AIESEC &
Due Diligence
Objetivos de Aprendizaje
¿Qué es Debida Diligencia (DD) y su objetivo?
Es el proceso formal de verificación, análisis y evaluación que realiza una organización antes de establecer una relación, aprobar una operación o vincularse con un tercero.
Su propósito es identificar posibles riesgos asociados a personas, entidades o transacciones, antes de tomar una decisión.
Es una medida preventiva dentro del sistema de gestión de riesgos.
Objetivos:
Know Your Client
Bajo el enfoque de "KYC”, buscamos comprender profundamente la identidad y antecedentes de nuestros aliados para identificar riesgos potenciales antes de tomar decisiones que afecten a la organización.
BC/FT/FPADM
Para mantener nuestra personería jurídica y operar con propiedad en Panamá, es imperativo cumplir con las regulaciones vigentes contra el Blanqueo de Capitales (BC), el Financiamiento del Terrorismo (FT) y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM). Aunque el foco es el conocimiento del cliente y alianzas, estas medidas de control interno son esenciales para proteger la integridad legal y fiscal de la organización.
Procedimiento de Debida Diligencia Básica
La Debida Diligencia Básica se aplica en escenarios identificados como de bajo riesgo, nivel que implica una verificación básica de identidad y una revisión documental mínima con el fin de confirmar que no existen señales evidentes de riesgo en la contraparte vinculada.
DD Básica vs DD Ampliada
Debida Diligencia Básica
Se aplica en casos de bajo riesgo.
Características:
Objetivo: Confirmar que no existan señales evidentes de riesgo.
Debida Diligencia Ampliada
Se aplica en casos de mayor complejidad o alto riesgo.
Características:
Objetivo: Reducir exposición en escenarios críticos.
Criterios y Documentación
Criterios para Determinar el Nivel de Riesgo
La profundidad de la Debida Diligencia se define según:
A mayor riesgo identificado → mayor nivel de análisis requerido.
Importancia de la Documentación
El documento de soporte debe:
Sin documentación, la evaluación no existe formalmente.
Al integrar estos estándares bajo un enfoque de riesgo, la organización puede diferenciar una alianza sana de una nociva, evitando completar la misma. En su defecto, ser conscientes de quién es el aliado.
Este estándar no solo ayuda a prevenir el fraude y la corrupción, sino que garantiza el cumplimiento normativo y protege la reputación de AIESEC, asegurando que cada alianza estratégica sea transparente.
KYC y Debida Diligencia en la Seguridad de AIESEC