciudadano y el ejercido por las entidades encargadas de las funciones de seguimiento y control | Fortalecer los mecanismos que conlleva a la recepcion de la informacion contractual a cargar en el sistema electronico para la contratacion publica SECOP antes de los plazos establecidos en la ley | Elaborar procedimiento y Expedir Circular para interventores y supervisores para reiterar el deber de enviar al correo destinado por la entidad la informacion contractual bajo su responsabilidad en los plazos establecidos en la ley para ser publicados en la plataorma del SECOP | Procedimiento y Circular | 2 | 3/1/2022 | 30/6/2022 | 24 | 100% | 1_Se aprobo instructivo para publicaciones en SECOP- en Comité de Gestion y Desempeño No 31 del del 14 de diciembre de 2022. | Oficina Juridica y lideres de proceso | ||||||||||||
23 | FILA_21 | Ley de archivo carpetas contractuales – Administrativo- | En los documentos se denota deficiencias en la aplicación del sistema cronológico- y existen errores en el foliado (lo cual debe ser- Foliación sin anular- doble foliación- debe realizarse a mano y a lápiz- no se deben foliar las hojas índices ni tampoco los separadores y hojas guías) | Socializar procedimientos adoptados para la organización de archivos de gestion como los procedimientos de clasificar- ordenar y describir y la cartilla de foliacion del Archivo General de la Nacion | Talleres practicos de organización de archivos de gestion- | Talleres | 3 | 1/2/2022 | 31/10/2022 | 32 | 100% | 1_Se realizaron dos (2) talleres sobre Gestión Documental y el Modelo de Gestión Documental del 07 de junio de 2024 | Subgerenc ia Administrativa- Financiera y de Talento Humano- Proceso Contable- | ||||||||||||
24 | FILA_22 | Contrato 140 de 2019-Acueducto El Bordo cabecera municipal de Patía-Administrativo con presunta incidencia disciplinaria- | Debido a la falta de planeación y falta de gestión por parte del Municipio de Patía al presentar un proyecto para viabilizar sin el lleno de los requisitos y deficiencias en la verificación realizada por la Ventanilla única del Ministerio de Vivienda- Ciudad y Territorio- al viabilizar el mismo con faltantes en la documentación exigida | Poner en funcionamiento y cumplir los procedimientos y las normas vigentes en las diferentes etapas de la contratación | Iniciar obra con concepto previo favorable de la interventoría en lo ambiental- social- técnico y jurídico | Informe | 1 | 3/1/2022 | 31/12/2022 | 52 | 100% | 1_El procedimiento se ajustó y se aprobó mediante Acta Nro-26 del 28 de diciembre de 2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2_El Contrato de obra No 140 de 2019- se encuentra terminado por mutuo acuerdo el 8-07-2022 y Liquidado mediante acta del 01-06-2023-3_Reintegro Recursos Municipio Patia SGR del 12-09-2023-Acta de Pago 2 y Final- | Subgerencia Técnica-Jesus Ruiz | ||||||||||||
25 | FILA_1 | Hallazgo No 1- Contrato 111 de 2018-237 de 2018- 245 de 2018 - y 66 de 2019 Administrativo con presunta incidencia disciplinaria Actas de Suspensión_En la revisión documental (estudios de los proyecto_contratos y demás actos administrativos contractuales | Deficiencias en el proceso de viabilización de los proyectos y/o en la etapa de precontractual que ha conllevado a la ineficacia inoportunidad e incumplimiento del PDA | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e Implementar un procedimiento que condicione la recepcion de la consultoria a la aprobacion de un comité tecnico e institucional | Procedimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1-El procedimiento ajustado y aprobado mediante Acta 26 del 28-12-2021 del Comite de Gestión y Desempeño-2-Cto 111-2018- Acta de Suspensión 04 del 30-07-20- Oficio solicitud pago concesión de agua 02-12-2024-Cto 237-2018- Acta liquidacion del 09-03-2023-Cto 245-2018 con resolucion de liquidacion unilateral 55 del 20-04-2022- Cto 66-2019- en proyecto liqudacion bilateral- | Subgerencia Técnica Ruben Dario Santacruz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el Cto 111-2018-Cto y Cto 66-2019 | |||||||||||
26 | FILA_2 | Hallazgo No 2 Administrativo Aportes de municipios al convenio de cooperación y apoyo financiero El Decreto 3200 de 2008 reglamenta los Planes Departamentales de Aguas y establece su definición | Las herramientas y controles respecto al seguimiento del cumplimiento de los convenios presentan deficiencia en la planificación de las inversiones y en el flujo de recursos comprometidos para el PDA por parte del ente territorial Falta de gestión por parte del operador para lograr definir la situación jurídica real de los convenios | Seguimiento permanente al cumplimiento de los convenios | Realizar mesas tecnico juridicas con los Municipios de Villa Rica_ El Tambo_Florencia la Gobernacion del Cauca y el Ministerio de Vivienda Ciudad Territorio y establecer la hoja de ruta para los convenios tripartitos suscritos | Actas | 3 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 67% | 1_Como accion de mejora, se firma otrosí en el año 2024 de los municipios_Balboa,Bolivar, Florencia, Inza, Morales, Piamonte, Santa Rosa, Silvia, Sotará, Suarez y Toribio. En el año 2025 los municipios_Bolivar, Guachene, Paez. Puerto Tejada, Suarez, Timbio y Villa Rica. | Subgerencia Administrativa Financiera y del Talento Humnao- Dra. Claudia | SEMAFORO ROJO | |||||||||||
27 | FILA_3 | Hallazgo No 3 Administrativo con presunta incidencia fiscal y disciplinaria Contrato de Consultoría No 117 de 2018_El contrato 117 de 2018 se suscribió el 12 de junio de 2018 con acta de inicio del 15 de enero de 2019_durante el plazo de ejecución ha presentado cuatro suspensiones | Deficiencias por parte de la interventoría y supervisión de la ejecución contractual | Adoptar_ Implementar y poner en funcionamiento la presentacion de informes periodicos por parte de la supervision de contratos | Incluir en las obligaciones de los contratos de los interventores la presentacion mensual de informes de supervision_ Requerir la presentacion de Informes mensuales a los supervisores de planta | Informes | 12 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Dentro de las actividades contractuales de los interventores se encuentran la obligacion de la presentacion de los informes mensuales de interventoria-2_Se emitio Circular 17 del 16 de septiembre de 2022 para exigir la presentacion de informes de supervision-3_Contrato de consultoria 117 de 2018- Solicitud del 10-12-2024- cobro de anticipo a contratista - acta de suspensión 4 del 03-10-2019 | Subgerencia Técnica Jorge Enrique Manzano | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el Cto 117-2018 | |||||||||||
28 | FILA_4 | Hallazgo No 4 Administrativo con presunta incidencia fiscal y disciplinaria-Amortización anticipo contrato de consultoría N° 241-2018- | Deficiencias por parte de la interventoría y supervisión de la ejecución contractual | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e implementar un procedimiento que permita verificar antes de iniciar el proceso de contratación los requisitos legales (Permisos prediales sociales y ambientales necesarios) | Procedimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Mediante Acta Nro-26 del 28-12-2021 del Comite de Gestión y Desempeño se adopto el procedimiento denominado Verificación de proyectos previo a la etapa de viavilizacion del proyecto- 2-Consultoria 241-2018_Acta de Liquida ión del 03-06-2025. | Subgerencia Técnica Jorge Enrique Manzano | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el Cto 241-2018 | ACTA DE LIQUIDACIÓN PENDIENTE DE FIRMA | ||||||||||
29 | FILA_5 | Hallazgo No 5- Contrato 111 de 2018 -237 de 2018- 245 de 2018 66 de 2019 Administrativo con presunta incidencia disciplinaria Actas de Suspensión_En la revisión documental (estudios de los proyecto_contratos y demás actos administrativos contractuales | Deficiencias en el proceso de viabilización de los proyectos y/o en la etapa de precontractual que ha conllevado a la ineficacia inoportunidad e incumplimiento del PDA | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e Implementar un procedimiento que condicione la recepcion de la consultoria a la aprobacion de un comité tecnico e institucional | Procedimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Procedimiento ajustado y aprobado en el Comité de Gestión y Desempeño 29 de 29-06-2022 y sesión 02 del 07-07-20222_Contrato obra No.066 de 2019: Suspendido desde 06-11-2019-Informe de la CRC del 03-10-2023 se determina que no hay caudal suficiente para hacer la obra estipulada en el proyecto- en proceso de liquidacion-se envia oficio con radicado 202400050010662, de fecha 17-06-2024 solicitando reinicio -3_Contrato obra No. 111 de 2018: Acta de Suspensión 06 del 30-07-2019, _Contrato obra No. 237 de 2018: Acta de liquidación del 09-03-2023-5_Contrato No. 245 de 2018: liquidado unilateralmente mediante Resolucion 55 del 20-04-2022 | Subgerencia Técnica Jesus Ruiz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el Cto 066-2019 y 111 de 2018 | |||||||||||
30 | FILA_6 | Hallazgo No 6 Administrativo con presunta incidencia disciplinaria Contrato No. 141 de 2018_El proyecto_construcción de la primera etapa de las obras de optimización y ampliación del sistema de acueducto regional municipio de Sotará y Timbío Departamento del Cauca | Deficiencias en el proceso de viabilización del proyecto y en la etapa precontractual lo que conlleva a ineficacia inoportunidad e incumplimiento del PDA | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e implementar un procedimiento que condiciones la recepcion de la consultoria a su aprobacion por parte de un comité tecnico e institucional | Procedimeinto | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1-Contrato de Obra 141 de 2018: Acta de Liquidación del 11 de junio de 2021-Acta Entrego de Obra-Acta Parcial y Final No. 04 del 01-10-2020 | Subgerencia Técnica Jorge Manzano | ||||||||||||
31 | FILA_7 | Hallazgo No7 Administrativo con presunta incidencia disciplinaria Contrato de obra 016 de 2018_El contrato de obra 016 de 2018 suscrito bajo el Convenio 315 de 2017_cuyo objeto es_Construcción del colector sobre la margen izquierda del Río Ejido en la calle 5 entre carrera 29 A 33 calle 4 entre carrera 33 a 37 y carrera 37 entre calle 4 A cámara CM CIS 102 municipio de Popayán | Deficiencias en el proceso de viabilización y planeación del Proyecto lo que conlleva a ineficacia e inoportunidad en el cumplimiento de los fines sociales del Estado e insatisfacción de las necesidades de la comunidad en la prestación del servicio de agua potable y saneamiento básico | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e implementar un procedimiento que condiciones la recepcion de la consultoria a su aprobacion por parte de un comité tecnico e institucional | Proc edimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1. Contrato de obra 016 de 2018: Liquidado el 27-10-2020-2_Convenio 315 de 2017: Acta de liquidación del 18-05-2022 -3_Contrato interventoria Nº 119-2018- liquidado el 01-02-2021. | Subgerencia Técnica Emirson Angulo | ||||||||||||
32 | FILA_8 | Hallazgo No 8 Administrativo con presunta incidencia disciplinaria -El contrato de obra 012 de 2018 suscrito bajo el Convenio 211 de 2017_cuyo objeto es “la construcción del colector del margen derecho del río Ejido-Tramo I_comprendido entre la carrera 3 hasta la carrera 20 | Deficiencias del proceso de viabilización y planeación lo que conlleva a ineficacia e inoportunidad en el cumplimiento de los fines sociales del Estado e insatisfacción de las necesidades de la comunidad en la prestación del servicio de agua potable y saneamiento básico | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e implementar un procedimiento que condiciones la recepcion de la consultoria a su aprobacion por parte de un comité tecnico e institucional | Proc edimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Contrato de obra 012 de 2018: con Convenio 211 de 2017- la obra fue contratada con la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Popayán a la fecha cuenta con acta de Liquidación del 16 de octubre de 2020-2_Convenio 211 de 2017: cuenta con Acta de Liquidación del 18-05-2022-3_Interventoria 103 de 2018: cuenta con Acta de Liquidación del 01-02-2021 | Subgerencia Técnica Emirson Angulo | ||||||||||||
33 | FILA_9 | Hallazgo No 9_ Administrativo con presunta incidencia disciplinaria Diferencias en el avance de ejecución de obra frente al avance financiero de los contratos PAP PDA CaucA-Vigencia 2019_ EMCASERVICIOS_Como resultado de la evaluación documental a la contratación suscrita para la ejecución de los recursos del PAP-PDA | Deficiencias en la fase de planeación por inconsistencias en los diseños y estudios técnicos de las obras que han impactado negativamente en el avance efectivo de las mismas_generando que transcurrido aproximadamente un año desde la suscripción del inicio de las obras y vencido el plazo contractual las obras presenten un nulo o bajo avance en su ejecución | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e implementar un procedimiento que condiciones la recepcion de la consultoria a su aprobacion por parte de un comité tecnico e institucional | Proc edimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Convenio 057 de 2019_Suspendido con otrosi No 8 del 24-10- 2023_Revisión del acta de liquidación_2_Convenio 129 de 2019: acta de liquidacion del 19-07-2022-3_Contrato de obra Nro 140 de 2019: Resolución No. 112 del 09-10-2023, no continuidad del proyecto -Reintegro Recursos Municipio Patia SGR del 12-09-2023-Acta de Pago 2 y Final-4_Contrato obra 159 de 2019: Acta de Liquidación de fecha 28-11-2022-Auto Procesal de fecha 18-01-2024 en atención al articulo 90 de la Ley 1952 de 2019. | Subgerencia Técnica Jesus Ruiz | ||||||||||||
34 | FILA_10 | Hallazgo No 10 Administrativo Plazo de los contratos de obra suscritos para el PAP-PDA_Cauca_Vigencia 2019 EMCASERVICIOS_De la revisión a los contratos seleccionados en la muestra por parte de la Contraloría General de la República y conforme a los informes y demás soportes documentales aportados | Deficiencias en la labor de interventoría y supervisión que permitiesen ejercer un control efectivo en el cumplimiento de los términos pactados en los contratos lo que ha generado retrasos en la entrega de las obras y su inicio en la prestación del servicio para el cual fueron diseñadas | Adoptar_ Implementar y poner en funcionamiento la presentacion de informes periodicos por parte de la supervision de contratos | Incluir en las obligaciones de los contratos de los interventores la presentacion mensual de informes de supervision_ Requerir la presentacion de Informes mensuales a los supervisores de planta | Informes | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Contrato de obra 418 de 2019: Se encuentra terminado al 100% Acta de liquidacion del 16 de diciembre de 2021-2_Contrato de Obra 401 de 2019-acta de liquidacion del 30-12-2023-3_Contrato obra 157 de 2019- Se encuentra terminado entregado y recibido a satisfacción y liquidado el 12 de febrero de 2021 | Subgerencia Técnica | ||||||||||||
35 | FILA_11 | Hallazgo No_ 11_ Administrativo con presunta incidencia disciplinaria Plazo en la ejecución de los contratos de obra suscritos para el PAP-PDA- Cauca- Vigencias 2017 y 2018_ EMCASERVICIOS_Como resultado de la evaluación documental a la contratación suscrita para la ejecución de los recursos del PAP-PDA_Cauca_vigencias 2017 y 2018 | Deficiencias en la fase de planeación por inconsistencias en los diseños y estudios técnicos de las obras que han impactado negativamente en el avance efectivo de las mismas generando excesiva demora para el logro de los objetivos contractuales por lo que hasta la fecha no se han concluido y con ello la insatisfacción de las necesidades de la comunidad | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e implementar un procedimiento que condiciones la recepcion de la consultoria a su aprobacion por parte de un comité tecnico e institucional | Proc edimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Punto 1 Subsanado con la aprobación del procedimiento_2_ Consultoria 241-2018_Acta de Liquida ión del 03-06-2025._3_Contrato de obra 124 de 2017_Terminado y liquidado el 07-09-2020_4_Contrato de obra 127-de 2017_Prorroga 4 de la suspensión No 7 del 10-01-2023_Proceso de incumplimiento entregado a la oficina juridica para revisión_5_Contrato obra 131 de 2017_Acta de liquidación del 20-05-2021-y acta de recibo a satisfacción | Subgerencia Técnica Jorge Manzano | ||||||||||||
36 | FILA_12 | Hallazgo No 12_ Administrativo_ Ejecución recursos PDA_Cauca_2019_De acuerdo con el presupuesto de ingresos_ para la vigencia 2019 el PDA Cauca tuvo disponibles recursos por $363143846731_ de los cuales dispuso en CDR $275174752822 para una ejecución del 75-77 por ciento | Demoras en los procesos de contratación y otros que no han logrado ser viabilizados lo que genera acumulación de recursos en Patrimonios Autónomos que no fluyen hacia proyectos de inversión concretos Así mismo no se cumplió con el indicador de cobertura continuidad y calidad en agua y saneamiento | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e implementar un procedimiento que condiciones la recepcion de la consultoria a su aprobacion por parte de un comité tecnico e institucional | Proc edimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_Procedimiento y aprobado en el Comité de Gestión y Desarrollo Nro 29 de fecha 29 de junio de 2022 y sesión 02 del 07 de Julio de 2022 | Subgerencia Técnica | ||||||||||||
37 | FILA_13 | Hallazgo No_13_Administrativo con presunta connotación disciplinaria_ Permiso de vertimientos proyecto_construcción alcantarillado sanitario vereda El Trapiche_ Municipio de Jámbalo-Cauca | Inobservancia de los requerimientos previos de carácter ambiental establecidos en la norma y que son de obligatorio cumplimiento en la fase de planeación para esta clase de proyectos | Mejorar los procesos de planeacion en las diferentes etapas de la contratacion | Adoptar e Implementar un procedimiento que condicione la recepcion de la consultoria a la aprobacion de un comité tecnico e institucional | Procedimiento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | 1_El procedimiento Verificación de Consultorias- Viabilizados Previo a la Contratación- se aprobó mediante Acta 26 del 28-12-2021 del Comite de Gestión y Desempeño-El Procedimiento se encuentra en implementacion y cumplimiento-2-Contrato de obra 288 de 2019_Resolución No. 020 de 2025, por la cual se archiva el proceso de incumplimiento. | Subgerencia Técnica Jesus Ruiz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cumplido la accion correctiva de liquidar el Cto 241-2018 | |||||||||||
38 | FILA_14 | Hallazgo No_ 14_Administrativo con presunta connotación disciplinaria_Consulta previa proyecto construcción alcantarillado sanitario vereda el trapiche_municipio de Jámbalo-Cauca | Las etapas precontractual contractual y de ejecución no cuentan con la consulta previa debido a la inobservancia de los requerimientos previos establecidos en la norma que son de obligatorio cumplimiento | En los proyectos diferentes a los solicitados por parte de la comunidad se realizara la consulta previa conforme la norma | Elaborar en caso de ser necesario el documento soporte de la consulta previa | Documento | 1 | 15/12/2020 | 15/12/2021 | 52 | 100% | Contrato de obra 288 de 2019_Resolución No. 020 de 2025, por la cual se archiva el proceso de incumplimiento. | Subgerencia Técnica Jesus Ruiz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha culminado el proceso de incumplimiento | VAMOS AQUÍ | ||||||||||
39 | FILA_1 | HALLAZGO No 1 REGISTRO CONTABLE DE PAGOS ADMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIO (A D) la entidad no refleja en los estados financieros a través de las cuentas de orden la causación y registro de los hechos económicos por $1200800221 correspondientes al pago de obligaciones contractuales contraídas en las vigencias 2018 2019 y 2021 | Se presenta porque no se han implementado mecanismos de control seguimiento y verificación necesarios para garantizar que la totalidad de las operaciones se registren para que la información de los libros de contabilidad corresponda con la información contenida en los comprobantes y demás documentos soporte | Implementar la contabilidad automatizada a travpes del modulo CDRS del sistema XPERTS | Ajustar e implementar el modulo de CDRS en sus componentes de Pagos y Ordenes de Pago en el sofware XPERT-Realizar el cargue de la informacion contable desde el inicio del PDA al Modulo de CDRS- previa conciliacion con la informacion del Consorcio FIA- | Informe de avance de la funcionalidad del modulo de CDRS-Acta de sostenibilidad contable- | 2 | 16/12/2022 | 31/10/2023 | 30 | 100% | 1_El Modulo de CDR se encuentra activo con las siguientes funcionalidades Modulo CDRs- Contabilizacion de los diferentes eventos de ejecuciòn- para cargar el PEI- PDA- reportes de descuentos y cargada la informacion de los contratos. | Subgerencia Administrativa Financiera y del Talento Humnao- Dra. Claudia | ||||||||||||
40 | FILA_2 | HALLAZGO No 2 EJECUCIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO DE INVERSIONES A 31/12/2021 ADMINISTRATIVO (A) Deficiente gestión de Emcaservicios como gestor del Plan Departamental de Agua del Cauca los cuales determinan una ejecución consolidada del Plan de Inversiones del 377% durante la vigencia 2021 | Esto se presenta por fallas en el cumplimiento de requisitos en la formulación de los proyectos lo que genera demoras en su viabilización y en la planeación y ejecución de los procesos de contratación La baja ejecución del PEI a 31/12/2021 afecta el mejoramiento de la línea base de los indicadores de calidad y cobertura de los servicios de acueducto alcantarillado | 1-Adoptar implementar y poner en funcionamiento el Plan Purificando Sueños con el Ministerio de Vivienda-Ciudad y Territorio- clasificando por etapas la contratacion y de los proyectos- enfocandose en los casos de mas alto riesgo-y trajando paralelo las diferentes etapas-2-Celebrar convenios con los municipios para ejecucion de obras o consultorías | 1- Cronograma por etapas-2-Contratacion a travès de convenios con los municipios | 1 -Cronograma-1 -Numero de Convenios celebrados | 2 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1_Durante el periodo 2025, se celebraron 4 convenios mediante la modalidad de contratación directa, beneficiando a los municipios: Florencia, Piamonte, Balboa y Páez. . | Gerencia-Subgerencia Tecnica-Subgerencia Administrativa Financiera y de Talento Humano-Oficina Asesora de Planeacion-Control Interno | ||||||||||||
41 | FILA_3 | HALLAZGO No 3 SUPERVISIÓN A LOS CONTRATOS DE INTERVENTORIA No 230- 2018- 80-2021- 244-2018 111-2015- 106-2018- 280-2019 y 109-2019 ADMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIO (A-D) Deficiencias en los mecanismos de seguimiento y monitoreo y falencias en la labor de supervisión | La situación evidenciada afecta la confiabilidad de la información y por ende la toma de decisiones sobre la ejecución de los contratos así mismo pone en riesgo el cumplimiento contractual pues impide advertir de forma oportuna la presencia de desviaciones de cantidad y calidad de las actividades que comportan el objeto contractual y la adopción de correctivos oportunos | Poner en funcionamiento- Circular No 17 del 16-09-2022 Informes de Supervision para contratos de interventoria-la cual se comunicó el 19-09-2022 a los supervisores- | Socializar y exigir estricto cumplimiento a la Circular 17 del 16-09-2022- | Circular | 1 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1_Se socializo Circular 17 del 16-09-2022_2_Se socializo Circular 19 del 19-09-2024- exigencia de emitir informes de supervision y anexar al expediente contractual. | Subgerencia Tecnica- Oficina Asesora Juridica | ||||||||||||
42 | FILA_4 | HALLAZGO No 4 CONCEPTO TÉCNICO ACTAS DE MODIFICACIÓN CONTRATOS DE OBRA 081-2021 245-2018 ADMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIO (A-D) Los contratos de obra suscritos por EMCASERVICIOS No 237-2018-081-2021 y 245-2018 para la ejecución del PDA-CAUCA | Deficiencias en los mecanismos de control interno seguimiento y monitoreo y falencias en la labor de interventoría e incumplimiento lo que incide en la gestión de la actividad contractual y pone en riesgo el cumplimiento del objeto y obligaciones contractuales | 1-Seguimiento permanente a la interventoria a traves de la supervision | Informes mensuales de supervision | 1 informe mensual | 1 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1-Se socializo Circular 17 del 16-09-2022- se realizan informes de supervision y se anexan al expediente contractual-2-Contrato de obra 237-2018- liquidado 09-03-2023- 3_Contrato de obra 081 de 2021- con acta de recibo final del 05-02-2022- 3-Contrato 245 de 2018: liquidado mediante resolucion 55 del 20-04-2022- | Subgerencia Tecnica- Oficina Asesora Juridica | ||||||||||||
43 | FILA_5 | HALLAZGO No 5 INFORMES DE INTERVENTORIA EN LOS CONTRATOS DE CONSULTORIAS No 111-2015 No 106-2018 No 280-2019 y No109-2019 ADAMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIO (A-D) Falta los informes de interventoría al efectuar la revisión de los contratos de interventoría No 111-2015 No 106- 2018 No 280-2019 y No109-2019 | Deficiencias de control interno del proceso de contratación y en particular de las actividades de supervisión y control a la ejecución de los contratos de obra e interventoría suscritos por EMCASERVICIOS De otra parte la situación descrita afecta la gestión de la interventoría en cuanto a la oportunidad y disponibilidad de la información | 1-Seguimiento permanente a la interventoria a traves de la supervision- | Informes mensuales de supervision- | 1 informe mensual | 1 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1_Se socializo Circular 17 del 16-09-2022_2_Se socializo Circular 19 del 19-09-2024- solicitando emitir informes de supervision y anexar al expediente contractual. | Subgerencia Tecnica- Oficina Asesora Juridica | ||||||||||||
44 | FILA_6 | HALLAZGO No 6 CONTRATO No 111 -2018 ALCANTARILLADO YARUMALES MUNICIPIO DE PADILLA ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO Y PARA SOLICITUD DE INDAGACIÓN PRELIMINAR (A D IP) Presunto detrimento fiscal debido a que el contrato está suspendido desde el 30 de julio de 2019 y las obras ejecutadas no son funcionales | Inadecuada planeación en las actividades de formulación y estructuración del proyecto al no efectuarse previamente el estudio de suelos requerido para determinar el procedimiento constructivo de las actividades de excavación hasta relleno a fin de establecer el entibado adecuado a emplear lo que afecto la ejecución y el presupuesto de la obra | Mejorar el proceso de planeacion dando cumplimiento estricto al Procedimiento que condiciona la recepcion de la consultoria a la aprobacion del Comite Tecnico e institucional previo al proceso de contratacion de la obra- y procedimiento de verificacion de proyectos previo a la etapa de viavilizacion- y Comité Tecnico e Institucional- | Actas de Comité Tecnico e Institucional de seguimiento | Actas | 1 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | Contrato obra No. 111 de 2018_Suspendido_por el permiso de vertimientos- Acta de Suspensión 04 del 30-07-2019- Se encuentra en evaluacion con Compromiso Colombia- | Subgerencia Tecnica- Oficina Asesora Juridica | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha cliquidado el contrato 111 de 2018 | se remite el crongorama de obra a la administración_certiifación para enviar al Moinisterio para revisión de reformulación, con la certificación la CRC procede a generar el permiso de vertimientos y la concesión de aguas. | ||||||||||
45 | FILA_7 | HALLAZGO No 7 PUBLICIDAD DE CONTRATACION EN EL SECOP ADMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIO (A D) falencia se presenta por la inadecuada aplicación u inobservancia al cumplimiento de la exigencia de la publicación en el SECOP de los actos administrativos expedidos en los procesos de contratación realizada por la entidad | Incumplimiento de los principios de publicidad y transparencia que le permiten a la ciudadanía conocer las actuaciones de la administración pública en el desarrollo de los procesos de contratación estatal y participar en los mismos | Incluir en las actividades contractuales de los contratistas de apoyo a supervision- la obligacion de remitir al correo de Juridica al siguiente dia habil- los documentos expedidos por la entidad para publicar en el SECOP asi como los documentos entregados por tercerosy requerir a los supervisores- | Correos permanentes a los supervisores-Ajustar minuta contratual | Numero de correos enviados por Oficina Juridica-Minuta contractual | 1 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1_Minuta contractual ajustada_2_2_Oficio con radicado 202400070003013-del 21-05-2024-en el que se solicita la documentación faltante de las Mínimas cuantías vigencias 2020, 2021, 2022-para el cargue en la plataforma SIA OBSERVA Y SECOP_correo con solicitud de información. | Subgerencia Tecnica-Subgerencia Administrativa Financiera y de Talento Humano-Oficina Asesora de Planeacion-Control Interno | ||||||||||||
46 | FILA_8 | HALLAZGO No 8 CONFORMACIÓN DEL EXPEDIENTE CONTRACTUAL ADMINISTRATIVO Y OTRA INCIDENCIA (A OI) Inconsistencias en la conformación de los expedientes en los siguientes contratos -096-21 204-21 021-2021 106-2018 Los documentos no están archivados en orden cronológico-334-21 145-21 067-19 109-19 La información documental no reposa en su totalidad en los expedientes contractuales | Deficiencias en la aplicación de la normativa y procedimientos vigentes en materia de archivo y genera que los expedientes contractuales referidos no estén completos lo que incide en la verificación y seguimiento por los entes de control y partes interesadas así como riesgo de pérdida de documentos y/o su alteración | Incluir en las actividades contractuales de los contratistas de apoyo de los supervisores la obligacion de digitalizar y archivar los documentos correspondiente al expediente contractual-Desde el proceso de Gestion documental realizar control y seguimiento mensual a esta actividad | Ajustar minuta contractual-Actas de seguimiento | Minuta contractual-Actas | 2 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1_Minuta contractual ajustada_2_2_Oficio con radicado 202400070003013-del 21-05-2024-en el que se solicita la documentación faltante de las Mínimas cuantías vigencias 2020, 2021, 2022-para el cargue en la plataforma SIA OBSERVA Y SECOP_correo con solicitud de información. | Gerencia-Subgerencia Tecnica-Subgerencia Administrativa Financiera y de Talento Humano-Oficina Asesora de Planeacion-Control Interno | ||||||||||||
47 | FILA_9 | HALLAZGO NO 9 MÍNIMOS AMBIENTALES PERMISOS DE VERTIMIENTOS CONTRATOS DE OBRA NO 245-2018-O67-2019 Y SUS CONTRATOS DE INTERVENTORÍA No. 244-2018 No. 109-2019 ADMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIO (A-D) Los contratos No 245 de 2018 y No 67 de 2019 celebrados para la construcción de sistemas de alcantarillado y tratamiento de aguas residuales para los Municipios de Páez y Toribío | Falta de planeación y deficiencia en el seguimiento y monitoreo a cargo de la interventoría por no verificarse el cumplimiento de los requisitos legales ambientales para el inicio de la ejecución de obras lo que genera el incumplimiento de las disposiciones establecidas en el Decreto No1076 del 2015 la resolución No 1063 del 2016 | Mejorar el proceso de planeacion dando cumplimiento estricto al Procedimiento que condiciona la recepcion de la consultoria a la aprobacion del Comite Tecnico e institucional previo al proceso de contratacion de la obra- y procedimiento de verificacion de proyectos previo a la etapa de viavilizacion- y Comité Tecnico e Institucional- | Actas de Comité Tecnico e Institucional de seguimiento | Actas | 1 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1_Contrato de obra 245 de 2018: liquidado con Resolucion 055 del 20-04-2022_2_Contrato de interventoría N° 244 de 2018: Acta de recibo final del 8-07-2022-en proceso pago en cuenta fiscal_3_Contrato obra No. 67 de 2019: Resolución 33 del 27-05-2025- archivo proceso de incumplimiento_4_Contrato 109 de 2019: Prorroga suspensión No. 6 del 30-11-2023_Interventoria del contrato de obra No. 67 de 2019, se liquidara no mas se liquide el contrato de obra. | Subgerencia Tecnica- Oficina Asesora Juridica Jesus Ruiz | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, pero no se ha culminado el proceso de incumplimiento Cto obra 067-2019 y consultoria 109-2019 | |||||||||||
48 | FILA_10 | HALLAZGO No 10 APLICACIÓN PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN CONTRATACION DE MINIMA CUANTIA CONTRATO 204-21 ADMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIO (A D) Inobservancia de los principios de transparencia y selección objetiva de la contratación estatal | Incumplimiento al principio de transparencia al modificar el valor de la aceptación de la oferta de menor valor adjudicándola por el total del CDP desconoce las demás ofertas presentadas en desarrollo de la invitación de mínima cuantía No 10 de 2021 | En los estudios previos e invitaciones de minima cuantía cuando sean por monto agotable se reforzará la justificación de esta figura de acuerdo a la ley y jurisprudencia vigente | Estudios previos e invitaciones debidamente justificados | Esttudios previos - Invitaciones | 2 | 16/12/2022 | 16/12/2023 | 52 | 100% | 1_Estudios previos ajustados 2-El contrato de prestacion de servicios 204-2021_Acta de liquidación del 25-02-2022. | Oficina Asesora Juridica | ||||||||||||
49 | H1 -A-D | Ejecución PDA Cauca Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria (A- D) | Debilidad en los procesos de gestión y planeación del operador del PDA | 1- En el año 2022-2023 se elaboró Plan Estrategico Purificando Sueños -1-1 Equipos de trabajo en 7 subregiones del Departamento-1-2 Mesas tecnicas de trabajo con los municipios y mecanismos de viabilidad-1-3 Convenios interadministrativos con los municipios para obras y consultorias | 1-1 Se conformaron 3 equipos de trabajo misionales y 4 equipos transversales - 1-2 Se realizaron mesas de trabajo municipales y viabilidad - 1-3-Realizar convenios interadministrativos | 1-1 Nº de equipos de trabajo (7)-1-2 Nº de actas de mesas de trabajo (20)-1-3 N° Convenios (11) | 38 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 55% | Actas de mesas tecnicas en el año 2025 con los municipios de Guapí, Jambalo (3) y San Sebastian (2)_2_Como accion de mejora, se celebraron 4 convenios en el año 2025 mediante la modalidad de contratación directa, beneficiando a los municipios: Florencia, Piamonte, Balboa y Páez. | Subgerencia Tecnica | SEMAFORO ROJO No se realizaron convenios en lavigencia 2024 | |||||||||||
50 | H2-A-D | Control y Seguimiento CDR Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria (A- D) | Procesos de planeación estratégica del seguimiento y control de la contratación-no han sido oportunos- eficientes y eficaces- toda vez que lo establecido en una vigencia- se está ejecutando en los años posteriores a lo planeado o no se ejecutan los recursos | 1- Contratacion de proyectos del PDA con CDRs expedidos-2-Anulacion de CDRs | 1-Realizar los contratos con CDRs expedidos-2-Realizar la anulacion de los CDRs | 1-No de CDRs con contrato o convenio asociado-2-No de CDRs anulados | 137 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 56% | 1_Matriz con la reladión de los CDRs con contrato asociado, por Supervisor y para proceso de liberación corte a junio de 2025_Matriz relación CDRs liberados por valor de $ 154.422.651,18. | Subgerencia Administrativa Subgerencia Técnica | SEMAFORO ROJO Es necesario liberar todos los CDRs sin contrato asociado | |||||||||||
51 | H3-A-D | Ejecución Plan Estratégico de Inversiones capítulo 2022- PDA Cauca- Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria (A-D | Procesos de planeación- ejecución y seguimiento del PDA Cauca- no se cumplen de manera adecuada- con oportunidad y efectividad | 1-Cronograma de la contratacion y ejecución con seguimiento permanente | 1-Realizar la contratacion conforme el cronograma planteado-2-Mesas tecnico juridicas para elaboracion de cronograma y seguimiento-3-Mesas tecnicas con mecanismo de viabilidad para agilizar la aprobacion | 1-Cronograma de contratacion y ejecución- 2-3 Actas mesas Tecnicas | 17 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 67% | 2_Actas de mesas tecnicas con los municipios de Guapí, Jambalo (3) y San Sebastian (2). | Subgerencia Técnica-Juridica | SEMAFORO ROJO Se cumplio accion preventiva, no se realizaron las mesas tecnico juridicas programadas para contratos suspendidos | |||||||||||
52 | H4-A-D | Registros Contables de Aportes y Rendimientos Financieros- Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria (A- D) | Falta de mecanismos de control que garanticen que las transacciones se registren oportunamente en los libros de contabilidad- | 1- Registros en la contabilidad de los rendimientos financieros de los recursos de los vinculados al PDA-una vez se tenga el informe FIA- | 1-Realizar los registros contables- dentro de los 15 dìas siguientes a que el Consorcio FIA reporte los Estados de Cuenta de los Fideicomitentes. | 1-Libros auxiliares mensuales | 12 | 2024/01/01 | 2024/01/01 | 52 | 100% | Registros de los rendimientos financieros de los recursos de los vinculados al PDA con corte a 31-05-2025. | Subgerencia Administrativa Contabilidad | ||||||||||||
53 | H5-A-D | Conciliaciones Bancarias- Hallazgo administrativo con presunta incidencia Disciplinaria (A- D) | Deficiencias de control-seguimiento y monitoreo en el área financiera generando inconsistencias en la información financiera- la cual sirve para el análisis- toma de decisiones y rendición de cuentas de la Entidad- así como riesgo de pérdida de recursos- | 1-Conciliaciones de los estados de cuenta de los fideicomitentes que aportan al FIA revisada por contabilidad | 1-Realizar las conciliaciones mensuales | 1-Conciliaciones mensuales | 12 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 100% | 1_Reporte de conciliaciones de los estados de cuenta de los fideicomitentes que aportan al FIA revisada por contabilidad de enero, febrero, marzo, abril y mayo de 2025. | Subgerencia Administrativa Contabilidad | ||||||||||||
54 | H6-A-F-D | Contrato obra No- 004 de 2020-Construcción de 250 Unidades sanitarias con sistema de tratamiento para vivienda rural dispersa del municipio de La Vega- Administrativo con incidencia Fiscal y presunta incidencia Disciplinaria (A- F- D) | Deficiencias de planeación en la etapa de formulación y estructuración del proyecto | 1-Reformulacion para inclusion de mayores/menores cantidades e items no previstos | 1-Reiniciar el contrato-2-Realizar Otrosí al contrato-3-Realizar Acta de modificación-4-Reincio de obras | 1-Reinicio de obra-2-Otrosi del contrato-3-Acta de Modificacion-4-Acta de reinicio | 4 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 90% | 1_Contrato obra No. 04 de 2020_Acta de recibo final del 08-11-2024. | Subgerencia Tecnica Ruben Santacruz | ||||||||||||
55 | H7-A-D | Convenio Nº 057 de 2019-Planta de Tratamiento de Agua Potable PTAP- acueducto Interveredal Taminango-San Jerónimo-en el municipio de Santander de Quilichao. Administrativo con incidencia Fiscal y presunta incidencia Disciplinaria (A- F- D) | Deficiencias en el seguimiento y control por parte del contratista- la interventoría y supervisión que recibieron las obras- sin adelantar las actividades de arranque-que garanticen la funcionalidad y operatividad de la PTAP- | 1- Puesta en funcionamiento de la planta y entrega al municipio | 1-Ajuste de detalles pendientes a la obra-2-Puesta en operación de la planta-3-Entrega de obras al Municipios | 1-Acta de entrega de obra-2-Acta de recibo final de obra | 2 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 90% | 1_Convenio No. 057 de 2019_ Acta Reinicio del 02-08-2024_en revisión acta de liquidación_Contrato de obra 418 de 2019_Acta liquidacion del 30-12-2023_Cto obra 401_Acta de Liquidación 30-12-2023. | Subgerencia Tecnica Jesus Ruiz | ||||||||||||
56 | H8-A-OI | Convenio No. 057 de 2019- Planta de Tratamiento de Agua Potable PTAP- acueducto El Palmar, en el municipio de Santander de Quilichao-Administrativo con incidencia Fiscal y presunta incidencia Disciplinaria (A- F-D) | Deficiencias en la fase de planeación- al no presupuestar todas las actividades y cantidades necesarias para la construcción y puesta en operatividad de la PTAP y debilidades en la supervisión e interventoría al no gestionar la adición de los recursos para las obras faltantes | 1-Comité Tecnico para realizar compromiso con el municipio para que se asignen recursos para obras complentarias necesarias del proyecto | 1-Realizar comité tecnico con soporte en acta | 1-Acta | 1 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 50% | 1_Convenio No. 057 de 2019_ Acta Reinicio del 02-08-2024_en revisión acta de liquidación- | Subgerencia Tecnica Jesus Ruiz | SEMAFORO ROJO Pendiente liquidar el Convenio 057-2019 | |||||||||||
57 | H9-A-D-F | Contrato No. 110 de 2018. Planta de Tratamiento de Agua Potable PTAP- Acueducto Gabriel López- Municipio de Totoró, Cauca. Administrativo con Incidencia Fiscal y Presunta Incidencia Disciplinaria- (A- F- D) | Deficiencias en el seguimiento y control por parte del contratista, la interventoría y supervisión que recibieron las obras- sin adelantar las actividades de arranque | 1-Mesas de trabajo con la administracion municipal y la Junta de Accion Comunal de Gabriel Lopez para la puesta en marcha de la planta | 1-Realizar actas de concetacion con la administracion municipal y Junta de Accion Comunal | 1-Acta de concetacion | 2 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 50% | Contrato de obra 110 de 2018_Con compomiso Colombia se fijan 2 compromisos_1. Compromiso del municipio: obras a cargo del municipio Contrato No. 052 de 2025, acta inicio del 27 de mayo de 2025, ejecución 1 mes, acta de terminación 27 de junio de 2025_2. Compromiso de Emcaservicios: Contratación de un técnico por parte de Emcaservicios para asistencia técnica y capacitación para la operación y puesta en marcha de la planta de tratamiento de agua potable del acueducto de Gabriel López_Contrato OPS 162-2025. | Subgerencia Tecnica Jorge Manzano | SEMAFORO ROJO pendiente poner en funcionamiento la planta Acueducto Gabriel Lopez | |||||||||||
58 | H10-A-D-F | Convenio interadministrativo Nº 317 de 2017- Construcción de Obras de Optimización del Sistema de Tratamiento de AguaPotable- Acueducto Regional Patía, Departamento del Cauca- Administrativo con Incidencia Fiscal y Presunta Incidencia Disciplinaria (A- F- D)- | Deficiencias e incumplimiento del contratista- la Interventoría y la Supervisión al no realizar un seguimiento técnico- que permitiera advertir de manera oportuna la ejecución de las obras | 1-Mesa de Trabajo con la administracion municipal de Patia para puesta en funcionamiento de la planta de tratamiento de agua potable | 1-Realizar acta de concetacion con la administracion municipal-interventoria-contratista y supervision | 1- Actas de concertacion | 1 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 50% | Convenio Nº 317 de 2017_Suspendido desde el 04-07-2023_En compromiso Colombia_Pendiente de lquidar_informe de supervisión de | Subgerencia Tecnica Jorge Manzano | SEMAFORO ROJO pendiente poner en funcionamiento la planta tratamiento Patia | |||||||||||
59 | H11-A-D-F | Ejecución Contrato de Obra Nº 140 de 2019- Optimización del Sistema de Acueducto de El Bordo Cabecera Municipal de Patía Departamento del Cauca- Administrativo con Incidencia Fiscal y Presunta Incidencia Disciplinaria (A- F- D)- | Deficiencias en la etapa de planeación contractual, Porque el proyecto no contaba con los permisos de servidumbre para su ejecución | 1-Consultoria para optimizar el acueducto de El Bordo y veredas aledañas que contemple la tuberia instalada | 1-Realizar estudio de factibilidad y proyecto de optimizacion | 1-Proyecto Formulado | 1 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 100% | 1_Se cuenta con el contrato de consultoria Nº 031 de 2024_Acta de Suspensión del 03-01-2025_Acta Reinicio del 02-05-2025_2_Contrato de Obra Nº 140 de 2019_Con Resolución No. 112 del 09-10-2023, se motiva decisión de no continuidad del proyecto denominado "OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DE EL BORDO CABECERA MUNICIPAL DEL PATÍA DEPARTAMENTO DEL CAUCA" con código BPIN 2018000030017-2_Reintegro Recursos Municipio Patia SGR del 12 de septiembre de 2023-3 | Subgerencia Tecnica Jorge Manzano | SEMAFORO ROJO falta liquidar Cto interventoria | |||||||||||
60 | H12-A-D-F | HALLAZGO Nº 12- Contrato de Obra No. 066 de 2019, Optimización del Acueducto Interveredal de Pedregal- Municipio de Inzá Departamento del Cauca. Administrativo con Incidencia Fiscal y Presunta Incidencia Disciplinaria (A- F- D) | Deficiencias en la etapa de planeación contractual, al no prever que el caudal de la quebrada no cumplía con los requisitos técnicos (10 litros por segundo) para desarrollar la obra contratada- inicio de obras sin contar con la concesion de aguas- | 1-Liquidar el contrato de obra e interventoria 066 de 2019-2-Ajuste a la consultoria Acueducto Rio Negro- que ponga en funcionamiento el tanque de almacenamiento construido del contrato de obra Nº 066 de 2019 | 1-Realizar actas de liquidacion-2-Ajuste de la consultoria que contemple el Acueducto el Pedregal | 1- Actas de liquidacion-2-Proyecto formulado | 2 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 0% | 1_Contrato Nº66 de 2019_Suspension del 6-11-2019- | Subgerencia Tecnica Jesus Ruiz | SEMAFORO ROJO pendiente liquidacion Cto 066-2019 | |||||||||||
61 | H13-A-D-F | Ejecución contrato de Obra Nº 146 de 2018- Realizar la Optimización y Ampliación del Acueducto Regional Río Michicao, Primera Etapa- Municipio de Cajibío. Administrativo con Incidencia Fiscal y Presunta Incidencia Disciplinaria (A- F- D)- | Deficiencias en la etapa de planeación contractual- Supervisión e Interventoría- porque el proyecto no contaba con el permiso para el cruce sobre la vía panamericana y durante la ejecución no se adelantaron las gestiones administrativas para reiniciar el contrato | 1-Requerimiento escrito a la adminstracion municipal de Cajibio con tiempo perentorio para solucionar el ajuste de la poliza del tramo Tunel via panamericana-2-Acta Modificacion del contrato de obra 146-2018 Acueducto Michicao I etapa-tramo casitas- | 1-Realizar Oficios a la Administracion Municipal para ajuste de polizas-2-Realizar Acta de modificacion tramo casitas | 1- Oficios a la administracion municipal-2- Acta de modificacion tramo casitas | 7 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 50% | 1_Contrato de Obra Nº 146 de 2018_Suspensión No. 6 del 07-03-2022_Pendiente permiso de la ANI a cargo del municipio de Cajibio- en Compromiso Colombia- | Subgerencia Técnica Emirson Angulo | SEMAFORO ROJO pendiente liquidar Cto obra 146-2018 | |||||||||||
62 | H14-A-D | Contrato de Interventoría Nº 181 de 2022- “Realizar la Interventoría Técnica, administrativa- financiera, social y ambiental del contrato de obra cuyo objeto es -Construcción de sistemas de acueductos Regional Rio Bermejo- Municipios Balboa- Patía y Mercaderes Cauca-Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria (A- D)- | Deficiente planeación contractual, inadecuada gestión administrativa, debilidad en los mecanismos de seguimiento y control interno, situación que puede generar riesgo de acciones judiciales en contra del gestor del PDA y ocasionar mayores costos para la fecha en que se decida | 1- Contrato de obra-2-Gestionar Acta de Inicio-3-Informes de supervision trimestrales | 1-Realizar contrato de obra-2-Realizar Acta de inicio de obra-3-Realizar Informes de supervision trimestrales | 1-Contrato de obra legalizado-2-Actade inicio firmada-3-Informes de supervision | 6 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 100% | 1_Contrato de Interventoría Nº 181 de 2022: Bajo el radicado No. 202500030014271 se informa sucesos ocurridos el 12-06-225 y bajo radicado No. 202500030008512, remitido a la Procuraduria Regional Cauca se informa sobre retención de contratistas en el municipio de Patía-Cauca, por lo tanto en proceso para suspensión. | Subgerencia Tecnica Tulio Rivera | En proceso de suspension | |||||||||||
63 | H15-A-D | Publicación en el SECOP I Administrativo con presunta Incidencia Disciplinaria (A- D) | Inobservancia a las normas que rigen la materia de contratación por parte de la entidad, generando incumplimiento al principio de publicidad | 1- Reiterar a los supervisores e interventores- mediante circular su obligacion legal de remitir al correo dispuesto por la entidad los documentos del proceso de contratacion dentro de los 3 dias siguientes a su expedidcion- sopena de inciar procesos disciplinarios- 2-Mesa de trabajo con supervisores e interventores para socializar los terminos de ley frente a la publicacion de los documentos que se generen en los contratos | 1- Realizar Circular realizando el requerimiento-2-Realizar mesa de trabajo con supervisores e interventores | 1-Circular a 30 de enero de 2024-2-Acta de reunion y listado asistencia el 14-02-2024 | 2 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 100% | 1_Mediante Circular 06 del 09-06-2025, se reitera la obligacion de los supervisores de enviar documentos legales para publicacion dentro de los terminos en la plataforma SECOP y SIA OBSERVA | Juridica | ||||||||||||
64 | H16-A-ASF | Información Reportada por Emcaservicios SA- ESP Administrativo para Proceso Administrativo Sancionatorio Fiscal (A- PASF)- | Falta de establecer Controles en el manejo de la información- generando inconsistencias en la misma- lo cual dificultó la verificación y seguimiento por parte del equipo auditor de la CGR | 1-Alimentacion del expediente contractual en el sofware XPERT dentro del modulo digitalizacion de Gestion Documental-vigencia 2023 | 1-Realizar la alimentacion del expediente contractual | 1-Reporte de sofware del modulo digitalizacion | 1 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 0% | 1- No se facilito evidencia | Subgerencia Administrativa | SEMAFORO ROJO Modulo sin alimentar con toda la informacion | |||||||||||
65 | H17-A-D | Permisos Ambientales- Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria y Otra Incidencia- para Traslado a la Corporación Autónoma Regional del Cauca (A-D- OI)- | 1- Solicitud de tramite de permiso ambiental (concesiones de agua) ante los municipios de Patia, Inza y Cajibio con un plazo perentorio para radicacion ante la autoridad ambiental-2-De no obtener el permiso ambiental se procedera a la liquidacion del contrato | 1-Realizar oficio de solicitud a los municipios de Patia- Inza y Cajibio - 2- Liquidacion del contrato | 1- Realizar Oficio de solicitud-2-Realizar Acta de liquidacion | 1- Oficio de solicitud-2-Acta de liquidacion | 4 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 67% | 1_ Conv 317 de 2017_Se encuentra suspendido desde el 04-07-2023-Se encuentra en evaluacion con Compromiso Colombia para poner en funcionamiento la planta. Contrato de Obra Nº 146 de 2018_Suspensión No. 6 del 07-03-2022_Pendiente permiso de la ANI a cargo del municipio de Cajibio_Contrato 111-2018_Acta de Suspensión 04 del 30-07-2019. | Subgerencia Técnica Ruben Dario Santacruz | SEMAFORO ROJO pendiente liquidar Cto 146-2018 y Cto 11-2018 | |||||||||||
66 | H18-A-D | Control, Gestión y Seguimiento de los proyectos viabilizados-Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria (A- D)- | Deficiencias en los mecanismos de gestión,planeación-implementación, ejecución, supervisión-control y seguimiento de los proyectos, una vez se encuentran viabilizados | 1-Seguimiento juridico y/o tecnico para resolver temas contractuales pendientes | 1-Realizar Comité Tecnico para revision y reinicio de contratos-2-Realizar inicio de procesos de incumplimiento-3-Realizar reformulacion de proyectos en el mecanismo de viabilidad-4-Realizar Actas de Reinicio | 1- Actas de Comité Tecnico (10)-2-Resolucion de Incumplimiento (1)-3Documento de reformulacion(1)-4-Actas de liquidacion (8)-5-Actas de Reinicio(3) | 23 | 2024/01/01 | 2024/12/31 | 52 | 55% | 1_La Vega-Contrato 004 de 2020-Construcción de 250 Unidades sanitarias La Vega_Acta recibo final de Obra del 08-11-2024_2_Contrato de Obra 340 de 2019_Construcción de 250 Unidades sanitarias Balboa_Resolución de Liquidación Unilateral No. 26 del 18-03-2024_3_Contrato de Obra No. 066 de 2019_Optimización acueducto Pedragal (Inza)_suspendido desde el 04-07-2023-4-Contrato de Obra 146 de 2018-Acueducto Rio Michicao de Cajibio_Informe de Supervisión de julio de 2025_Acta de suspension del 07-03-2022_5_Convenio 317 de 2017_Obra de optimización del acueducto Regional Patía_Informe Supervisión de marzo-2025- Suspendido desde el 04-07-2023_Compromiso Colombia_Contrato No. 110 de 2018_Optimización Gabriel López (Totoro)_Compromiso Colombia- operación y puesta en marcha de la PTAR- Contrato OPS 165-2025._Convenio 317 de 2021_Regionl Norte_Acta de Liquidación del 16-07-2024_Convenio 057 de 2019_Alcantarillado la Frontera (Santader de Quilichao)_Acta Reinicio del 02-08-2024_(Cto 393-2019_Acta liquidacion_401 del 30-12-2023)_Contrato 317 de 2023-Acta de suspensión del 11-04-2025. | Subgerencia Técnica | SEMAFORO ROJO No se realizaron las actas de Comité Tecnico Juridicos de todos los casos de contratos suspendidos para proceder a su liquidacion | |||||||||||
67 | H1 -A-D | Certificados de Disponibilidad de Recursos. En la vigencia 2023, dentro de la ejecución de recursos del PDA Cauca, se expidieron 83 CDR, para ejecutar proyectos de inversión por $90.302.688.881 Sin embargo, la CGR evidenció que, a 31 de diciembre de 2023, se expidieron 57 CDR por $60.528.295.246 que no tienen contrato asociado | Lo anterior, se debe a la falta de planeación y a la inoportunidad jurídica y técnica del operador del PDA Cauca. Conlleva que los recursos dispuestos no se ejecuten dentro de la oportunidad establecida | 1- Plan de contingencia para los CDRS de la vigencia y proceder a su liberacion. 2-Realizar cronograma de trabajo con cada uno de los supervisores responsables de la solicitud de CDR, para que a 31 de diciembre de la vigencia, los CDR que no estén en proceso de contratación o asociados a un contrato en ejecución, se evalue y se proceda a la anulación de los CDRs. | 1-Elaborar el Plan de contingencia 2-Realizar 4 mesas de trabajo la ultima semana de marzo, junio, septiembre y diciembre de la vigencia, para establecer cuales CDR son posibles de anular. | 1- Un Plan de contingencia 2-Cuatro Mesas de trabajo realizadas | 5 | 2024/12/20 | 2025/12/30 | 52 | 96% | 1-Se anexa acta mesa de trabajo de mayo y junio de 2025, de liberacion de CDRs. 2- Oficio solicitando con Radicado 202500050001493 del 02-05-2025. 3- Matriz de control de CDRs. | Subgerencia Tecnica | ||||||||||||
68 | H2-A-D | Certificados Disponibilidad Recursos-CDR contratos. El operador PDA Cauca con corte 31-12-2023, tiene 132 CDR por $10.302.335.803 en 114 contratos suspendidos | Lo anterior se debe a que las áreas técnica y jurídica del operador PDA, no han cumplido de manera oportuna, eficiente y eficaz el control y supervisión de los contratos suscritos. Lo cual conlleva a incertidumbre en la terminación de los contratos y con ello, que no se cumplan los objetos contractuales y los objetivos de los proyectos viabilizados en el PDA Cauca. | 1-Realizar mesas de trabajo con el contratista, por cada supervisor para evaluar si las causas de la suspension han sido superadas y tomar decisiones. | 1- Convocar a mesas de trabajo cada 3 meses | Actas de mesas de trabajo | 4 | 2024/12/20 | 2025/04/05 | 52 | 10% | 1- Se anexan 2 actas de mesas de trabajo de contratos suspendidos | |||||||||||||
69 | H3-A | Cuentas por pagar EMCASERVICIOS-constituyó erradamente las cuentas por pagar por el valor total de los contratos relacionados con inmediata antelación, sin que exista este compromiso u obligación, dada la terminación y liquidación del contrato. | Dedeficiencias en la supervisión y tesorería, así como también por la falta de seguimiento y control al estado financiero de los contratos, lo cual se refleja en la constitución de cuentas por pagar que no expresan los saldos de las obligaciones de manera real. | 1-Realizar Circular dirigida a los supervisores, funcionarios y contratistas, estableciendo la obligacion de remitir al proceso de Presupuesto las actas de liquidacion de los contratos para liberacion de saldos. 2-Realizar monitoreo de cierre del proceso financiero con los supervisores- lideres de proceso, para verificar el cumplimiento de la circular. | 1- Circular 2-Acta | 1- Circular 2-Acta | 2 | 2024/12/20 | 2025/04/05 | 52 | 50% | 1- Circular 024 del 10-12-2024 Cierre financiero vigencia fiscal 2024. 2- Cierre Financiero a 31-12-2024 | |||||||||||||
70 | H4-A | SIASAR, durante la vigencia 2023, suscribió 83 contratos de prestación de servicios respaldados con Certificado de Disponibilidad de Recursos CDR No. 14258 con la finalidad de operativizar la herramienta de información básica, actualizada y contrastada sobre los servicios de abastecimiento de agua y saneamiento rural en algunos municipios del departamento del Cauca. | Falta de control y seguimiento periódico y oportuno a la ejecución de las actividades a ejecutar que le corresponde realizar a los supervisores del proyecto SIASAR en el departamento del Cauca, en aras de garantizar el adecuado avance físico frente al estado financiero del proyecto | 1-Radicar cuentas en el sofware XPERT 2- Elaborar el procedimientos de Revision de cuentas y pago de cuentas de conformidad con la norma. | 1- Llevar el registro de control de radicados 2- Adoptar e implementar los procedimientos. | 1- Matriz de excel 2- Procedimientos | 2 | 2024/12/20 | 2025/04/05 | 52 | 50% | 1-Matriz de radiciación en el aplicativo Xpert de los años 2024 y 2025_En revisión y ajustes procedimientos de cuentas y pagos. | |||||||||||||
71 | H5-A | Contrato de prestación de servicios de transporte 271-2023. Administrativo y Beneficio de Auditoría | Presunta omisión en el deber legal, funcional y contractual de vigilar y supervisar la ejecución contractual. | Establecer en los estudios previos las especificaciones en caso de suspender viajes en contratos de transporte. | Estudios previos con especificaciones acordes a la necesidad | N° de estudios previos con especificaciones. | 1 | 2024/12/20 | 2025/12/20 | 52 | 50% | 1- Durante la vigencia 2025 no se realizo contratos de transporte, se anexa certificacion. | |||||||||||||
72 | H6-A-D-OI | EMCASERVICIOS vulneró el principio de planeación contractual al celebrar un contrato sin los documentos y requisitos previos que hicieran posible su ejecución; impidiendo que esta contratación cumpla los fines esenciales para el cual fue concebido el proyecto, esto es, beneficiar a más de 7.268 habitantes, beneficio social que no se ha materializado y afectacion ambiental | Vulneración el principio de planeación contractual al celebrar un contrato sin los documentos y requisitos previos que hicieran posible su ejecución | 1- Establecer en los convenios la obligacion de los municipios de cumplir con las servidumbres antes de ralizar la contratacion. | 1- Ajustar la minuta de los convenios. | Minuta de convenios aujstada | 1 | 2024/12/20 | 2025/12/20 | 52 | 100% | 1-Se ajustan las minutas en los Convenio: 128-2025 con el municipio de Florencia, 157-2025 con el municipio de Balboa y 158-2025 con el municipio de Páez. | |||||||||||||
73 | H7-A-D | Proyecto Centro Poblado El Sinaí municipio de Argelia. Administrativo y presunto Disciplinario (A, D) Incumplimiento de los requisitos previos indispensables para iniciar la ejecución del proyecto, así como suscribir e iniciar el contrato de obra, tales como los estudios de suelos y estructurales, lo que generó que el contrato estuviese suspendido desde el 24 de mayo de 2024 hasta el 08 de julio de 2024 | Vulneracion del principio de planeación y poniendo en riesgo los recursos publicos invertidos en el proyecto, incumplimiento de metas sociales del PDA-CAUCA e insatisfaccion de necesidades de la comunidad | 1- Establecer en los convenios la obligacion de los municipios de cumplir con las servidumbres antes de ralizar la contratacion. | 1- Ajustar la minuta de los convenios. | Minuta de convenios aujstada | 1 | N/A | 2025/12/20 | 52 | 100% | 1- Se ajustan las minutas en los Convenio: 128-2025 con el municipio de Florencia, 157-2025 con el municipio de Balboa y 158-2025 con el municipio de Páez. | |||||||||||||
74 | H8-A-F-D | Contrato de Obra No. 116 de 2015"Construcción y optimización del sistema de acueducto: veredas La Playa, Soto, La Luz, Buena Vista y La Laguna del municipio de Toribio, Cauca", ha autorizado el pago a favor del contratista de $6.777.146.340, equivalentes al 97,3% del valor total del contrato; contraviniendo lo estipulado en el numeral 6.18 “Forma de pago y anticipo” 1 que dispone que el acta de liquidación final del contrato “no podrá ser por un valor menor del diez por ciento (10%) del valor del contrato”; sin embargo, en este caso, se ha efectuado pagos que supera el 90% del valor total del contrato, a pesar de que no se encuentra finalizado ni liquidado | Debilidades de la supervisión e interventoría del contrato de obra No. 116 de 2015, especialmente al estado financiero del contrato frente a su ejecución real, que no advirtió la restricción estipulada en los estudios previos de limitar el pago al 90% de la ejecución y reservar un 10% para la liquidación del contrato | 1-Estipular la forma de pago en los estudios previos. | 1- Ajustar la minuta de los estudios previos. | Estudios previos | 1 | 2025/12/20 | 2025/12/20 | 52 | 100% | 1- Respecto del Cto de obra 116 de 2016 se encuentra con reformulacion , ante el Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio bajo el Radicado Nº 202400030015452 del 1-08-2024, sin respuesta. 2- Respecto del ajuste de la minuta, se envia ejemplo del Cto Obra No. 406-2024 con estudios previos ajustados. | |||||||||||||
75 | H9-A-D | De la muestra contractual en la plataforma SECOP, respecto de los contratos suscritos en 2023 por EMCASERVICIOS, se evidenció que los procesos de contratación que a continuación se detallan, no se publicaron en su totalidad o se hicieron de forma extemporánea | Inobservancia a las normas que rigen la materia de contratación por parte de la entidad. | 1-Para el año 2025, en el área de la subgerencia técnica se delegará una persona que será la encargada de revisar y realizar seguimiento a todos los documentos precontractuales. 2- Realizar capacitaciones por parte de la Oficina Juridica | 1- Realizar seguimiento a documentos precontratuales y contractuales 2-Capacitaciones a supervisores | 1-Informe mensual presentado 2-Registro de capacitaciones | 11 | 2025/12/20 | 2025/12/30 | 48 | 100% | 1-La Subgerencia Tecnica, inluyo dentro de los CPS actividades de seguimiento (Contratos No. 27-2025, 74-2025 y 133-2025, Contratos No. 22-2025, 59-2025 y 146-2025. 2-Se emitio Circular 006-2025 recordando comprimisos frente a SECOP y SIA OBSERVA. | |||||||||||||
76 | H10-A | Indicadores Plan Estratégico de Inversiones EMCASERVICIOS 2020 – 2023. Administrativo (A) En desarrollo del presente ejercicio auditor, la CGR verificó los soportes de cumplimiento de las metas e indicadores del PEI 2020 a 2023, reportados por EMCASERVICIOS con corte a 31 de diciembre de 2023, salvo los componentes con fecha ampliada de cumplimiento al 2024, encontrando incumplimientos, evidencias que no corresponden y falta de soportes | Debilidades en el diseño de indicadores y subsecuentemente en la supervisión y control interno de los procesos de planeación, ejecución y evaluación del Plan Estratégico de Inversiones del PDA Cauca. | 1-Para el año 2025, revisar las fichas o guías técnicas de cada uno de los indicadores propuestos en el PEI.,con el fin de identificar entre otros aspectos, Nombre, Sector, Dimensión / Línea Estratégica, Programa, Proyecto, Tipo de indicador, Descripción y Unidad de Medida. De manera que permitan reconocer con precisión su construcción y fórmulas de interpretación precisa y objetiva. | 1-Realizar la revision de las fichas o guías técnicas de cada uno de los indicadores propuestos en el PEI. | Mesas de trabajo para revisar las fichas tecnicas. | 4 | 2025/12/20 | 2025/12/20 | 52 | 100% | 1-Los nuevos indicadores se construyeron paa el PEI-2024 (Anexo: Matriz en excel del PEI 2024-2027 e Informe del tercer bimetre del PEI 2025). | |||||||||||||
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