3 of 19

Mestre em administração de empresas pela EAESP FGV e graduado em administração de empresas pela FEA-USP.
É consultor em avaliação de empresas,
É professor de Finanças nos cursos de MBA, pós-graduação e in-company do Einstein, FIA, Insper, FGV, Saint Paul e XPEED.
É autor do livro Mercado de Capitais e Bolsa no Brasil, lançado em 2023 com apoio da B3.

Nome do Palestrante

4 of 19

Sustentabilidade Financeira: Planejamento financeiro para projetos

Marcos Piellusch

5 of 19

Objetivo

Descrever o processo de projeção das variáveis financeiras do projeto

Exemplificar a projeção detalhada de receitas, custos e despesas

Mostrar e exemplificar a montage da DRE

6 of 19

As receitas são os valores obtidos com as vendas de produtos e prestação de serviços

Projetar as receitas é fundamental para avaliar a viabilidade do negócio

Projeção de receitas

Na aula sobre modelos de negócio vocês viram os tipos de modelo de receita e exemplos de aplicação.

7 of 19

Para projetar as receitas, em alguns casos é necessário considerer os vários tipos de produtos e serviços.

Devemos considerar um crescimento da receita conforme o negócio vai ganhando mercado.

Projetando as receitas

8 of 19

"TechHelp" é uma empresa de serviços que oferece suporte técnico remoto para pequenas empresas e indivíduos. Eles ajudam com problemas de software, configurações de rede, instalação de programas e outros serviços relacionados à tecnologia.

Exemplo – Tech Help

9 of 19

1. Assinaturas Mensais

Plano Básico: Suporte para até 5 dispositivos, preço de $50 por mês.

Plano Premium: Suporte para até 20 dispositivos, preço de $150 por mês.

2. Serviços Avulsos

Cobrança por hora: $25 por hora de suporte técnico.

3. Pacotes de Serviços

Pacote de 10 horas: $200 (com desconto de $50).

Receitas – Tech Help

10 of 19

Custos são os itens necessários para a existência do produto ou serviço.

�Fixos ou variáveis

Custos e despesas

Despesas são os gastos com administração, vendas e outros

Fixas ou variáveis

11 of 19

Premissas

Crescimento Linear: Aumentos mensais nos custos e despesas proporcionalmente ao crescimento projetado.

Ajustes nos Custos Fixos: Considera-se que alguns custos fixos podem ter pequenos ajustes ao longo do tempo devido à inflação ou melhoria dos serviços.

Projeção de custos e despesas

12 of 19

1. Infraestrutura Tecnológica

Servidores e hardware necessário para operações: $1,000 por mês

Licenciamento de software (plataformas de suporte, ferramentas de diagnóstico): $800 por mês

2. Salários e Benefícios dos Funcionários

Salários de técnicos de suporte: $3,000 por técnico x 3 técnicos = $9,000 por mês

Custos fixos da Tech Help

13 of 19

1. Custos variáveis da infraestrutura

Uso de nuvem (AWS, Azure) que varia conforme a demanda: $200 por mês

Licenciamento de software adicional conforme o aumento de clientes: $100 por mês

Custos variáveis da Tech Help

14 of 19

1. Salários e Benefícios dos Funcionários

Salários do pessoal administrativo: $2,500 por funcionário x 2 funcionários = $5,000 por mês

Benefícios (seguro de saúde, férias, etc.): Aproximadamente 20% dos salários

2. Aluguel e contas

Aluguel do escritório: $2,000 por mês

Contas de energia, água, internet e telefone: $500 por mês

Despesas fixas da Tech Help

15 of 19

3. Marketing e Publicidade

Publicidade online (Google Ads, Facebook Ads): $1,000 por mês

Marketing de conteúdo (blogs, vídeos, etc.): $500 por mês

4. Despesas Gerais e Administrativas

Material de escritório: $200 por mês

Honorários contábeis e jurídicos: $300 por mês

Seguros (seguro empresarial, seguro de responsabilidade civil): $300 por mês

Despesas fixas da Tech Help

16 of 19

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) detalha o resultado da empresa, indicando lucro ou prejuízo a cada período (mês, trimestre ou ano)

Demonstração do Resultado

A DRE é uma das demonstrações utilizadas para analisar a viabilidade de um negócio

17 of 19

Receita de vendas e serviços

(-) Custo dos bens e serviços

Estrutura simplificada da DRE

(-) Despesas operacionais

(-) Impostos

(=) Resultado operacional após impostos

1 of 19

2 of 19