Atelier : faire ses impôts

Pour artistes travailleur-se-s autonomes

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Créé par Leni Petoussis

Ajusté par Lauren Semeschuk

Suis-je une entreprise ?

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• Exigences du registraire du Québec
• Pas obligatoire pour une personne morale unique vs. un nom de compagnie
• Compangie VS Passe-temps – perspective raisonnable de profit
• Compagnie – déduire les dépenses
• Passe-temps – déduire les dépenses jusqu’à l’occurrence des revenus (aucune perte permise)
• Formulaires T2125 (CAN) / TP80 (QC) Revenu d’un travailleur autonome
• Plus d’une compagnie? Plus d’un formulaire.
• Salarié versus Travailleur autonome
• Formulaires des dépenses d’un employé T777/TP59 & T2200/TP64.3 de l’employeur
• Formulaires simplifiés et déduction engendrées par le télétravail (COVID-19) (T777S/ TP59S)

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Organiser et réduire ses impôts

• Garde tes reçus (détaillés)! – règle de 6 ans
• Qu’est-ce qu’une dépense ?

Dépense engagée pour amener un revenu à la cie ? = Déductible!

• Boîte à chaussure, convertir en PDF (fichiers d’ordi) et applications pour compiler toutes les sauvegardes pour EOY
• Transfert de montants individuels à Excel (ou votre autre logiciel préféré) pour créer les totaux de chaque catégorie

Inscription pour un accès personnel aux comptes fiscaux

• Site de l’ARC
• Mon dossier pour les particuliers
• https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/services-electroniques/services-electroniques-particuliers/dossier-particuliers.html
• Chèque non encaissés
• Site de Revenu Québec
• Mon dossier pour les particuliers
• https://www.revenuquebec.ca/fr/citoyens/mon-dossier-pour-les-citoyens/
• Possibilité de consulter les relevés d'impôts, les avis de cotisation et les montants dus

T2125/TP80 Formulaire d’imposition du travailleur autonome

• Revenus
• Attention à ne pas compter deux fois si vous avez reçu des feuillets d'impôt

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• Dépenses
• Qu’est-ce qui est déductible ?
• Usage de la compagnie ?
• Regardez en profondeur
• Coûts de Microsoft Office
• Dépenses automobiles
• Capitalisation des actifs

Home Office/Studio Expense

• Règles de l’ARC (et/ou)
• Lieu principal d'activité
• Utilisation exclusive et rencontre avec les clients
• Superficie en mètre carré (ayez un plan de l’appartement/maison pour référence)
• Dépenses déductibles
• Intérêts sur le loyer ou l’hypothèque
• Chauffage/Électricité
• Assurances habitation/ Assurances habitation locataire
• Réparation et entretien
• Taxes foncières (propriétaire)

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Dépenses automobiles

• Dépenses réelles
• Basées sur kilométrage entreprise vs kilométrage personnel
• Doit garder un livret (livret simplifié possible pour les années futures, si similiaire à l’usage entreprise)
• Déductions incluent : essence, assurances, plaques et permis de conduire, réparations et entretien, portion des intérêts des paiements automobiles, frais de location, frais de stationnement d’entreprise
• Peut également amortir les coûts de l’automobile
• Des limites sont appliquées sur le prix d’achat d’une automobile, les frais de location et les intérêts payés
• Allocation automobile standard (pour salariés)
• Encore une fois, tenue de livret
• En 2021 (ARC) – 0,59$/km déductible du premier 5 000 km parcourus; 0,53$ après ça (change à chaque année)

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Capitalisation des actifs

• Bien amortissables (actifs non courants)
• Quand est-ce que ça devient possible de l’appliquer ?
• Quels coûts sont capitalisés ?
• Taxes d’achat, transport (?), autres coûts encourus pour mettre les actifs en service
• Quelques actifs courants
• Ordinateurs – Classe 50
• Automobiles – Class 10 (10.1 pour 30k+ autos)
• Logiciels – Class 12
• Vêtements/Accessoires/Outils/Téléphones cellulaires – Class 8

Questions spécifiques aux artistes

• Revenus de droits d'auteur QC - Redevances !
• Ajouté au revenu à des fins de calculs (revenu familial net)
• Déduction fiscale sur un revenu imposable sur la déclaration provinciale (QC) pour les contenus où vous êtes le principal titulaire des droits d’auteur
• Pas de déduction sur la déclaration fédérale
• Subventions – Exemptions pour les subventions de production artistiques
• Subvention incluse comme revenu dans l’année où elle est reçue
• Les dépenses encourues directement pour le projet de subvention peuvent être utilisées pour la subvention même si elles sont en dehors de l'année fiscale (juste avant ou après).
• Différentes façons d'en tenir les comptes dans la déclaration d'impôts.

Règles de la TPS/TVQ

• Petit fournisseur et la règle des 30 000 $
• Au cours d'un des 4 trimestres (gardez des traces !!!)
• Les subventions ne comptent pas pour les 30 000
• S'inscrire un mois après avoir atteint l'objectif
• Revenu Québec pour gérer la TPS et la TVQ

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• Une fois inscrit, il doit le rester pendant un an

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• Conservez la TPS/TVQ perçue dans un compte épargne séparé - Ne touchez pas à ce compte!

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• Méthode rapide
• Mieux pour les personnes offrant un service (peu de dépenses)

Ce que tu dois avoir de prêt pour le �Tax Spa Day !

• Les reçus et les justificatifs organisés, classés par catégorie et saisis dans une feuille de calcul Excel (ou autre). N'oubliez pas d’inclure tous les frais médicaux.
• Tous les formulaires applicables de la liste de référence que vous avez reçus pour 2021, y compris tous les avis de cotisation de l'ARC et de RQ.
• Copie complète de la déclaration d'impôt de l'année précédente (PDF)

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• Logiciel fiscal téléchargé et consulté/démarré - U-file ou autre

Questions?