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REPÚBLICA DE PANAMÁ
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INSTITUTO PANAMEÑO AUTONOMO COOPERATIVO
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CUESTIONARIO SOBRE EL PROGRAMA DE PREVENCION DEL RIESGO DE BC/FT/FPADM
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Cooperativas con actividad de ahorro y crédito y entidades auxiliares
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Versión 12
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Instrucciones
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El Instituto Panameño Autónomo Cooperativo, en ejercicio de sus facultades legales, especialmente las consagradas en la Ley 23 de 2015 en concordancia con la Resolución JD/11/2015, aplica a los sujetos obligados el siguiente cuestionario, con el fin de que el sector realice una autoevaluación sobre el grado de implementación de controles en materia de prevención de BC/FT/FPADM.
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Sírvase explicar brevemente cada una de sus respuestas y adjuntar sustento en aquellas preguntas que Sí aplica, debe seguir el "Instructivo del Cuestionario sobre el Programa de Prevención del Riesgo de BC/FT/FPADM".
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El Cuestionario sobre el Programa de Prevención del Riesgo de BC/FT/FPADM es de carácter Anual, y el Sujeto Obligado contará hasta el 30 de enero de cada año.
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La información proporcionada en este cuestionario será utilizada con fines de supervisión en materia de prevención del riesgo de BC/FT/FPADM por parte del IPACOOP y podrá ser verificada en futuros procesos de inspección.
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 NOMBRE COMPLETO DEL SUJETO OBLIGADO
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Dirección del sujeto obligado:
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Nombre del Oficial de Cumplimiento:
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Correo electrónico del Oficial de Cumplimiento:
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Teléfono del Oficial de Cumplimiento:
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PREGUNTASSustentoIcono del archivo (Sustento)
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A.     Gobierno Cooperativo – Rol de la Junta de Directores
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1. Explique cómo la Junta de Directores realiza el seguimiento y asegura el cumplimiento de las políticas de Prevención de BC/FT/FPADM en todas las sucursales del sujeto obligado; cómo comunica dichas políticas y verifica su efectiva implementación.• Adjuntar evidencia del seguimiento realizado por la Junta de Directores.
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2. ¿La Junta de Directores tiene aprobado un procedimiento para la aplicación de sanciones a sus colaboradores por el incumplimiento a sus políticas internas en materia de prevención de BC/FT/FPADM?. Indique las sanciones de acuerdo con el procedimiento aprobado.• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.

• Adjuntar estadística
de sanciones.
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3. Indique los informes que la Junta de Directores ha recibido durante el último año en materia de Prevención de BC/FT/FPADM, especificando:

Tipo de informe (por ejemplo: informe de gestión, informe de auditoría, informe de riesgo, etc.).

Área de origen:

Oficial de Cumplimiento
Auditor Interno / Junta de Vigilancia
Otra sección (indicar cuál, en caso de identificar riesgos).		• Adjuntar copia de los informes.
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4. Durante el último año, la Junta de directores ha realizado la ratificación de la metodología de clasificación de riesgo cliente.• Adjuntar Acta de ratificación.
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B.      Gestión de Riesgo
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1. ¿Qué metodología de clasificación de riesgo del cliente, utilizó el sujeto obligado para segmentar los factores de riesgo (clientes, productos/servicios, canales de distribución y zonas geográficas)?• Adjuntar la Metodología aprobada.

• Acta o Acuerdo de la aprobación.
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2. ¿Cómo aplica el sujeto obligado las medidas de debida diligencia ampliada a los clientes clasificados como de alto riesgo, indicando cuáles clientes fueron clasificados de esta forma y la justificación de dicha clasificación?• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.
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3. ¿Cómo identifica, evalúa y establece el sujeto obligado medidas de mitigación de riesgos para nuevos productos, previo a su lanzamiento?• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.
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4. ¿Durante el año, el sujeto obligado lanzó un nuevo producto, servicio o implementó nueva tecnología y realizó la correspondiente evaluación de riesgo? En caso positivo describa el producto, servicio o nueva tecnología y resultado de la evaluación. • Adjuntar la evaluación de riesgos.
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5. Indique las medidas de debida diligencia aplicadas a Personas Expuestas Políticamente, quién aprueba su vinculación o continuidad. Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.

Adjuntar el listado de clientes clasificados como PEP.

Adjuntar evidencia de aprobación de los clientes PEPS.
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6. ¿Con qué frecuencia se realiza el monitoreo de las Personas Expuestas Políticamente (PEP) y otros clientes de alto riesgo? No requiere sustentoNo requiere sustento
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7. ¿Ha determinado el sujeto obligado sectores, actividades económicas o tipos de clientes que no son objetivos para hacer negocios con ellos, basados en criterios de riesgo de BC/FT/FPADM? Si es así, ¿cuáles? ¿Se encuentra establecida en el Manual de Prevención de BC/FT/FPAFM u otro documento?No requiere sustentoNo requiere sustento
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8. Indique la metodología aprobada para la evaluación del riesgo institucional en materia de BC/FT/FPADM, su fecha de aprobación. Además, indique la fecha de la última evaluación realizada y los resultados obtenidos. Adjuntar (metodología, acta de aprobación y resultados de la evaluación).
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9. ¿El sujeto obligado cuenta con un área de riesgos, un Oficial de Riesgos o un Comité de Riesgos? En caso afirmativo, indique qué aspectos ha evaluado en materia de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, especificando el acta y la fecha de aprobación de la creación o asignación del área.Acta o Acuerdo de la aprobación.
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C.      Políticas y Procedimientos
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Debida Diligencia del Cliente (DDC)
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1. ¿Indicar si cuenta con políticas de debida de diligencia del cliente?• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.
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2. ¿Se contempla alguna excepción para permitir la vinculación e inicio de operaciones a un asociado o tercero sin el cumplimiento de las obligaciones establecidas para la vinculación? Si la respuesta es afirmativa, indique el documento en el que la Junta de Directores lo aprobó.• Adjuntar listado de excepciones.
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3. ¿Qué medidas de Debida Diligencia del Cliente tiene el sujeto obligado implementadas para identificar a los clientes y hacer la verificación respecto de:
• Sociedades anónimas.
• Fideicomisos.
• Fundaciones sin fines de lucro.
• Organizaciones sin Fines de Lucro.
• Contratistas del Estado.
• Sindicatos.
• Otro tipo de persona jurídica.		No requiere sustentoNo requiere sustento
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4. ¿Qué medidas de Debida Diligencia del Cliente tiene implementadas el sujeto obligado para aquellos clientes que son Sujetos Obligados No Financieros (SONF), indicando cuáles clientes han sido clasificados como tales y las medidas aplicadas a cada uno? Referencia: Artículo N° 23 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015.• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.
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5. ¿Qué medidas de Debida Diligencia del Cliente tiene el sujeto obligado implementadas para las actividades de Profesionales sujetas a supervisión (Contadores Públicos Autorizados y Abogados)? Referencia Artículo N° 24 de la ley 23 del 27 de abril de 2015.• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.
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6. ¿Qué medidas de Debida Diligencia del Cliente mantiene el sujeto obligado para extranjeros no residente en Panamá?• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.
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7. ¿Se elabora una lista propia de clientes prohibidos, clientes de alto riesgo detectados por el Sujeto Obligado independientemente de las listas OFAC, ONU, y otras listas generadas por organismos internacionales? ¿Qué aspectos toma en cuenta para realizar dicha lista?No requiere sustentoNo requiere sustento
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8. ¿Qué proceso se realiza para identificar la verdadera identidad del cliente o beneficiario, intermediario o usufructuario de la operación y qué acciones realiza cuando no está seguro de la veracidad de la información proporcionada por el cliente?.• Adjuntar política, procedimiento y/o cualquier documento.


•Documento o formulario utilizado para la identificación del Beneficiario Final.
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9. En los casos que el cliente esté actuando como intermediario de otra persona que es el último beneficiario o usufructuario de la operación, explique el proceso de debida diligencia, los requisitos y documentación que se solicita.No requiere sustento.No requiere sustento.
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10. En los casos de contar con clientes Persona Jurídica, explique el proceso aprobado para la identificación del beneficiario final.No requiere sustentoNo requiere sustento
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11. ¿Se cuenta con el formulario perfil de “Conoce a tu cliente”, debidamente aprobado por la Junta de Directores? En caso afirmativo, indicar fecha, Acta o Acuerdo.• Adjuntar Acta o Acuerdo.


• Adjuntar el Formulario Conoce a tu cliente.
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12. ¿Utilizan como instrumento Financiero las Criptomonedas o Monedas Virtuales? En caso afirmativo, indicar si cuentan con Políticas y procedimientos para su uso.No requiere sustentoNo requiere sustento
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13. Describa cómo el sujeto obligado realiza el cruce de información de su base de datos de asociados/clientes con los nombres de personas listadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (ONU).
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14. ¿Cuenta el sujeto obligado con un procedimiento documentado para la aplicación de medidas de congelamiento preventivo en caso de coincidencias con las listas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (ONU)? Describa los pasos y responsables de su ejecución. • Adjuntar procedimiento.



• Acta o acuerdo de la aprobación.

• Adjuntar evidencia de cumplimiento de respuesta.
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Conservación de registros
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1. Describa brevemente la política del sujeto obligado para la conservación de documentos y registros• Adjuntar Política para conservación de documentos.
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2. ¿Existen mecanismos de digitalización de información para conservación de documentos? En caso afirmativo, especifique qué información en materia de Prevención de BC/FT/FPADM es digitalizada. No requiere sustentoNo requiere sustento
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3. ¿La conservación de documentos la hace directamente el sujeto obligado o se realiza a través de terceros? En caso de utilizar los servicios de un tercero indicar el nombre del tercero y qué medidas han implementado para asegurar que, en un momento definido el tercero podrá entregar en forma rápida y oportuna la documentación requerida. No requiere sustentoNo requiere sustento
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4. ¿Conserva el sujeto obligado el antecedente histórico de las actualizaciones anuales de información de sus clientes? ¿Dónde se encuentran las actualizaciones anuales de información de sus clientes?No requiere sustentoNo requiere sustento
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Conozca su empleado
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1. Describa la política de reclutamiento y selección de personal, ¿Quién es el encargado de aplicar la política? e indique la fecha de aprobación por parte de la Junta de Directores.• Adjuntar Acta o Acuerdo.

• Adjuntar Política de reclutamiento y selección de personal.

• Adjuntar Organigrama y Acta
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2. ¿Existe una metodología o mecanismo de clasificación de riesgo para los empleados? Explique • Adjuntar metodología de clasficación de riesgo.

• Adjuntar acta o acuerdo de aprobación.
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3. ¿Se cuenta con formulario de “Conoce a tu Empleado" debidamente aprobado por la Junta de Directores? • Adjuntar Acta o Acuerdo.

• Adjuntar Formulario Conoce a tu empleado
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4. ¿Qué documentos mínimos debe contener el expediente de un empleado en materia de prevención de BC/FT/FPADM, en qué documento están descritos y cuál es la periodicidad de actualización del expediente según el nivel de riesgo del empleado?No requiere sustentoNo requiere sustento
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5. ¿Se cuenta con un código de ética? En caso afirmativo ¿incluye temas relacionado con la Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva?• Adjuntar Código de Ética.

• Acta de aprobación del Código de Ética
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