ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZAAAB
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Cuenta Pública 2023
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Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Aguascalientes CONALEP
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Notas a los Estados Financieros
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Al 31 de Marzo 2023
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De conformidad a los artículos 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación, se presentan las notas a los estados financieros correspondientes al ejercicio del 1 de Enero al 31 de Marzo 2023, con los siguientes apartados:
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a) Notas de desglose
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b) Notas de Memoria (cuentas de orden), y
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c) Notas de Gestión Administrativa
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a) NOTAS DE DESGLOSE
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I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
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Activo Efectivo y Equivalentes
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Este rubro se integra por los montos de efectivo principalmente depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones en instrumentos de renta fija en Fondos de Inversión Gubernamental a corto plazo con un bajo riesgo y de gran liquidez, NTEGUP, STERGOB, BBVAGOB calificación AAA / 1 / S&P, se registran al costo en el momento de la inversión, así como los rendimientos generados. El efectivo se presenta a su valor nominal y los equivalentes de efectivo a su valor razonable.
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El efectivo proveniente de ingresos por reasignaciones federales por convenio es un efectivo restringido y está destinado únicamente a las erogaciones indicadas en cada uno de los convenios.
15
Los donativos recibidos en efectivo se registran como ingresos en el momento en que se reciben.
16
Los donativos en especie se registran en el patrimonio al valor que muestra la documentación que ampara la donación, o a su valor de avalúo.
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CUENTAIMPORTE
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(Pesos)
19
Bancos/Tesorería12,029,508
20
Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)660,525
21
Fondos con afectación especifica 16,000
22
Total de Efectivo y Equivalentes 12,706,033
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CUENTAIMPORTE
24
(Pesos)
25
Bancos/Tesorería
26
BANORTE
27
Banorte Concentradora7
28
Banorte Remesa Estatal56,365
29
Banorte Centro Evaluador4,445
30
Banorte Cursos5,734
31
Banorte Programa Especial3,184
32
Banorte Nomina1,567,328
33
Banorte Cep5,013,627
34
Banorte Estatal 20232,555,133
35
Banorte Faeta 20232,416,081
36
Banorte Linea de Pago1,896
37
SANTANDER
38
Santander Becas31,938
39
Santander Donativos3,000
40
Santander Faeta 2022265,224
41
BBVA
42
BBVA Concentradora105,545
43
BBVA Nomina0
44
Total Bancos/Tesoreria12,029,508
45
46
47
CUENTAIMPORTE
48
(Pesos)
49
Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)
50
BANORTE
51
Banorte Concentradora0
52
Banorte Remesa Estatal0
53
Banorte Centro Evaluador0
54
Banorte Cursos227,010
55
Banorte Programa Especial163,003
56
Banorte Nomina0
57
SANTANDER
58
Santander Faeta 20220
59
Santander Sar0
60
Santander Becas270,512
61
BBVA
62
BBVA Concentradora0
63
Total Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)660,525
64
65
CUENTAIMPORTE
66
(Pesos)
67
Fondos con afectación especÍfica
68
FONDO FIJO16,000
69
Fondo Fijo Plantel J. Refugio Esparza Reyes3,000
70
Fondo Fijo Plantel Aguascalientes II3,000
71
Fondo Fijo Plantel Miguel Angel Barberena Vega0
72
Fondo Fijo Plantel Aguascalientes III1,500
73
Fondo Fijo Plantel Tèpezala1,500
74
Fondo Fijo Plantel Aguascalientes IV1,500
75
Fondo Fijo Plantel Pabellón de Arteaga1,500
76
Fondo Fijo Dirección Administración y Finanzas4,000
77
Total Fondos con afectación especÍfica 16,000
78
79
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes
80
Representan el monto de los derechos de cobro por diferentes conceptos, que serán exigibles en un plazo menor o igual a 12 meses.
81
CUENTAHasta 90 díasIMPORTE
82
(Pesos)
83
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo283,239
84
Anticipo de sueldos283,239
85
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 22,689
86
Anticipo para gastos de viaje22,031
87
Gastos por comprobar658
88
Total Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes305,928
89
90
91
92
93
Derechos a recibir Bienes y Servicios
94
Representan el monto de los derechos de cobro por diferentes conceptos, que serán exigibles en un plazo menor o igual a 12 meses.
95
CUENTAIMPORTE
96
(Pesos)
97
Anticipo a proveedores bienes y servicios41,614
98
Total Derechos a recibir Bienes y Servicios41,614
99
100
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes a largo plazo