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Projeto número: 2021-1-RO01-KA220-VET-000033300
KIT DE FERRAMENTAS DE FORMAÇÃO DE CONSULTORES - COMPETÊNCIAS FINANCEIRAS�CAPÍTULO 8
DigiENTAiD
KIT DE FERRAMENTAS DE FORMAÇÃO DE CONSULTORES�CAPÍTULO 8�Competências Financeiras
Índice�
Competências Financeiras�
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
Competências Financeiras�Compreender as Demonstrações Financeiras
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
Balanço
�O BALANÇO PATRIMONIAL, também chamado de demonstração da situação financeira, é uma visão geral do PATRIMÓNIO DA EMPRESA/ATIVO LÍQUIDO, incluindo informações sobre o ativo, passivo e património líquido no final do exercício.�
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Compreender as Demonstrações Financeiras
Balanço
PASSIVO = TODAS AS DÍVIDAS DA EMPRESA
-LONGO PRAZO - PASSIVO A PRAZO: empréstimos a pagar, hipoteca a pagar, notas a pagar
-PASSIVO CORRENTE: contas a pagar, despesas acumuladas, receitas não realizadas, linhas de crédito
ATIVOS = RECURSOS QUE GERAM LUCROS FUTUROS
�ATIVOS DE LONGO PRAZO: edifícios, equipamentos, melhorias de locação, veículos, títulos a receber de longo prazo, ativos intangíveis (software, goodwill, marcas registadas, direitos de propriedade, etc.)
�ATIVO CORRENTE: caixa, contas a receber, stocks, despesas pré-pagas�
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
Indicadores calculados com base na informação do balanço:
�LIQUIDEZ CORRENTE = ATIVO CORRENTE / PASSIVO CORRENTE �Este indicador mostra-nos se a empresa tem liquidez suficiente para cobrir as suas dívidas correntes e recomenda-se que seja supra-unitária (> 1)�SOLVABILIDADE GERAL = ATIVO/PASSIVO�Este indicador mostra-nos se a empresa tem recursos suficientes para fazer face a todas as dívidas, tanto de longo como de curto prazo e recomenda-se que seja supra-unitária (> 1)�
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Compreender as Demonstrações Financeiras
Balanço
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
Compreender as Demonstrações Financeiras
Demonstração de Resultados
�Uma visão geral das RECEITAS e DESPESAS, bem como do rendimento líquido registado durante o exercício fiscal reportado, que é utilizada para estabelecer o LUCRO LÍQUIDO da empresa e para calcular diferentes indicadores de rentabilidade
�
Utilidade:�ANÁLISE DE RENTABILIDADE�ANÁLISE DE OPORTUNIDADE DE DESPESAS�PREVISÃO ORÇAMENTAL DE RECEITAS E DESPESAS�
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Compreender as Demonstrações Financeiras���
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
Compreender as Demonstrações Financeiras
Demonstração dos fluxos de caixa
Uma visão geral da forma como o dinheiro foi gerado durante o ano fiscal relatado, para pagar as dívidas.
Utilidade:
RECEBIMENTOS E PAGAMENTOS PRÓPRIOS relacionados com a gestão do negócio
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Competências Financeiras�Orçamento da atividade
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
2. Orçamento da atividade�
ESTIMATIVA DAS RECEITAS - ASPETOS A CONSIDERAR:
�-a capacidade de produção detida�-o nível dos preços praticados no mercado no caso dos produtos/serviços que oferecemos�-o número de potenciais clientes que possam estar interessados nos nossos produtos/serviços, de acordo com a informação recolhida a partir da análise de mercado�-reincidência de determinadas receitas�
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Orçamento da atividade�
ESTIMATIVA DE DESPESAS - ASPETOS A CONSIDERAR:
�-despesas com matérias-primas e utilidades - os preços unitários de fornecimento e consumo médio�-despesas com salários - o salário médio mensal para cada categoria de pessoal�-despesas com arrendamentos - a superfície total que será arrendada e a taxa média de arrendamento por m².�
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Orçamento da atividade�
ESTIMATIVA DE DESPESAS - ASPETOS A CONSIDERAR:
�-despesas com a depreciação do equipamento - a duração média de utilização�-despesas com a taxa de juro - a taxa de juro aplicada pelo nosso banco ou as taxas de juro médias no mercado interbancário, acrescentando percentagens de cobertura�-despesas com seguros - o valor seguro e a percentagem aplicada pelas companhias de seguros�
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
Competências Financeiras� Break Even Point/ Ponto de Equilíbrio (Ponto Crítico de Vendas)��
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
3. Break Even Point/ Ponto de equilíbrio
O VOLUME MÍNIMO DE VENDAS QUE COBRE OS CUSTOS TOTAIS DE UMA EMPRESA�
�Vendas (receita) = Despesas variáveis + Despesas fixas�(as vendas devem cobrir as despesas totais)�
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Break Even Point/ Ponto de equilíbrio �
Vendas (receita) = Despesas variáveis + Despesas fixas�(as vendas devem cobrir as despesas totais)
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Break Even Point/ Ponto de equilíbrio �
É uma ferramenta simples de planeamento de lucros
�Por exemplo, se uma empresa fabrica um produto nas seguintes condições:�p = 25 EUR/peça�VC/unidade = 18 EUR/peça�FC = 100.000 EUR/an�podemos determinar o volume físico de vendas para o qual obtemos um lucro bruto anual de 10.000 EUR, assim:�10.000 EUR = q x 25 EUR/peça - ( q x 18 EUR/peça + 100.000 EUR)�Resultados q = 15.714 peças/ano�Esta quantidade deve ser vendida pela empresa de forma a obter um lucro bruto anual de 10.000 EUR.�
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Break Even Point/ Ponto de equilíbrio
�Um ponto de equilíbrio é uma ferramenta para avaliar a oportunidade de desenvolvimento
�Considerando o exemplo acima, se for considerado um investimento, o que aumentará os custos fixos em 20% (devido à depreciação), supondo que os dados acima sejam mantidos, daqui resulta que, para obter um lucro bruto anual de 10 000 euros, o volume físico de vendas deve ser:�q = (10.000 EUR + 120.000 EUR) /(25 EUR/peça - 18 EUR/peça) = 18.571 peças/ano�
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Break Even Point/ Ponto de equilíbrio �
O ponto de equilíbrio permite determinar o preço mínimo de venda�
Voltando ao exemplo original e assumindo o volume de produção físico conhecido, q = 20.000 peças/ano, podemos determinar o preço mínimo de venda que praticaremos para obter o lucro desejado:�p x 20.000 peças - (18 EUR/peça x 20.000 peças + 100.000 EUR) = 10.000 EUR�Resultados p = 23,5 EUR/ peça�
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Break Even Point/ Ponto de equilíbrio
�O ponto de equilíbrio permite determinar o gasto variável máximo
�Supondo o volume de vendas físico conhecido, q = 20.000 peças/ano, podemos determinar o nível máximo de suprimentos para não registrar uma perda:�25 EUR/peça x 20.000 peças - (VC/unidade x 20.000 peças + 100.000 EUR) = 0�Resultados�VC/unidade = 400.000 EUR/ 20.000 peças = 20 EUR/ peça�
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Competências Financeiras�Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida��
�Kit de ferramentas de formação de consultores-CAPÍTULO 8��
4. Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida���
TENTE ACUMULAR RESERVAS A PARTIR DO SEU LUCRO PARA O DESENVOLVIMENTO DA EMPRESA OU PARA LIDAR MAIS FACILMENTE COM CRISES�
Estas reservas apoiarão o desenvolvimento da empresa e, em caso de crise, serão úteis para fazer face a esta situação, dispondo de fundos suficientes para manter a empresa até à reestruturação da sua atividade.�
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Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida�
TENTE NEGOCIAR UM PERÍODO DE PAGAMENTO DE DÍVIDAS SUPERIOR AO PERÍODO MÉDIO DE COBRANÇA DOS SEUS CLIENTES�
Isto assegurará um fluxo de caixa positivo para a empresa e permitir-lhe-á evitar o estrangulamento financeiro, uma vez que a empresa recolhe os créditos antes da data de vencimento do pagamento.
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Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida�
UTILIZAR OS FUNDOS DISPONÍVEIS A LONGO PRAZO PARA INVESTIMENTOS E DESENVOLVIMENTO E OS FUNDOS DISPONÍVEIS A CURTO PRAZO PARA DESPESAS CORRENTES�
Os fundos disponíveis a longo prazo devem ser utilizados para fins de investimento, uma vez que os custos de investimento são recuperados dos resultados da empresa durante mais de um ano.�Se usarmos fundos disponíveis de curto prazo para fins de investimento, é provável que fique sem caixa para despesas correntes.
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Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida�
PLANEIE SEMANALMENTE OU PELO MENOS MENSALMENTE AS SUAS NECESSIDADES DE FINANCIAMENTO POR ESCRITO �
Isto ajudá-lo-á a evitar uma possível escassez de dinheiro e a tomar as medidas necessárias numa fase precoce.�
MONITORIZE CONSTANTEMENTE O SEU FLUXO DE CAIXA�
Irá ajudá-lo a evitar situações suscetíveis de conduzir a uma escassez de numerário, tomando medidas precoces para adiar os pagamentos ou acelerar as receções.�
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Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida�
ELIMINE CUSTOS DESNECESSÁRIOS, NÃO INVISTA EM ATIVOS QUE NÃO GEREM BENEFÍCIOS/LUCROS FUTUROS �
Por exemplo, alguns gestores usam o lucro para comprar um carro caro, mas esse investimento, na maioria das pequenas empresas, não gera lucro futuro.�
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Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida�
MANTENHA UMA RELAÇÃO PRÓXIMA COM O SEU CONTABILISTA, pode ajudá-lo a otimizar os seus impostos. O seu contabilista pode informá-lo com antecedência sobre alterações na legislação fiscal e também pode recomendar soluções para equilibrar a sua situação financeira.�
DIGITALIZAR OS DOCUMENTOS DA SUA EMPRESA
Ajuda a ter uma gestão mais eficiente do negócio, pois pode tomar decisões depois de analisar todos os documentos relevantes, que podem ser acedidos com um clique.�
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Dicas e truques para uma gestão financeira bem-sucedida�
OTIMIZAR OS CUSTOS RELACIONADOS COM OS EMPRÉSTIMOS �
Não ofereça aos bancos garantias que excedam em muito o valor do empréstimo que está a solicitar; cuidado com taxas ocultas.
NÃO MISTURE DINHEIRO PESSOAL COM CONTAS EMPRESARIAIS�
Se você misturar dinheiro pessoal com contas comerciais, provavelmente não terá uma visão realista em relação à rentabilidade e liquidez do seu negócio.
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�5. Referências�