Módulo: Gestión de Riesgos
Facilitadores:
LIC. JOSÉ ERNESTO BERMEJO JIMÉNEZ.
LIC. JOSÉ LUIS MONDRAGÓN BADILLO
MTRA. LAURA SANTANA MORERA
Ejercicio: Seleccionen cuál es la respuesta correcta.
1. Son actividades que el SAT autoriza a las Donatarias.
a) Prestación de Servicios, Ecológicas, Obras y Servicios Públicos.
b) Asistenciales, de Investigación Científica y Tecnológica y de Desarrollo Social.
c) Culturales, Consultorías y Educativas.
2. El no tener figura legal (no estar legalmente constituida), complica el ejercicio de recursos.
a) Cierto
b) Falso
3. Uno de los documentos que se deben presentar ante el Notario Público para la protocolización del Acta Constitutiva de una Asociación Civil es la Constancia de Situación Fiscal de las Personas Asociadas.
a) Cierto
b) Falso
4. Las donatarias autorizadas pueden obtener ingresos por actividades no relacionadas con el objeto social por el cual fueron autorizadas siempre y cuando dichos ingresos no rebasen el __% de sus ingresos totales del ejercicio.
a) 10%
b) 60%
c) 50%
5. Es una ventaja de ser Donataria Autorizada.
a) Tributa para efectos fiscales como persona moral del Régimen General de Ley.
b) Está exenta del cobro del IVA por enajenación de bienes, prestación servicios y por arrendamiento.
c) Puede recibir donativos provenientes de nuestro país o del extranjero siempre y cuando no rebasen el 50% de sus ingresos totales del ejercicio.
6. Si no se cumple con esta obligación, se perderá la vigencia de la autorización de donataria.
a) Declaraciones mensuales de ISR.
b) Entero del IVA cobrado.
c) Declaración Anual de Ingresos y Egresos de Personas Morales con Fines No Lucrativos.
7. La Información de Transparencia de los Donativos Recibidos y del Patrimonio de las Donatarias se debe presentar:
a) Durante el mes de mayo de cada año.
b) Del 1 de enero al 15 de febrero de cada año.
c) Durante los meses de agosto y septiembre de cada año.
8. El acreditamiento de actividades es un requisito indispensable para que el SAT otorgue la autorización de donataria.
a) Cierto
b) Falso
9. La vigencia del acreditamiento de actividades es de 3 años a partir de la emisión de este, a menos que:
a) El documento no tenga fecha de emisión.
b) En el documento se establezca una vigencia menor.
c) El documento establezca una vigencia mayor a 3 años.
10. Las Donatarias Autorizadas deben adecuar los requisitos de patrimonio y liquidación en sus estatutos sociales conforme a la LISR vigente y presentar la modificación al SAT a más tardar el 31 de diciembre de 2023.
a) Cierto
b) Falso
11. La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, tiene por objeto proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, por medio de:
b) Únicamente operaciones que involucren Lavado de dinero.
13. La Unidad de Medida y Actualización para el 2022 es de $96.22 y estará vigente:
c) Lo que dure el ejercicio fiscal.
14. Surgirá la obligación de cumplir con el trámite de Alta y Registro respectivo en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero cuando:
c) Cuando se reciba un donativo que sea igual o superior al umbral alto.
15. La política de identificación del beneficiario controlador como obligación fiscal impuesta en el Código Fiscal Federal y la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022 establece:
c) Se puede definir al beneficiario controlador como dueño beneficiario.
16. La Política para la Identificación del Beneficiario Controlador para la Ley Antilavado consiste en:
b) Revisar el estado de cuenta del Donante.
c) Solicitar la opinión de cumplimiento de Obligaciones Fiscales del Representante Legal de quien emite la donación.
17. Se debe recabar la información para elaborar expedientes únicos de donante por mandato de Ley.
b) Cuando se reciba un donativo que exceda los $ 100.000 de un mismo donante en un período de 6 meses.
c) Cuando se reciba un donativo, de un mismo donante, cuyo monto sea igual o mayor al umbral bajo.
18. Se debe conservar los avisos y acuses emitidos por la Organización en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero por la recepción de donativos:
c) Por 10 años contados a partir de la fecha en la que se emitió el aviso correspondiente.
c) El día después que se recibió el donativo.
20. El aviso Modificatorio se puede realizar:
c) Dentro de los 30 días después de haber emitido el aviso que deseamos corregir.