ANALISA KUALITATIF

SDMIndonesia.com

Analisa Kuantitatif & Kualitatif

Analisis kredit yang dilakukan oleh Account Officer terdiri dari analisis terhadap dua data atau informasi yaitu:

1. Data kuantitatif

2. Data kualitatif

​

SDMIndonesia.com

Analisa Kuantitatif

Data yang dianalisa adalah kondisi perusahaan (debitur atau calon nasabah) berdasarkan laporan keuangan.

​

SDMIndonesia.com

Analisa Kualitatif

Analisa berdasarkan aspek manajemen dan organisasi, karena salah satu aspek yang memegang peranan penting dlm keberhasilan suatu usaha adalah karena aspek Manajemen dan Organisasi.

​

Analisa kualitatif dibedakan:

1. Aspek internal
2. Aspek eksternal

SDMIndonesia.com

Aspek Internal

Faktor-faktor yang berada dalam kendali

perusahaan.

SDMIndonesia.com

Aspek Eksternal

Faktor-faktor yang berada (diluar kendali) perusahaan dan perusahaan tidak memiliki kemampuan sama sekali untuk mengendalikan faktor-faktor tersebut.

SDMIndonesia.com

Analisa kredit

Data kuantitatif dan data kualitatif akan memberikan gambaran yg utuh mengenai debitur dan pengaruhnya terhadap resiko kredit yg diberikan kepada debitur tersebut.

SDMIndonesia.com

Variabel Internal

Faktor internal yang harus diperhatikan AO dalam analisa kredit adalah:

1. Manajemen
2. Organisasi
3. Perusahaan
4. Produksi
5. Pemasaran
6. Sumber daya manusia
7. Sistem informasi
8. Teknologi

​

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

1. Karakter ini berhubungan dengan moral
2. Kesedian manajemen bekerja sama dengan bank
3. Faktor kejujuran

​

Karena bank akan memberikan kredit kepada debitur yang memiliki

iktikad baik dan komitmen yang tinggi untuk memenuhi kewajibannya sesuai dengan perjanjian yang telah dibuat antara bank dengan debitur.

​

Informasi dapat diperoleh :

1. Sesama AO pada bank yang sama atau bank lain (jika beda

dengan bank cheking)

2. Nasabah bank yang mempunyai usaha yang sama

3. Supplier dari calon debitur

4. Strategi jangka pendek dan jangka panjang

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

• Faktor yg kedua adalah orientasi terhadap tujuan atau sasaran bisnis.
• Tujuan/sasaran menunjukkan persepsi

manajemen terhadap masa depan perusahaan dan langkah-langkah yg harus dicapai.

• Tujuan tersebut dapat berupa tujuan jangka panjang, jangka menengah dan jangka pendek.

​

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

• Tujuan jangka panjang adalah situasi atau kondisi yg akan dicapai di atas lima tahun ke depan.
• Pada tahun ke enam perusahaan akan go public dan saat itu penjualan perusahaan harus mencapai Rp 5 milyar per bulan.
• Pada tahun ke tujuh, sistem akuntansi perusahaan sudah harus online.

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

• Tujuan jangka menengah harus mendukung pencapaian tujuan jangka panjang
• Tujuan rencana jangka menengah umumnya patokan antara 2 sd 4 tahun
• Misal utk mendukung penjualan Rp 5 milyar pd tahun ketujuh, mulai tahun ketiga, kinerja perusahaan harus mempertahankan kinerja tertentu
• Pertumbuhan penjualan per tahun harus mencapai sekian % agar tujuan jangka panjang tercapai

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

• Tujuan jangka menengah juga harus dirinci lagi menjadi tujuan jangka pendek yg sangat taktis karena tujuan operasional yg harus dicapai dalam jangka waktu satu tahun
• Karena saling terkait maka tujuan jangka pendek harus mendukung tujuan jangka menengah
• Misal penjualan tahun depan harus mencapai Rp 700 juta
• Tenaga pemasaran direkrut dan ditraining untuk mencapai rencana penjualan perusahaan
• Untuk mendukung bagian produksi maka kapasitas mesin ditingkatkan dengan modernisasi atau rehabilitasi

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

• Langkah-langkah pencapaian harus dituangan dalam bentuk strategi
• Strategi adalah petunjuk umum mengenai cara-cara perusahaan mencapai tujuan jangka panjang
• Strategi harus dituang dalam rencana tindakan (action plan) yang terinci dan merupakan pedoman dalam melaksanakan pekerjaaan sehari-hari

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

Yang harus diperhatikan dalam manajemen adalah :

• Manajemen harus mempunyai visi, sasaran dan rencana
• Latar belakang reputasi berkaitan dengan pengalaman manajemen di bidang bisnis yg sedang ditekuni
• Manajemen yg berpengalaman cenderung memiiki kemampuan menyelesaikan masalah lebih baik
• Perputaran manajemen (management turn over) rata2 durasi org tertentu menduduki posisi manajemen di perusahaan ybs karena bila key person sering berganti-ganti konsistensi kebijakan sangat labil

​

SDMIndonesia.com

1. Manajemen

Beberapa tipe manajemen:

• The empire builder (growth minded)
• The innovator
• The image builder
• The stagnan manager
• The high liver
• The well rounded manager

SDMIndonesia.com

2. Organisasi

• Organisasi adalah bentuk kerjasama yg dikembangkan oleh perusahaan dlm upaya mencapai sasaran yg telah ditetapkan
• Struktur organisasi, perusahaan yg tidak memiliki struktur organisasi yg jelas segala sesuatu berjalan apa adanya, kelemahan yg terjadi adalah tidak alur tanggungjawab tidak jelas
• Pada struktur organisasi yg jelas gambaran wewenang dan tanggungjawab tertentu, sehingga pelaporan berjalan dengan baik

SDMIndonesia.com

2. Organisasi

• Pada sistem pembagian kerja yg jelas, semakin fokus pekerjaan orang (unit) tertentu sehingga memberikan ifisiensi yg tinggi, karena orang akan semkin ahli dibidangnya masing-2
• Ketergantungan keputusan organisasi pada satu orang tertentu (one man show), jika ybs tidak berada di tempat maka bisnis menjadi tidak berjalan (lumpuh) karena tidak ada pihak yg dapat mengambil keputusan

SDMIndonesia.com

3. Perusahaan

Dalam pemberian kredit perlu diperhatikan AO:

Latar belakang dan sejarah perusahaan yang akan dibiayai misal:

• Perkembangan susunan pemegang saham, manajemen dan modal perusahaan
• Perkembangan bisnis dari tahun ke tahun, seperti kapasitas produksi, penjualan, profesionalisme, pengelolaan
• Bentuk perusahaan (UD, Toko), FA, CV, PT

SDMIndonesia.com

3. Perusahaan

Ada 4 jenis bentuk perusahaan:

1. Perusahaan perorangan (UD, Toko)
2. Firma (Fa)
3. Perseroan komanditer (CV)
4. Perseran Terbatas (PT)

SDMIndonesia.com

3. Perusahaan

1. Perusahaan perorangan:

• Dikelola perseorangan atau orang-orang tertentu
• Misal pengusaha toko, pedagang mobil bekas, konfeksi kecil-kecilan
• Karena menjalan sendirian maka tanggungjawabnya adalah pada diri sendiri dan seluruh harta kekayaan menjadi jaminan seluruh hutang-hutangnya atau disebut tanggungjawabnya tidak terbatas

SDMIndonesia.com

3. Perusahaan

2. Firma (Fa)

• Suatu usaha yang didirikan dua orang atau lebih dengan memakai nama bersama
• Jadi firma adalah persekutuan dagang yang dimiliki dan dipakai untuk berdagang oleh beberapa orang secara bersama
• Dalam firma setiap orang berhak bertindak mewakili perusahaan, setiap perikatan yg dilakukan salah satu persero akan mengikat pesero lainnya secara tanggung renteng

​

SDMIndonesia.com

3. Perusahaan

3. Perseroan komanditer (CV)

• Suatu usaha yg didirikan dua orang atau lebih dimana pesero terdiri dari sekutu aktif dan sekutu pasif
• Tanggugjawab sekutu aktif tidak terbatas
• Tanggungjawab sekutu pasif hanya sebesar modal yang dimasukkan

SDMIndonesia.com

3. Perusahaan

4. Perseroan terbatas (PT)

• Suatu usaha yang didirikan berdasarkan dua orang atau lebih berdasarkan perjanjian dimana modal usaha terbagi atas saham-saham
• Tanggungjawab pemegang saham dan stake holder hanya sebesar modal yang disetor
• (Pertama) Harus didirikan dengan akta notaris (anggaran dasar)
• (kedua) Akta pendirian dan perubahan harus disampaikan kepada Menkumham-RI untuk mendapat pengesahan sebagai badah hukum
• (Ketiga dan keempat) Harus didaftarkan di kantor Menkumham-RI dan diumumkan dalam TBN

SDMIndonesia.com

3. Perusahaan

• Pada perusahaan yg berbentuk PT, maka AO harus mengetahui apakah PT termasuk berdiri sendiri atau merupakan Grup
• Kalau grup berdasarkan ketentuan BI tentang BMPK harus dibatasi pemberian kreditnya

SDMIndonesia.com

4. Produksi

• Aspek yg berkaitan dg proses pembuatan produk atau proses pembuatan jasa yg ditawarkan perusahaan ke pasar
• Umur mesin yg digunakan
• Lay out mesin
• Manajemen produksi meliputi segala aspek yg berhubungan dg proses pembuatan barang
• Bahan baku

SDMIndonesia.com

�Pengertian Marketing atau Pemasaran �

SDMIndonesia.com

Semua kegiatan yang diarahkan demi lancarnya arus barang atau jasa dari produsen ke konsumen.

5. Pemasaran

• Pasar sasaran (target market)
• Orientasi lokal atau ekspor
• Unsur pemakai akhir (end user) produk yang dibuat
• Golongan penghasilan pasar yg dituju
• Gaya hidup pasar yang jadi sasaran
• Pasar yg berbeda membutuhkan strategi yang berbeda

SDMIndonesia.com

6. Sumber Daya Manusia

• Manajemen sumber daya manusia perlu diperhatikan karena keberhasilan bisnis terletak pada kualitas sumber daya manusianya
• Jumlah tenaga kerja
• Sistem penggajian
• Kualitas karyawan
• Perputaran karyawan
• Tenaga asing
• Hubungan perburuhan
• Tunjangan-tunjangan

SDMIndonesia.com

7. Sistem Informasi

• Kemampuan dan kecepatan perusahaan menyediakan laporan keuangan
• Kecepatan dan ketepatan penyampaian data
• Jika menggunakan jasa akuntan publik biasanya sistem akuntansi sudah cukup bagus
• Fleksibilitas penyediaan data sesuai permintaan

​

Misalnya:

• Laporan keuangan kepada bank
• Kecepatan dan ketepatan lapran pendukung misalnya laporan utang dagang, laporan piutang dagang

SDMIndonesia.com

8. Teknologi

• Pemilihan teknologi merupakan salah satu aspek yang menentukan keberhasilan perusahaan
• Pemilihan dan pemakaian teknologi tidak tepat mengakibatkan pembengkakan biaya, in-efisien, teknologi tidak terpakai

SDMIndonesia.com

Variabel Eksternal

• Siklus bisnis
• Perkembangan teknologi
• Kondisi ekonomi
• Peraturan pemerintah
• Fluktuasi kurs
• Analisis persaingan industri

SDMIndonesia.com

1. Siklus Bisnis

• Peak (titik tertinggi)
• Decline (penurunan)
• Recession (krisis)
• Recovery (pemulihan)

​

​

SDMIndonesia.com

2. Perkembangan Teknologi

• Ada industri yang sangat peka dengan perkembangan teknologi, perusahaan yang tidak dapat mengikuti perkembangan akan menurun bahkan bangkrut
• Ada juga industri yang tidak terpengaruhi oleh perkembangan teknologi
• Resto target dari koki

SDMIndonesia.com

3. Kondisi Ekonomi

• Ada industri yang peka dengan kondisi ekonomi bila ekonomi sedang boom, maka akan menanjak
• Property, penjualan mobil
• Ada industri tidak terpengaruh dengan kondisi ekonomi

SDMIndonesia.com

4. Peraturan Pemerintah

• PP mencakup sektor riil, sektor fiskal dan moneter
• Regulasi dan deregulasi keduanya dapat merupakan peluang dan ancaman
• Disektor otomatif misalnya adanya dorongan pemerintah untuk meningkatkan local content dari bagian-bagian mobil, menjadi peluang industri logam dasar utk membuat suku cadang mobil, tetapi regulasi ini menjadi ancaman bagi pengimpor komponen mobil
• Era tahun 1990 adanya uang ketat (tight money policy) membuat suku bunga bank meningkat hebat, beberapa bank menjadi menurun bahkan resesi dan ujung-ujung ditutup

​

SDMIndonesia.com

5. Fluktuasi Kurs

• Bila suatu industri tergantung dengan lebih dari dua mata uang, maka analisis terhadap fluktuasi kurs harus dilakukan
• Misal PT A importir bahan-bahan kimia yang membeli dengan USD kemudian menjual kepasar domestik dengan rupiah, bila depresiasi dolar terhadap rupiah meningkat, dan pasar domestik tidak dapat menyerap perubahan harga tersebut maka importir akan mengalami kerugian

SDMIndonesia.com

6. Analisis Persaingan Industri

Menurut Micheal Porter, guru besar Harvard analisis persaingan usaha dalam industri tergantung pada lima kekuatan sebagai berikut:

1. Masukknya pendatang baru
2. Ancaman produk pengganti
3. Kekuatan tawar menawar pembeli
4. Kekuatan tawar menawar dari pemasok
5. Persaingan di antara perusahaan yang ada

​

SDMIndonesia.com

SDMIndonesia.com