ABCDEFGHIJKLPQRSTUVWXY
1
HƯỚNG DẪN ĐỐI CHIẾU B01/BCTC & C03/CCTT
2
3
4
1. Đối chiếu báo cáo C03/BCTC và báo cáo B01-BCTC
5
6
TTChỉ tiêu đối chiếuMẫu số C03/CCTT - Báo cáo về việc cung cấp thông tin tài chínhMẫu số B01/BCTC - Báo cáo tình hình tài chínhChênh lệchCách hạch toán: Vào Tổng hợp/Chứng từ NVK Số tiền
7
(1)(2)(3)(4)(5)=(3)-(4)
8
1Giá trị Tổng cộng nguyên giá Số đầu năm (tại ngày 01/01/2022) của TSCĐ hữu hình trên C03/CCTT và Giá trị đầu năm của chỉ tiêu [32- Nguyên giá] của TSCĐ hữu hình trên B01/BCTCNợ 36611/ Có 2110
9
2Giá trị Tổng cộng nguyên giá Số cuối năm (tại ngày 31/12/2022) của TSCĐ hữu hình trên C03/CCTT và giá trị cuối năm của chỉ tiêu [32- Nguyên giá] của TSCĐ hữu hình trên B01/BCTCNợ 2141/Có 366110
10
3Giá trị Tổng cộng khấu hao, hao mòn lũy kế Số đầu năm (tại ngày 01/01/2022) của TSCĐ hữu hình trên C03/CCTT và giá trị đầu năm của chỉ tiêu [33- Khấu hao và hao mòn lũy kế] của TSCĐ hữu hình trên B01/BCTCNợ 36611/Có 2130
11
4Giá trị Tổng cộng khấu hao, hao mòn lũy kế Số cuối năm (tại ngày 31/12/2022) trên C03/CCTT và giá trị cuối năm của chỉ tiêu [33- Khấu hao và hao mòn lũy kế] của TSCĐ hữu hình trên B01/BCTCNợ 2142/Có 366110
12
5Tổng cộng giá trị còn lại Số đầu năm (tại ngày 01/01/2022) của TSCĐ hữu hình trên C03/CCTT và giá trị đầu năm chỉ tiêu [31] - Tài sản cố định hữu hình trên B01/BCTC
13
6Tổng cộng giá trị còn lại Số cuối năm (tại ngày 31/12/ 2022) của TSCĐ hữu hình trên C03/CCTT và giá trị cuối năm của Chỉ tiêu [31] - Tài sản cố định hữu hình trên B01/BCTC
HD hạch toán điều chỉnh số dư đầu kỳ
14
7Giá trị Tổng cộng nguyên giá Số đầu năm (tại ngày 01/01/2022) của TSCĐ vô hình trên C03/CCTT và giá trị đầu năm của chỉ tiêu [36- Nguyên giá] của TSCĐ vô hình trên B01/BCTC
Bước 1: Xuất khẩu file đối chiếu số liệu chênh lệch giữa C03/CCTT và BCTC (trên Mimosa) ra excel
15
8Giá trị Tổng cộng nguyên giá Số cuối năm (tại ngày 31/12/2022) của TSCĐ vô hình trên C03/CCTT và Giá trị cuối năm của chỉ tiêu [36- Nguyên giá] của TSCĐ vô hình trên B01/BCTC
Bước 2: Copy số liệu các cột 3, 4, 5 từ dòng 1 - dòng 12 và dán lên sheet Đối chiếu chênh lệch phần bôi màu
16
9Giá trị Tổng cộng khấu hao và hao mòn lũy kế Số đầu năm (tại ngày 01/01/2022) của TSCĐ vô hình trên C03/CCTT và giá trị đầu năm của chỉ tiêu [37- Khấu hao và hao mòn lũy kế] của TSCĐ vô hình trên B01/BCTC
Bước 3: Vào phần mềm Mimosa, Vào phân hệ Tổng hợp/chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán theo phần bôi màu trên sheet
, dòng nào cột số tiền khác 0 thì thực hiện hạch toán, dòng nào số tiền bằng 0 thì bỏ qua
17
10Giá trị Tổng cộng khấu hao và hao mòn lũy kế Số cuối năm (tại ngày 01/01/2022) của TSCĐ vô hình trên C03/CCTT và giá trị cuối năm của chỉ tiêu [37- Khấu hao và hao mòn lũy kế] của TSCĐ vô hình trên B01/BCTC
18
11Tổng cộng giá trị còn lại Số đầu năm (tại ngày 01/01/2022) của TSCĐ vô hình trên C03/CCTT và giá trị đầu năm Chỉ tiêu [35] - Tài sản cố định vô hình trên B01/BCTC
19
12Tổng cộng giá trị còn lại Số cuối năm (tại ngày 31/12/ 2022) của TSCĐ vô hình trên C03/CCTT và giá trị cuối năm Chỉ tiêu [35] - Tài sản cố định vô hình trên B01/BCTC
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100