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8 | Lider de proceso Auditado:Milton Arcenio Zapata Diaz | |||||||||||||||||||||||||
9 | Entidad:Empresa Caucana de Servicios Publicos EMCASERVICIOS S.A.E.S.P | |||||||||||||||||||||||||
10 | Hallazgo Administrativo | 2. Descripción del Hallazgo | 3. Acción de Mejora | 4. Responsable | 5. Objetivo | 6. Descripcion Metas | 7. Unidad Medida Metas | 8. Cuantificacion Meta | 9. Fecha Iniciacion | 10. Fecha Terminacion | 11. Plazo En Semanas | 12. Avance a diciembre- 2024 | 13. Porcentaje de avance | 14. Estado | 15. Soporte / Observación | |||||||||||
11 | Hallazgo Administrativo | Contrato No 224 de 2018. Este contrato no fue reportado en la plataforma de SIA OBSERVA En el SECOP tan solo presenta la etapa de planeación sin soportes la disponibilidad presupuestal documentos que se relacionan a continuación además falta orden de pago por valor de 8 998 000 informe de contratista | Hacer control seguimiento y monitoreo por parte de los responsables de los procesos y Oficina Asesora Juridica contractual a las publicaciones de SIA OBSERVA Y SECOP | Oficina Asesora Jurídica y los responsables de los procesos | 1 Dar cumplimiento a las acciones de mejora respecto de las publicaciones oportunas | 1 Hacer Informes mensuales del estado de las publicaciones por parte del responsables en las plataformas y comunicar a los responsables los resultados haciendo requerimientos | 1 Infome mensual del estado de las publicaciones en las plataformas | 12 | 13/1/2020 | 13/1/2021 | 48 | 1-Se evidencia certificaciones de pubicaciones mensuales en la plataforma SECOP I 2-El contrato No 224 2018 se encuentra publicado en su totalidad en la plataformas- Se evidencia certificaciones de pubicaciones mensuales en la plataforma SECOP I | 100% | Cumplido | 1-Informes de publicaciones | |||||||||||
12 | Hallazgo Administrativo | Contrato de suministro 240 18- con la Ferretería Forero S A cuyo objeto contractual es Suministrar elementos para la atención de emergencias presentadas en los sistemas de acueducto en los municipios vinculados al PAP PDA Cauca de conformidad con las especificaciones técnicas establecidas por la entidad por valor de 200000000 revisados los documentos que soportan el contrato se evidenció que en el estudio no especifica que municipios presentaron emergencias y cuáles eran los requerimientos de cada una de estas entidades más sin embargo en la ficha técnica presentada en el SECOP menciona que estos elementos se deben presentar en el Municipio de La Vega Cauca pero no se evidencio el recibí por parte del Municipio de La Vega | Ejercicio de la supervisión de manera adecuada y oportuna | Gerencia Subgerencia Tecnica Gestion Ambiental y Gestion del Riesgo | 1 Mejorar el proceso de supervisión de los contratos a cargo de la Subgerencia Tecnica | 1 Hacer informes de supervisión en casos que lo amerite | 1 Informe al terminar el contrato | 1 | 13/1/2020 | 13/1/2021 | 48 | 1-Se cuenta con el acta de entrega del contrato de suministro 240 de 2018,- del 08-07-2019 y acta de liquidacion del 21-08-2019 | 100% | Cumplido | 1-Informes de publicaciones | |||||||||||
13 | Hallazgo Administrativo | EMCASERVICIOS S.A. E.S.P. recaudó ingresos por 15.728.005.465 de los cuales comprometió en RP 11.298.289.441 que corresponde al 71.84. Se dejaron de invertir en los diferentes proyectos 4.429.716.024 que representa el 28.16; lo cual evidencia posibles incumplimientos de acuerdo con su misión y visión de la entidad. | Dar cumplimiento al plan de contingencia presentado a la Direccion Nacional de Planeacion- Coordinacion Regional Pacifico- Regalias | Subgerencia Administrativa Financiera y de Talento Humano | Dar continuidad al proyecto "Optimizacion Acueducto El Bordo-Patia" con recursos apropiados de regalias por 9000.000.000 siendo el mayor valor que representa la no ejecución de recursos de la empresa. | Dar cumplimiento a las 6 acciones de mejora presentada al DNP. | Acciones de Mejora planteadas con el DNP | 6 | 17/12/2021 | 30/3/2022 | 12 | El contrato 140 de 2019 "Optimizacion Acueducto El Bordo-Patia", cuenta con acta de liquidacion del 01 de junio de 2023- se realizo nueva consultoria | 100% | Cumplido | 1-Plan de mejora replanteado por el DNP- | |||||||||||
14 | Hallazgo Administrativo | _Se realizó análisis al PEI vigencia 2021 con enfoque a la gestión y se comparó con la ejecución contractual que es como se materializa el PEI se evidenció que los proyectos gestionados están llegando a la etapa de viabilización es decir EMCASERVICIOS sólo está cumpliendo su función como Gestor quedando su función de Ejecutor de dichos proyectos rezagada como consecuencia de las suspensiones e incumplimientos de los contratos cuyos objetos no logran ser ejecutados quedando insatisfechas las necesidades de los municipios asociados lo cual genera descontento en la comunidad e INEFECTIVIDAD en la ejecución de los proyectos viabilizados y por consiguiente en el PEI. _Causa. Suspensiones e incumplimientos en la ejecución de los contratos celebrados por EMCASERVICIOS S.A.E.S.P. _Efecto. Inefectividad del PEI. | 1) Estructurar del Plan Purificando Sueños. 2) Establecer de mesas municipales y regionales de trabajo donde participan Administración Municipal Comunidad Supervisores Interventores Contratistas Entes de Control Externos y Veedurías Ciudadanas. 3) Elaborar convenios interadministrativos con las administraciones municipales para la ejecución de proyectos. 4) Realizar Comite Técnico Jurídico para el análisis al caso concreto para buscar la salida sea para reiniciar contratos terminar o liquidar. 5) Reasignar la Supervisión de acuerdo a los contratos y proyectos. 6)Cumplir con el Comité Técnico e Institucional. 7) Implementar el anexo técnico para el manual de interventoría y supervisión. | _Gerencia General. _Subgerencia Técnica. _Oficina Asesora de Planeación. _Subgerencia Administrativa Financiera y de Talento Humano. _Oficina Asesora Jurídica. | _Mejorar la ejecución del PEI mediante la estructuación de un plan que permita mejorar la ejecuión de los contratos celebrados por la entidad. | 1) Un Plan Estructurado. | 1 | 1 | 5/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | Se cuenta a la fecha con el plan piloto Purificando sueños con el MVCT el cual tiene como objetivo generar acciones contundentes al cierre de brechas en materia de Acueducto-Alcantarillado y Aseo. Dicho olan cuenta con 257 proyectos de Pre-Inversión e Inversión en los componentes Ambiental Gestión del Riesgo Acueducto Alcantarillado Aseo Aseguramiento y Gestión Social por valor de 934.712.857.366. | 100% | Cumplido | 1-Matriz "Purificando Sueños, en el cual se consolida todos los proyectos y contratos en sus 4 fases - | |||||||||||
15 | Hallazgo Administrativo | _Al analizar la Política de Administración del Riesgo de EMCASERVICIOS S.A. E.S.P. en la cual se establece: “identificar actualizar analizar calificar evaluar y valorar los riesgos internos y externos mínimo una vez al año con la finalidad de realizar sin demora acciones que eviten su ocurrencia o que minimicen su impacto negativo. Es obligación de todo servidor público o contratista advertir sobre los riesgos en forma oportuna” se evidencia un riesgo que no se encuentra concebido dentro del mapa de riesgos de la institución es un riesgo que se materializa con la suspensión e incumplimiento en la ejecución de los contratos constituyendo un riesgo alto por lo cual se requiere realizar acciones de mejora que minimicen el riesgo de falta de ejecución de los contratos. _Causa. No identificación del riesgo de suspensiones e incumplimientos en la ejecución de los contratos _Efecto. Inefectividad en la ejecución de los proyectos. | 1) Realizar ajuste a la matriz de riesgos en la contratación en la que se incluyan los riesgos en las etapas: Precontractual contractual poscontractual. | _Oficina Asesora Juridica. _Oficina Asesora de Planeacion. | 1) Identificar los riesgos en la contratación en todas las etapas de los procesos contractuales que adelante la entidad. | 1) Una Matriz Ajustada. | 1 | 1 | 5/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | Actualmente se cuenta con la Matriz de Riesgos del Proceso de Gestión Jurídica el cual permite identificar los posibles riesgos sobre los actos administrativos y decisiones que deba tomar la entidad referente a los teas legales y/o de ley o todos aquellos asuntos en los cuales ésta área sea participe. | 100% | Cumplido | _Matriz Mapa de Riesgos del Proceso de Gestión Jurídica EMCASERVICIOS S.A. E.S.P. | |||||||||||
16 | Hallazgo Administrativo | _Se encontró diferencia en los datos indicados en el Estado del Situación Financiera de 227.240 para el año 2020 y 2727257 para el año 2021. _Causa: Ausencia de control en suministro de información. _Efecto: El Estado de Información Financiera constituye la base de la planeación y análisis puede implicar en sanciones administrativas aunque la diferencia no es significativa de acuerdo con la materialidad determinada por este Ente de Control. | 1) Establecimiento de un segundo control para la información contable cargada al SIA. | _Subgerencia Administrativa Financiera y Talento Humano. | 1) Evitar errores aritméticos en la información contable cargada en la plataforma SIA. La información financiera será revisada por el Revisor Fiscal de la Empresa previamente al cargue al SIA | 1) Un Informe contable validado por el Revisor Fiscal | 1 | 6 | 5/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | _Se anexan los estados financieros firmados por e Revisor Fiscal de los meses de marzo de 2023 y junio de 2023. | 100% | Cumplido | 1-Informes de Estados Financieros. | |||||||||||
17 | Hallazgo Administrativo | _Realización de inventario e individualización de los elementos de propiedad de la empresa. La empresa EMCASERVICOS debe realizar el inventario de bienes y realizar la individualización de estos para dar cumplimiento a la normatividad vigente _Causa: Cuenta en proceso de actualización. _Efecto: Influye en la razonabilidad de los Estados Financieros efectos en el capital de la empresa. | 1) Ralizar inventarios actualizados a 2023. 2) Cargar la información de los inventarios actualizados al módulo de recursos físicos del Software Xpert. | _ Subgerencia Administrativa Financiera y Talento Humano. | 1) Actualizarlos inventarios de la entidad. | 1) Un Invetarios trimestal generado por el sistema. | 1 | 4 | 15/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | _Se realizó la individualización de los inventarios cargados al Software Xpert dando cumplimiento al plan de mejoramiento. | 100% | Cumplido | 1-Se anexa matriz de invetarios generado por el sistema con corte a 30 de noviembre de 2023. | |||||||||||
18 | Hallazgo Administrativo | _Los gastos de personal se han determinado en 1018013412 (sueldos y salarios) y corresponden al 21 del total del gastos. Los gastos por conceptos de honorarios se establecieron en 2507428488 y representan el 52 del total de gastos. a) Existe inconformidad en algunos de los beneficiarios de las actividades de que realiza la empresa EMCASERVICOS al indicar estos en consulta realizada por la Contraloría General del Cauca que existen obras inconclusas y suspendidas por varios periodos. b) Se ha detectado debilidades de la empresa al ejercer control de los compromisitos adquiridos con los contratistas y la oportuna liquidación de los contratos situación que afecta la Misión institucional. c) En este orden de ideas la empresa EMCASERVICIOS con su planta de personal y los vinculados por honorarios no cumple en porcentajes adecuados con su actividad principal. _Causa: Fallas en la planificación deficiencias en la selección de oferentes de bienes y servicios. _Efecto: Influye en la proyección de las actividades relacionadas con el objeto principal de la Empresa. | 1) Ajustar el Plan de Operatividad del Gestor enfocado a productos y/o entregables. 2)Estructurar estudios previos de los contratos de prestación de servicios realizados con entregables y/o productos. 3) Adoptar una estrategía de organización del área misional por subregiones con responsables (líderes y equipo de trabajo). 4) Designar responsabilidades a los supervisores por proyectos. | _Oficina Asesora de Planeación. _Subgerencia Administrativa Financiera y Talento Humano. | 1) Ajuste al Plan de Operatividad del Gestor - 2023 enfocado en productos y/o entregables de acurdo a las metas estableccidas. | 1) Plan Operativo del Gestor ajustado. 2) Estudios previos estructurados. 3) Plan Purificando Sueños (Estatégia) 4) Documento de Designaciones. | 1 | 1 | 15/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | _El Plan Operativo del Gestor contiene todas actividades ajustadas al Plan Purificando sueños- con el objeto de maximizar el cumplimiento misional de la entidad mediante la ejecución de las actividades designadas a todo el personal. | 100% | Cumplido | 1-Se anexa matriz POG y Matriz Plan Purificando Sueños. | |||||||||||
19 | Hallazgo Administrativo | _De los 98 mil millones recaudados la Empresa únicamente invirtió 10.7 mil millones y corresponde al 10.96; porcentaje de inversión bajo ante las necesidades crecientes en materia de si consideramos las necesidades de la comunidad en materia de servicios públicos. _Causa: Deficiencias en la planificación de inversión de acuerdo a las prioridades de cada región. _Efecto: No se cumple con el objeto social. | 1) Reformular el Proyecto "Acueducto Regional - Rio Bermejo" 2) Fomular un Nuevo Proyecto para el Sistema de Acueducto del Bordo-Patía. 3) Ajustar los Planes de Acción Municipal con las Administraciones Municipales. | _Subgerencia Administrativa Financiera y Talento Humano. | 1) Mejorar la eficiencia en la planificación de la inversión. | 1) Un Proyecto Regional Reformulado. 2) Un Nuevo Proyecto Formulado. 3) Planes de Acción Ajustados. | 1 1 18 | 1 1 18 | 15/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | 1) Un Proyecto Regional Reformulado. Proceso de contratación: "Realizar la Construcción de Sistema de Acueducto Regional Río Bermejo Municipios de Balboa Patía y Mercaderes Cauca" se encuentr apublicado en SECOP I mediante proceso Proceso Número: LP 05-2023. Estado: Convocado. 2) Un Nuevo Proyecto Formulado-Proceso de contratación: "El contratista se obliga para con EMCASERVICIOS S.A. E.S.P. A la elaboración de estudios y diseños para la optimización del acueducto de la cabecera municipal del Bordo y sectores aledaños Municipio de Patía Departamento del Cauca" se encuentra convocado en plataforma SECOP I mediante el proceso CM 20 2023. 3) Planes de Acción Ajustados: Se anexa realación actualizada de los planes de acción ajustados durante la vigencia con corte a 22 de noviembre de 2023. | 100% | Cumplido | 1- Un Proyecto Regional Reformulado: Se anexa documento: Detalle del Proceso Número: LP 05-2023 generado de la plataforma SECOP I. 2- Un Nuevo Proyecto Formulado: Se anexa documento: Detalle del Proceso Número: proceso CM 20 2023. 3- Planes de Acción Ajustados | |||||||||||
20 | Hallazgo Administrativo | Contrato de obra N°183-17 del 15 de septiembre de 2017- ejecutada por un valor de 1.852.726.075 fue terminada y recibida a satisfacción por EMCASERVICIOS el 23 de octubre de 2020 sin embargo hasta la fecha la celda construida no ha entrado en operación la empresa de servicios públicos de Guapi envió un informe técnico a EMCASERVICIOS S.A.E.S.P. donde se hacen varias recomendaciones para que la celda pueda funcionar ajustes que no se han ejecutado lo cual ha motivado que el municipio No ha recibido la obra. _Causa: Incumplimiento de los principios de la Gestión Fiscal de planeación eficacia y oportunidad y el Principio de Responsabilidad de la contratación estatal. _Efecto: Necesidades de la comunidad de Guapi insatisfechas y pérdida de la inversión. | 1) Elaborar conjuntamente con la Administración Municipal un Plan de Entrega de la Obra del Contrato No. 183-2017. | RUBEN _Subgerencia Técnica (Componente Ambiental y Gestión del Riesgo. | 1) Satisfacer las necesidades del la comunidad del Municipio de Guapi en la Gestión de Residuos Sólidos. | 1) Un Plan de entrega. | 1 | 1 | 15/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | 1-Actualmente el contrato Obra Publica 217 de 2023-para completar obras, se encuentra en ejecucion con acta de reinicio del 21 de octubre de 2024 | 50% | En ejecucion | 1-Acta de reinicio del 21 de octubre de 2024 | |||||||||||
21 | Hallazgo Administrativo | El contrato de Obra Pública No.146 -2018 "EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EMCASERVICIOS S.A. E.S.P. A REALIZAR LA OPTIMIZACION Y AMPLIACION ACUEDUCTO REGIONAL RIO MICHICAO PRIMERA ETAPA MUNICIPIO DE CAJIBIO - DEPARTAMENTO DEL CAUCA" que mediante acta de inicio de fecha 18 de enero de 2019 a la fecha (noviembre de 2022) la ejecución de la obra alcanza un porcentaje del 84.67 se ha suscrito acta de suspensión No 6 en este último caso por permiso de perforación inducida sobre la vía panamericana. _Causa: Falta de planeación. _Efecto: Desconocimiento de los principios que inspiran la contratación pública. De conformidad con lo antes expuesto en los presentes contrato de Obra existe una observación Administrativa. | 1) Reinicio de Obra una vez cumplida la gestión de aprobación de póliza por parte de la Agencia Nacional de Infraestructura (ANI). | EMIRSON _Subgerencia Técnica | 1) Gestionar de común acuerdo con el Municipio el Tramite de Aprobación de la Poliza con la Agencia Nacional de Infraestructura (ANI) para poder dar continuidad a la Obra. | 1) Pólizas aprobadas. | 1 | 1 | 5/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | El contrato de Obra Pública No.146 -2018-El contrato continua suspendido mediante Acta Nº 06 del 07-03-2022- Avance Fisico 85% Avance Financiero 76% | 85% | En Ejecución | 1-Acta de suspension Nº 06 del 07-03-20222 2-Acta visita fiscal MICHICAO Cajibío 25 octubre 2024 | |||||||||||
22 | Hallazgo Administrativo | _Falencias en la Planeación y supervisión del contrato No. 111 de 2018… vulnerando el principio de planeación y responsabilidad ya que el supervisor está obligado a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado ha pasado más de tres años y los motivos de la suspensión no se han superado a la fecha las condiciones técnicas y financieras del proyecto no son las mismas. _Causa: Falencias en la supervisión. _Efecto: Afectaciones a la comunidad la obra no se ejecutó. De conformidad con lo antes expuesto en el presente contrato de Obra existe un hallazgo administrativo con presunta connotación disciplinaria. | 1) Reiniciar la Obra una vez cumplida la gestión de aprobación depermiso de vertimientos por parte de la Corporación Autónoma Regional del Cauca (CRC). | POTES _Subgerencia Técnica | 1) Gestionar de común acuerdo con la Corporación Autónoma Regional del Cauca (CRC) el tráite de permiso de vertmientos para poder dar continuidad a la Obra. | 1) Un Permiso de Vertimientos | 1 | 24 | 5/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | Contrato No. 111 de 2018-El contrato continua suspendido mediante Acta Nº 4 del 30 de julio de 2019- motivado en la falta de aprobacion y vaiabilizacion de la reformulacion del proyecto-el cual tiene pendiente el permiso de vertimientos, sin el cual no podra surtir efecto la reformulacion, que se encuentra en tramite ante la ventailla nacional del Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio Avance fisico es de 38-81% | 38% | En Ejecución | 1-Acta de suspension Nº 04 del 30-07-2019 2- solicitud pago concesión de agua 2 diciembre 2024 | |||||||||||
23 | Hallazgo Administrativo | _Falencias en la Planeación y supervisión del contrato por No 057 de 2013-De acuerdo a lo verificado en el expediente contractual y en la visita de obra se encontraron las siguientes observaciones- El Contrato de obra No. 057 de 2013 Cuyo objeto es “Construcción del Alcantarillado Sanitario Sistema de tratamiento de Aguas Residuales y Obras Para el Manejo del Drenaje Pluvial Vereda el Chamizo Municipio de Padilla - Cauca” se encuentra liquidado No está operando. Así las cosas se estaría vulnerando el principio de planeación y responsabilidad ya que el supervisor está obligado a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado ha pasado más de cuatro años y los motivos de la entrega y operación de la obra no se han superado con el riesgo de se convierta en una infraestructura inservible _Causa- Falencias en Planeación y la supervisión del contrato de obra No 57 de 2013 _Efecto- Afectaciones a la comunidad la obra no está en operación- De conformidad con lo antes expuesto en el presente contrato de Obra existe un hallazgo administrativo con presunta connotación disciplinaria | 1) Elaborar conjuntamente con la Administración Municipal un Plan de Entrega de la Obra del ContratoNo 57 de 2013. | POTES _Subgerencia Técnica | 1) Satisfacer las necesidades del la comunidad del Municipio de Padilla en la Gestión del Alcantarillado Sanitario y Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales. | 1) Un Plan de Entrega | 1 | 1 | 5/1/2023 | 30/12/2023 | 52 | Actualmente el contrato No. 057 de 2013 “Construcción del Alcantarillado Sanitario Sistema de tratamiento de Aguas Residuales y Obras Para el Manejo del Drenaje Pluvial Vereda el Chamizo Municipio de Padilla - Cauca” cuenta con acta de entrega y recibo por parte del Municipio de Padilla - Cauca con fecha del 03 de mayo de 2017; liquidado el 29 de junio del 2017. | 100% | Cumplido | 1-Se anexa acta de entrega y recibo al Municipio de Padilla - Cauca con fecha del 03 de mayo de 2017; liquidado el 29 de junio del 2017. | |||||||||||
24 | Hallazgo Administrativo | La EMPRESA CAUCANA DE SERVICIOS PÚBLICOS EMCASERVICIOS S.A. E.S.P. se presupuesto un presupuesto de $11.542.735.068 de los cuales se comprometió $7.692.519.251 que corresponde al 66.64%. Se dejaron de invertir en los diferentes proyectos $3.850.215.817 que representa el 33.36%; lo cual evidencia incumplimientos de las metas y objetivos de acuerdo con su misión y visión empresarial de la entidad, esto afecta los indicadores sociales que inciden en la calidad de vida de los habitantes del Departamento del Cauca. Efecto: Afectación al cumplimiento de metas y objetivos de acuerdo con su misión y visión de la entidad- | 1) Plan de contingencia apoyado en cronograma para realizar la contratacion para la ejecucion de los recursos de manera oportuna. | Componente de Aseguramiento Oficina Asesora Juridica Subgerancia Administrativa, Financiera y de Talento Humano | Lograr una alta ejecuciòn de todos los recursos proyectados | cronograma | 1 | 1 | 1/10/2024 | 31/12/2024 | 15 | 1-Se presentaron situaciones agenas a la entidad- Aprobacion del PEI 204 por parte del Ministerio de Vivienda- Ciudad y Territorio con Acta de Comité Directivo 64 del 23-08-2024 2-Ejecución del PEI- 2024 del 12% | 12% | Incumplido | 1-Acta de Comité Directivo 64 de 2024 2-Ejecución del PEI-2024 | |||||||||||
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