Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Agenda

​

1. Boekhouding en jaarrekening 2021
2. Beheer financiële reserves
3. Vrijwilligersvergoedingen
4. Onroerende goederen

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Boekhouding en jaarrekening 2021 - algemeen

​

2022: wordt nog afgewerkt door DKP

2023: door eigen boekhoudkundige dienst (3 medewerkers: Elise Devue, Geert Verdoodt, Millenna Araratyan)

​

Geen wijziging in programma of applicaties.

Prioriteiten:

1. Goede overname van DKP
2. Maandelijkse boekhoudkundige verwerking van alle afdelingen

​

​

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Boekhouding en jaarrekening 2021 - algemeen

Inhoud:

• Consolidatie van 68 afdelingen, afkomstig uit 14 ex-VPW
• Inbreng van afgerond 89 miljoen
• Transacties van 2 kalenderjaren: 2020 en 2021

Problematieken:

• Historiek van de inbrenggegevens: soms onvolledig / verouderd
• Overdracht van bankrekeningen: een moeizaam proces …
• Fouten in boekhoudingen

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Boekhouding en jaarrekening 2021 - algemeen

Resultaat: een ‘atypische’ jaarrekening:

1. Eenmalige transacties
1. Overdracht van scholen aan AB (deels ook nog in 2022)
2. Erfpachten van scholen (deels ook nog in 2022)
3. Liquidatie van ingebrachte beleggingen
1. Uitzonderlijke transacties
1. Meer- en minwaarden verkopen vaste activa

​

BALANS 31/12/2021

Materiele Vaste Activa

= Gebouwen en terreinen aan lage boekwaarde

Vorderingen < 1 jaar

incl. 4.5 mio bankrekeningen nog op naam VPW’s

Geldbeleggingen

incl. 13,9 mio fondsen in beheer bij DPAM en KBC

Liquide middelen

incl. 10,5 mio fiches bij D.S.

Fondsen van de Stichting

= ingebracht vermogen vanuit de VPW’s

RESULTATENREKENING 2020 + 2021

Omzet

= Inkomen uit korte verhuur (vergader) zalen

Andere opbrengsten = o.a.

. 1,6 mio verhuur

. 2 mio erfpachtcijns

. 1,9 mio Kerk & Leven

. 0,8 mio kaarsenverkoop

. 1,3 mio transit

Uitz. Opbrengsten

. 4,7 mio Meerwaarden op verkoop vast actief

. 0,6 mio Afboekingen historiek

Handelsgoederen

= Aankoop Kerk & Leven

Andere kosten

= Restitutie erfpachtcijns, belastingen en schenkingen

Goederen en diensten

= Onderhoud en werkings- kosten

Uitzonderlijke Kosten

. 4,2 mio Overdracht scholen

. 0,4 mio Minwaarden op verkoop vast actief

. 0,8 mio Afboekingen historiek

Financ. Opbrengsten

. 1,5 mio Winst uit realisatie ingebrachte portefeuilles

RESULTATENREKENING 2020 + 2021 “GENORMALISEERD”

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Agenda

​

1. Boekhouding en jaarrekening 2021
2. Beheer financiële reserves
3. Vrijwilligersvergoedingen
4. Onroerende goederen

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beheer financiële reserves

​

Uitgangspunt: 40 miljoen financiële middelen, waarvan maximaal 50% in aandelen; liquiditeiten per afdeling maximaal 50.000€.

​

Principes voor het beheer:

1. Ethisch beleggen
2. Veiligheid: behouden van de waarde, op lange termijn
3. Rendement

INVESTERINGS- / BEHEERSBELEID APRIL 2021

Neutraal beheer (richtinggevend: 50/60% aandelen – saldo cash aangehouden bij DS)

• Risicobeperking : inperking inzake volatiliteit en inzake zekerheid van de hoofdsom
• Performance : risico-gewogen performance die het beter doet dan de opgelegde benchmarks

===== >

• Risico tolerantie; voorzichtige groei
• Aandelenrisico; nooit meer dan 60%
• Vastrentende producten; = cash (tenzij marktomstandigheden wijzigen)
• Target return
• Behoud van kapitaal in reële koopkracht
• Plus rendement (premie boven benchmark en minimaal boven inflatie)
• Tijdshorizon; tijdspanne van meer dan 8 jaar

​

Keuze voor 2 beheerders : KBC en Degroof-Petercam (100% aandelenmandaat)

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beheer financiële reserves

​

Uitgangspunt: 40 miljoen financiële middelen, waarvan maximaal 50% in aandelen; liquiditeiten per afdeling maximaal 50.000€.

​

Realisatie (2021):

• Aandelenportefeuille KBC: 9.935.225€
• Aandelenportefeuille DPAM: 3.976.746€
• Geen obligaties, wel cash bij D.S.: 10.520952€
• Liquidatie oude portefeuilles en cashverzameling: ongoing

STORTINGEN 2021

RENDEMENT 2021

RENDEMENT OP RESERVES (REGISTER) 2021

SAMENSTELLING BEHEERPORTEFEUILLES 31/12/2021

KBC

DPAM

RENDEMENTEN CUMULATIEF 2022

Verschil met benchmark verklaart zich grotendeels door ESG-vereisten van de portefeuilles

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beheer financiële reserves

​

2022 is geen goed beleggingsjaar. In samenspraak met KBC en DPAM volgen we de portefeuilles van nabij op.

Doordat we intern voldoende cash hebben voor eigen projecten moeten er geen gedwongen verkopen gebeuren. We behouden de basisfilosofie van het beheer van de financiële reserves, als de beste optie op lange termijn.

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Agenda

​

1. Boekhouding en jaarrekening 2021
2. Beheer financiële reserves
3. Vrijwilligersvergoedingen
4. Onroerende goederen

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beleid m.b.t. vrjwilligersvergoedingen

​

Vallen NIET onder dit beleid

de benoemden = werknemers → vallen onder het personeelsbeleid terzake

​

Vallen WEL onder dit beleid

alle andere vrijwilligers en de parochiesecretariaten

​

Vuistregel

We hanteren DEZELFDE REGELS voor ALLE vrijwilligers

​

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beleid m.b.t. vrijwilligersvergoedingen

Individuele vrijwilligers

voorwaarden tot terugbetaling:

• reëel gemaakte kosten
• specifiek gemaakt in het kader van het vrijwilligerswerk voor de afdeling/regio/Stichting
• Alleen volgende kostensoorten:
• verplaatsingskosten en parkingkosten;
• gsm- en andere telefoniekosten buiten bundel
• toners, papier (met principe voorzichtig en redelijk persoon (het vroegere goede-huisvaderprincipe))
• postzegels

​

We betalen NIET: alles wat valt buiten hetgeen hierboven is vernoemd

bijvoorbeeld:

• internetkosten
• laptop;
• gsm.

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beleid m.b.t. vrijwilligersvergoedingen

Secretariaten

Bepaalde zaken zijn voorzien op secretariaatsniveau:

• computer
• telefoon
• printer/scanner
• Windowslicenties (b.v. 5 licenties → verdelen onder wie het meest nodig heeft)
• antivirusprogramma (idem als bij Windowslicenties)

​

Merk op

# secretariaten per afdeling is beperkt tot 1 of 2 in functie van de grootte van de afdeling

​

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beleid m.b.t. vrijwilligersvergoedingen

Vrijwilligersfeesten

jaarlijks vrijwilligersfeest voorzien per afdeling of regio

dubbel doel:

• erkentelijkheid en dank
• samenhorigheid

​

Vrijwilligersgeschenken

GEEN geschenken

TENZIJ voor speciale gelegenheden bijvoorbeeld 10 jaar catechist

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Beleid m.b.t. vrijwilligersvergoedingen

Terugbetaling onkosten

via gedetailleerde kostennota met bewijsstukken

voor kosten eigen aan de afdeling

• afdelingsafgevaardigde fiatteert
• afdelingsafgevaardigde of boekhoudvrijwilliger betaalt
• niemand fiatteert of betaalt voor zichzelf → zo nodig fiatteert en betaalt de econoom

voor kosten eigen aan de regiowerking

• de econoom fiatteert
• Werner geeft door aan JMH of RM ter betaling

voor kosten eigen aan de werking niveau Vicariaat of Stichting Vicariaat

• Werner fiatteert
• Werner geeft door aan JMH of RM ter betaling

​

We voorzien controlemechanismes.

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Agenda

​

1. Boekhouding en jaarrekening 2021
2. Beheer financiële reserves
3. Vrijwilligersvergoedingen
4. Onroerende goederen

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Onroerende goederen- visie

​

1. Concentreren op het doel: goederen die echt pastoraal gebruikt worden.

2. Gebruik door bevriende derden (vooral jeugdlokalen en zalen): zakelijke rechten verlenen.

3. Andere:

• Reduceren door herbestemming
• ‘Ontzorgen’ van onze vrijwilligers
• Nood aan recurrente inkomsten
• Waar mogelijk: sociale bestemming

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Onroerende goederen- concreet

​

• Nood aan een goed beheersysteem: dit wordt ontwikkeld door firma Wise. Het overzicht van de onroerende goederen wordt bezorgd aan alle afdelingen voor nazicht en aanvulling.
• Classificatie van het onroerend goed: pastoraal / bevriende derden / ander.
• Pastoraal: beheerd door de afdelingen, in investeren waar nodig

​

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Onroerende goederen- concreet

​

• Bevriende derden (jeugdlokalen, zalen):
• Zakelijks recht verlenen tegen 2025 waar nog niet gebeurd (erfpacht, vruchtgebruik)
• Objectieve cijns op basis van m2 binnenruimte
• Jeugdverenigingen bloeien, gebruik van lokalen op lange termijn is vrij zeker
• Zalen: sommige doen het goed, maar vele kampen met een moeilijke opvolgingsproblematiek (zie een aantal sluitingen of overnames door gemeenten in de voorbije jaren). Er zijn ook uitdagingen qua in orde houden van het gebouw (wettelijke en kwalitatieve normen) en de opbouw van voldoende reserves (zie sluiting tijdens corona en nu hoge energiefacturen).

​

Stichting Vicariaat VLBM�Consultatieraad 21/11/2022

Onroerende goederen- concreet

​

• Ander onroerend goed:
• Verminderen van het aantal onroerende goederen (minder zorgen)
• Bij verkoop: crediteren van de afdeling in het register en de verkoopsommen gezamenlijk herbeleggen in nieuw of recent verhuurbaar onroerend goed. De inkomsten daarvan minus afschrijvingen vormen dan extra inkomsten voor het register.
• Register zal dus financiële inkomsten + inkomsten uit onroerend goed hebben
• Beheer: via rentmeester voor technische opvolging en prospectie van nieuwe huurders:
• Voor nieuw te verwerven onroerend goed
• Voor afdelingen die het wensen: ook voor bestaand onroerend goed

​