ПОДАТКИ В УКРАЇНІ

8 клас

Фінансовий пазл

Чому всім важливо сплачувати податки?

Джерело натхнення

Досліджую

Чи відомо вам, що кожна людина платить податки? Познайомтеся з Мариною і дослідіть на її прикладі ситуації, коли люди сплачують податки.

Досліджую

Ознайомтеся з розрахунковим листком Марини за березень 2024 року. Допоможіть дівчині зрозуміти, яка сума повинна надійти на її картку �в березні. Які податки сплатила Марина?

Досліджую

Увага! Податок на доходи фізичних осіб (скорочено — ПДФО) �в Україні — це прямий податок, який стягується з доходів громадян. Він сплачується як із зарплати (окладу), так і з премій чи бонусів.

Складіть математичну пропорцію та обчисліть на прикладі зарплатної відомості Марини, яка діяла ставка ПДФО та військового збору на той момент. Виконайте в e-додатку завдання 14.1.

Ознайомтеся із розрахунковим листком Марини за березень.

Складіть математичну пропорцію �та обчисліть на прикладі зарплатної відомості Марини, яка ставка ПДФО �та військового збору.

Скарбниця знань

Які податки та збори існують в Україні?

Досліджую

Щоб заощадити для проходження стажування в Лондоні, Марина відкрила депозит у банку. Це дасть їй змогу не лише відкладати гроші для досягнення фінансової цілі, а й отримувати пасивний дохід від банку.

Допоможіть дівчині зрозуміти, які податки та в якому розмірі вона сплатила з депозиту за місяць.

Виконайте в e-додатку завдання 14.2.

Щоб легко порахувати очікуваний розмір пасивних доходів по депозиту використовуйте депозитний калькулятор від Центру фінансових знань «ТАЛАН” НБУ»

​

https://cutt.ly/HeLUuuWg

Лайфхак:

Скарбниця знань

Як сплачуються податки з доходів?

Податки із заробітної плати та багатьох інших доходів сплачуються податковими агентами. Як правило, це роботодавці. Згідно з українським законодавством банки також є податковими агентами, тому сплачують податки з депозитів за своїх вкладників. Вкладники отримують відсотковий дохід після утримання податків. Податковий агент обчислює розмір податку та сам перераховує його в бюджет із доходів працівника або вкладника.

Якщо угода (наприклад, договір купівлі-продажу) оформлюється нотаріально, нотаріус також виступає в ролі податкового агента й звітує Державній податковій службі України.

Коли людина здає в оренду житло, то з отриманих доходів потрібно самостійно сплачувати податки (ПДФО та військовий збір) і подавати декларацію в Державну податкову службу України. Це також стосується отримання подарунків, спадщини тощо.

Увага!

Ухилення від сплати податків карається штрафом з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю, а в особливо великих розмірах, і якщо це трапляється повторно, — ще й конфіскацією майна.

Досліджую

Розгляньте фіскальний чек на товар, який придбала Марина. Який податок вона сплатила? Яка ставка цього податку?

Скарбниця знань

Які податки сплачує покупець, купуючи товари?

Під час купівлі товарів сплачуються податок на додану вартість (скорочено — ПДВ) та акцизний податок, які входять у ціну товару �або послуги. Їх облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).

Обкладаються ПДВ є будь-які операції з надання послуг, продажу товарів та здійснення робіт на митній території України.

В Україні діють акцизи на нафтопродукти, пиво, алкогольні та тютюнові вироби, легкові автомобілі, мотоцикли, транспортні засоби, призначені для перевезення 10 і більше пасажирів та вантажів.

ПДВ і акцизний податок — це непрямі податки на споживання. �Їх розмір і ставка оподаткування вказуються у фіскальному чеку.

Цікаво!

Акциз іноді називають «податком на товари гріха», оскільки він часто стягується з товарів, споживання яких може зашкодити здоров’ю людини (як-от алкоголь та тютюнові вироби).

​

Скарбниця знань

Фіскальний чек: що означає і навіщо потрібен?

Фіскальний чек — це розрахунковий документ, створений реєстратором розрахункових операцій (РРО або ПРРО) під час проведення розрахунків за продані товари чи надані послуги.

У чеку вказується розмір податків та ставка оподаткування. Фіскальний чек одразу передає дані, які в ньому містяться, на сервер Державної податкової служби України.

Він є підтвердженням купівлі товару чи послуги і захищає права споживачів: із чеком товар можна повернути протягом 14 днів з моменту оформлення покупки (згідно із Законом України “Про захист прав споживачів”), а у деяких випадках навіть отримати податкову знижку.

Досліджую

Виконайте в e-додатку завдання 14.3.

Робота з медіаресурсами

Допоможіть Марині дізнатися, скільки податків вона сплачує за рік та куди йдуть ці гроші. Використайте онлайн-калькулятор проєкту �«Ціна держави» за посиланням: https://cost.ua/calculator/

Скарбниця знань

Куди йдуть гроші платників податків?

За рахунок податків фінансуються державні витрати та соціальні потреби населення — медицина, освіта, виплати соціальної допомоги та пенсій. Важливо усвідомити, що жодна державна послуга не є безкоштовною. Навчання у школах, медичні послуги, зарплата військових та закупівля озброєння здійснюються з отриманих податків.

Кожен сплачує податки, наприклад, коли отримує зарплату, купує щось в магазині або сплачує комунальні платежі.

Скарбниця знань

Куди йдуть гроші платників податків?

За розподіл коштів державного та місцевих бюджетів голосують відповідно депутати Верховної Ради України або місцевих рад. Важливо свідомо підходити до обрання кандидатів у депутати, щоб це були фахівці, які здатні відповідально ухвалювати доленосні для країни рішення, а також звітувати про свою роботу перед виборцями.

Скарбниця знань

Куди йдуть гроші платників податків?

У кожного з нас є право активно висловлювати свою громадянську позицію:

Громадяни мають бути відповідальними �і контролювати, як витрачаються їх податки.

відстежувати важливі рішення у житті своєї громади,

сприяти розголосу виявлених фактів порушень чи зловживань,

звертатись до уповноважених органів,

організовувати мітинги з дотриманням правил їх проведення.

Активна громадянська позиція кожного сприяє розвитку �громадянського суспільства та розбудові державності в нашій країні.

Скарбниця знань

Як можна заощадити на податках?

Платники податків можуть скористатися податковою знижкою і повернути частину сплаченого податку на доходи (ПДФО) за минулий рік. Для підтвердження витрат потрібно надати такі документи: платіжки, чеки, копії договорів.

Скарбниця знань

Які наслідки несплати податків?

Ознайомтеся з інфографікою, яку соціальну допомогу передбачено населенню України у 2024 році, в e-додатку (завдання 14.4).

Коли люди чи підприємства не сплачують податки, говорять про тіньову економіку. Вона завдає збитків державі та зменшує розмір бюджету для видатків, зокрема на соціально важливі напрями. Це викликає складнощі з виплатами зарплати вчителям, лікарям, військовим, допомоги соціально вразливим групам населення (людям з інвалідністю, пенсіонерам, дітям-сиротам тощо).

Ознайомтеся з інфографікою, �яку соціальну допомогу передбачено населенню України у 2024 році �за посиланням: https://cutt.ly/YeLySlom

Скарбниця знань

Звідки у держави кошти для соціальної допомоги та пенсій?

ЄСВ сплачують роботодавці за кожного працівника у розмірі 22% (у 2023 р.) від суми заробітної плати, ФОПи платять самі за себе.

Одним із податків, який допомагає профінансувати соціальні потреби населення, є єдиний соціальний внесок (ЄСВ).

Кошти, отримані у вигляді ЄСВ, спрямовують для виплати пенсій, допомоги під час тимчасової втрати працездатності, допомоги по вагітності та пологах, на страхові виплати потерпілим на виробництві тощо.

Цікаво!

Податки, пов’язані з оплатою праці, — �це ЄСВ (єдиний соціальний внесок), ПДФО �та військовий збір. ЄСВ сплачує роботодавець, а ПДФО та військовий збір вираховують із зарплати.

Головна думка

Податки — це обов’язок �і відповідальність кожного громадянина.

Так само у кожного громадянина �є і права — отримувати суспільні блага та соціальний захист.

Д/з: опрацювати презентацію