Команда «Баланс»
ГБОУ Гимназия 196
Красногвардейского района Санкт-Петербурга
(отборочный этап)
V Всероссийский чемпионат
по финансовой грамотности и предпринимательству
СУБФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЧЕМПИОНАТ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ ГОРОДА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
fincup.ru
Задача № 1
fincup.ru
Решение задачи № 1
1)23*8=184 (ч)- отработал Виталий если бы не было сверхурочной работы (по производственному календарю 2024г)
2)23*2=46 (ч)- отработал сверхурочно
3) Составим уравнение, где х- почасовая ставка:
184х+23*(2*1,5х)=101250,6
184х+23*3х=101250,6
184х+69х=101250,6
253х=101250,6
Х=101250,6:253
Х=400,2
Почасовая ставка = 400,2 руб
fincup.ru
Решение задачи № 1
4) 400,2*1,5=600,3 (руб)- за час сверхурочной работы (в ст. 152 ТК РФ говорится о том, что первые два часа сверхурочной работы оплачиваются в полуторном размере)
5)600,3*46=27613,8 (руб) за всю сверхурочную работу
6)101250,6-27613,8=73636,8 (руб)
Ответ: зарплата без сверхурочной работы после оплаты НДФЛ составила бы 73636,8 рублей
fincup.ru
Задача №2
Школьницы Анна и Татьяна мечтают купить новый мобильный телефон стоимостью 35 000 рублей. У Татьяны есть сбережения 10 500 рублей. Татьяна решила не тратить деньги, а начать копить на телефон. У Анны нет накоплений. Девочки, чтобы быстрее осуществить свои планы, планируют пойти работать в период летних каникул.
Для поиска работы они весной обратились на молодежную биржу труда и выяснили, что на летний период есть вакансия: подсобный рабочий по благоустройству территорий. Условия работы: работа в утреннее время, 5-дневная рабочая неделя, суббота и воскресенье – выходной. Заработная плата в час составляет 144,3 рублей до вычета НДФЛ. Дополнительная материальная поддержка от Службы занятости за полностью отработанный месяц составляет 1 500 рублей. В конце июня Анне 16 лет 3 месяца, а Татьяне 15 лет 7 месяцев.
Вопрос: Кто из школьниц сможет осуществить свою мечту 1 сентября, если будет работать в июле и августе?
Свой ответ обоснуйте расчетами.
fincup.ru
Решение задачи № 2
Анна:
1)35:5=7 (ч)-в день (по статье 92 ТКРФ, в которой говорится о том, что несовершеннолетние достигшие 16 лет могут работать до 35ч в неделю, рабочая неделя составляет 5 дней)
2)23*7=161(ч)-в июле (по производственному календарю 2025г)
3)21*7=147(ч)-в августе (по производственному календарю 2025г)
4)161+147=308(ч)-всего
5)144,3*0,87=125,54(руб)-заработок с вычетом НДФЛ в час
6)308*125,54=38666,32(руб)-заработок за всё время
7)38666,32+3000=41666,32(руб)-заработок (поддержка от Службы Занятости по 1500 руб. за каждый отработанный месяц)
8)7*4*125,54=3515,12(руб) (Компенсация за неиспользованный отпуск. Статья 291 ТКРФ, в которой говорится о том, что если составлен срочный трудовой договор до 2 месяцев, тогда выплачивается за 2 рабочих дня за 1 каждый полностью отработанный месяц)
9)41666,32+3515,12=45181,44(руб)-заработок (с учётом компенсации)
fincup.ru
Решение задачи № 2
Татьяна:
1)24:5=4,8(ч)-в день (по статье 92 ТК РФ, в которой говорится о том, что несовершеннолетние не достигшие 16 лет могут работать до 24 ч в неделю, рабочая неделя составляет 5 дней
2)23*4,8=110,4(ч)-в июле (по производственному календарю 2025г)
3)21*4,8=100,8(ч)-в августе (по производственному календарю 2025г)
4)110,4+100,8=211,2(ч)-всего
5)144,3*0,87=125,54(руб)-заработок с вычетом НДФЛ в час
6)211,2*125,54=26514,04(руб)-заработок за всё время
7)26514,04+10500=37014,04(руб)-заработок (+ накопление Татьяны)
8)37014,04+3000=40014,4(руб)-заработок (поддержка от Службы Занятости по 1500 руб. за каждый отработанный месяц)
9)4,8*4*125,54=2410,36(руб)-заработок (Компенсация за неиспользованный отпуск. Статья 291 ТКРФ, в которой говорится о том, что если трудовой договор составлен до 2 месяцев, тогда выплачивается 2 рабочих дня за 1 полностью отработанный месяц)
10)40014,4+2410,36=42424,76(руб)-заработок (с учётом компенсации)
ОТВЕТ: купить телефон стоимостью 35000 смогут обе девочки
fincup.ru
Задача№ 3
Светлана Петровна работает учителем математики в школе Санкт-Петербурга. Ее средняя заработная плата за 2024 год составила 52 000 рублей на ставке 18 часов в неделю, без классного руководства. Светлана Петровна зарегистрирована в качестве самозанятого (репетиторство). Правом на налоговый вычет для самозанятых уже воспользовалась в 2021 году. На 2024-2025 учебный год взяла на репетиторство учеников на период 36 недель, работает в выходные и праздники. Светлана Петровна составила план работы на неделю (см. таблицу №1):
fincup.ru
Задача № 3
fincup.ru
Обучение детей оплачивают их родители.
Вопрос: Сколько рублей составит за 2024/2025 учебный год средний ежемесячный доход Светланы Петровны в качестве самозанятого, при условии, что все занятия прошли по расписанию?
Свой ответ обоснуйте расчетами.
Решение задачи № 3
2. Репетиторство взято на 36 недель.
34 600 руб. * 36 = 1 245 600 руб. до вычета НПД(налог на профессиональный доход)
3. Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» регулирует деятельность самозанятых.
До 31.12.2028 года НПД начисляется 4% на доходы от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Также предоставляется бонус 10 000 руб. и уменьшения ставки с 4% до 3% и с 6% до 4% соответственно. В условии сказано, что бонус был использован, а также, что занятия оплачивают родители => физлица => НПД для Светланы Петровны равен 4%.
4. Доход после уплаты НПД - 1 245 600 руб. * 0,96 = 1 195 776 руб.
5. Средний ежемесячный доход Светланы Петровны в качестве самозанятого - 1 195 776 руб./12 мес. = 99 648 руб.
Ответ: 99 648 руб.
fincup.ru
Задача № 4
Ирина Петровна является резидентом Российской Федерации и проживает с сыном Вячеславом которому 16 лет. Ее старшие дети, сын 26 лет и дочь 25 лет, проживают отдельно.
В 2023 году Ирина Петровна имела стабильный доход в размере 65 946 рублей в месяц после вычета НДФЛ. Ирина Петровна вдова и с 1 апреля 2024г ежемесячно получает пенсию на ребенка по потере кормильца в размере 7 689,82 рублей.
А в ноябре 2024 года ей посчастливилось выиграть в государственной лотерее «Русское лото» 34 500 рублей.
Вопрос: Какую сумму налога на доходы физических лиц уплатила Ирина Петровна за 2024 год.
Свой ответ обоснуйте расчетами.
fincup.ru
Решение задачи № 4
Так как Ирина Петровна проживает с несовершеннолетним сыном, то она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей.
Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ «Стандартные налоговые вычеты» Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму. На первого и второго ребенка - 1400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенок - 3 000 рублей.
Так как Вячеслав третий ребенок, то Ирине Петровне положен вычет в размере 3 000 рублей. В связи с тем, что она является вдовой размер стандартного налогового вычета удваивается и составляет 6 000 рублей.
fincup.ru
Решение задачи № 4
4) 6000р×4=24000 р (величина доступного вычета НДФЛ)
5) 909600-24000=885600 (величина налогооблагаемой базы)
6) 885600×0.13=111228 р (НДФЛ с з.п)
в 2024 году с заработной платы Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Также доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4000 рублей в год (п. 28 ст. 217 НК РФ).
7) (34500-4000)×0.13=3965 р.-налог с выигрыша
8) 111228+3965=115193 руб заплатит Ирина Петровна НДФЛ за 2024
Ответ: 115 193 рубля НДФЛ в 2024 году
Источники законов : https://www.nalog.gov.ru/rn19/news/tax_doc_news/7248725/ и https://www.nalog.gov.ru/rm77/fl/pay_taxes/income/win_lotto/ .
fincup.ru
Задача № 5 Харитонов М
Семья Василий и Василина Романовы в 1 марта 2024 год приобрели в Санкт-Петербурге двухкомнатную квартиру за 8 500 000 рублей. В 2024(видимо ошибочно, должен быть 2025) году супруги планируют получить налоговый вычет на покупку недвижимости. Ранее правом на имущественный налоговый вычет они не пользовались.
В 2024 году доход Василия составил: оклад 92 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ, в мае он получил материальную помощь от работодателя 23 500, а в декабре премию в размере 14,5% от дохода за предыдущие 6 месяцев.
У Василина доход за 2024 год составил: оклад 68 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ, дополнительно она ежеквартально получала премию в размере 7,5% от дохода за 3 месяца.
Вопрос: Какую сумму уплаченного налога за 2024 год каждый из них сможет вернуть в 2025 году в семейный бюджет, если воспользуются правом на имущественный вычет?
Свой ответ обоснуйте расчетами.
fincup.ru
Решение задачи № 5
Доходы Василия:
1)Материальная помощь освобождается от НДФЛ и страховых взносов в сумме, не превышающей 4000 руб.за год(НК РФ ст.217, п.28, ст.422 п 1 пп 11)
23500-4000=19500- материальная помощь, облагаемая НДФЛ
2) 92000*6*0,145=80040(руб)-премия Василия
3)92000*12(з/п)+19500(мат.помощь)+80040(премия)=1 203 540(руб)-доход Василия за год
4)1 203 540*0,13=156 460,2(руб)- НДФЛ Василия
Доходы Василины
4)68000*3*7,5*4(квартал)=61200(руб)премия Василины за год
5)68000*12+61200=877200(руб) доход Василины за год
6)877200*0,13=114036(руб)налог Василины за год
Налоговый вычет составляет - 13% от стоимости покупки жилья, но не более 260 000 рублей (13% от 2 млн.).НК РФ ст. 220
Ответ:114036 руб сможет вернуть Василина и 156460,2руб. сможет вернуть Василий
fincup.ru
Задача № 6(Никишина-Голандская)
Антон работает в крупной организации г.Санкт-Петербурга и является налоговым резидентом РФ. Его заработная плата до уплаты НДФЛ составляет 150 000 рублей в месяц. У Антона нет дополнительных доходов, не женат, детей нет.
В 2024 году он оплатил курсы повышения квалификации. Стоимость обучения по курсу переподготовки составила 120 000 рублей.
Вопрос: Какую сумму подоходного налога работодатель перечислит в бюджет за Антона, если Антон воспользуется налоговым вычетом на образовательные услуги в 2024 году по месту работы, при условии, что доход останется на том же уровне?
Свой ответ обоснуйте расчетами.
fincup.ru
Решение задачи № 6
1)150 000*12= 1 800 000 рублей - налогооблагаемая база (З/П за год без НДФЛ)
согласно ст.219 Налогового кодекса РФ “Социальные Налоговые вычеты” налоговый резидент РФ имеет право получить налоговый вычет по расходам на обучение в пределах 120 000 рублей
т.к. расходы на обучение Антона составили 120000, то он сможет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму в размере 120 000 рублей
2)(1 800 000 - 120 000) * 0,13= 218 400 рублей
Ответ: работодатель перечислит в бюджет за Антона подоходный налог в сумме 218 400 рублей, если Антон воспользуется налоговым вычетом по расходам на обучение.
fincup.ru
Задача №13
На графике представлена динамика изменения средней ставки по вкладам с января по декабрь 2023 года по данным Центрального банка.
fincup.ru
Вопрос: В какие месяцы самая высокая и самая низкая ставка по вкладам, какая средняя номинальная ставка по вкладам за данный отрезок времени?
Свой ответ обоснуйте расчетами.
Решение задачи № 13
Средняя номинальная ставка за период — это сумма всех ставок, делённая на их количество.
(8,13 + 7,926 + 7,676 + 7,676 + 7,636 + 7,83 + 7,827 + 8,146 + 9,696 + 10,18 + 13,567 + 14,003) : 12 = 8,399 ≈ 8,4 %
Вывод: самая высокая ставка была в декабре (14,003%); самая низкая — в мае (7,636%); средняя номинальная ставка составила 8,4%
fincup.ru
Задача № 14
Сергей решил открыть депозит в банке на общую сумму 900 000 руб.
Банк «Прибыльность» начисляет 18% годовых по схеме сложных процентов в конце первого года, 12% - в конце второго года.
Банк «Постоянство» выплачивает 24% годовых ежегодно по схеме простых процентов.
Годовая инфляция в первый год составляет 7,42%, а во второй 8,09%.
Вопрос: Определите, в каком банке Сергею выгоднее разместить денежные средства на 2 года и на сколько.
Свой ответ обоснуйте расчетами.
fincup.ru
Решение задачи № 14
Где r - реальная ставка, i - номинальная ставка и π — уровень(темпы) инфляции.
РД (реальная доходность)за 1-ый год в банке “Прибыльность” - ((0,18 - 0,0742)/(1 + 0,0742))*100 ≈ 9.8491 ≈ 9,85%
РД за 2-ой год в банке “Прибыльность” - ((0,12 - 0,0809)/(1 + 0,0809))*100 ≈ 3.6173 ≈ 3,62%
fincup.ru
Доход в банке “Прибыльность” за 2 года составит 1 024 439,13 рублей
Решение задачи № 14
fincup.ru
3. РД за 1-ый год в банке “Постоянство” - ((0,24 - 0,0742)/(1 + 0,0742))*100 ≈ 15.4347 ≈ 15,43%
РД за 2-ой год в банке “Постоянство” - ((0,24 - 0,0809)/(1 + 0,0809))*100 ≈ 14.7192 ≈ 14,72%
4. Найдем доход за первый и второй год.
Доход за два года в банке “Постоянство” составит 1 191 791,66 рублей
5. Найдем разницу в доходности
1 191 791,66 - 1 024 439,13 = 167352.53 рублей
Ответ: Сергею выгоднее разместить деньги в банке “Постоянство” на 167 352,53 рубля
Задача №15
Петр Дмитриевич принял решение 15 декабря 2025 года купить большой телевизор. В онлайн магазине он подобрал модель 55" (138 см) LED-телевизор Samsung QE55QN700CUXRU черный [Mini LED, QLED, 8K UltraHD, Wi-Fi, 60 Гц, Tizen, HDMI х 4, USB х 3 шт]. Стоимость телевизора по состоянию на 31 декабря 2024 по акции со скидкой составляет 205 999 рублей, а без скидки 215 999 рублей.
Петр Дмитриевич работает в крупной компании начальником отдела и получает зарплату в размере 116 500 рублей до вычета НДФЛ.
Его обязательные расходы, с учетом обязательств по кредитам составляют 85 000 рублей.
В конце марта Петр Дмитриевич получит годовую премию за предыдущий год в размере 25% от оклада.
Вопрос: Сколько сможет накопить Петр Дмитриевич и сможет ли 15 декабря 2025 года купить желаемый телевизор, если деньги будет накапливать с 01 февраля на накопительном счете с пополнением без снятия с ежемесячной капитализацией под 12% годовых, процент начисляется в последний день месяца на минимальный остаток и стоимость телевизора не превысит 215 999 руб.?
Свой ответ обоснуйте расчетами. В расчетах округление процентных ставок производить до двух знаков после запятой, а суммы в рублях до копеек.
fincup.ru
Решение задачи № 15
1) 116500 * 0,87 = 101355 рублей - Доход Петра Дмитриевича после уплаты НДФЛ за 1 месяц
2) 116500 - 85000 = 21355 рублей - сумма денег, которая останется у Петра Дмитриевича после обязательных расходов (профицит бюджета Петра Дмитриевича)
3) 116500* 0,25 = 29125 рублей - Премия Петра Дмитриевича до уплаты НДФЛ
4) 29125 * 0,87 = 25 338,75 рублей - Получит премию в марте после уплаты НДФЛ
5) 21135 * 11 + 29125 = 261610 рублей - сумма сбережений за период если не использовать банковские продукты
6) 274507,54 рублей - Сумма вклада с процентами
Вывод: Так как 215999 рублей стоит телевизор, а Пётр накопил 274507,54 рублей, то ему хватает на телевизор.
(274507,54 > 215999)
Ответ: Пётр купит себе телевизор.
6
fincup.ru
Задача № 16
Рита и Андрей – брат и сестра, они продали квартиру, полученную в качестве наследства за 3,5 млн. руб., а деньги, вырученные с продажи недвижимости, решили поделить пополам и положить на банковский вклад под проценты.
Андрей разместил свою сумму на 3 года под простые проценты 20,45% годовых, начисляемые ежегодно.
Рита разделила сумму на 2 части:
● 80% – разместила на вклад 3 года под сложный процент 18%, начисляемый ежемесячно.
● 20% – разместила на вклад 3 месяца под сложный процент 24% с ежемесячной капитализацией (2 периода ставка сохраняется, далее 12%)
Вопрос: Определите, кто из ребят будет иметь наибольшую сумму через 3 года и на сколько?
Свой ответ обоснуйте расчетами. В расчетах округление процентных ставок производить до двух знаков после запятой, а суммы в рублях до копеек.
fincup.ru
Решение задачи № 16
fincup.ru
Решение задачи № 16
Рита
Вклад номер 1
3. 1750000 * 0,8 = 1400000 рублей - сумма накоплений у Риты, которую разместила на вклад 3 года под сложный процент 18 %, начисляемый ежемесячно
4. Сумма накоплений у Риты составит 2 392 657,6 рублей . Расчет выполнен с использованием онлайн калькулятора.
fincup.ru
Решение задачи № 16
Вклад номер 2
5. 1750000 - 1400000 = 350000 рублей - разместила на вклад на 3 месяца под сложный процент 24% с ежемесячной капитализацией (2 периода ставка сохраняется, далее 12%)
6. 350000 рублей по ставкам: 3 мес 24% + 3 мес 24% и 30 месяцев ставка составит 12%
7. 367 653,65 + 2 392 657,6 = 2 760 311,25 рублей - сумма накоплений Риты на 2 вкладах
8. 2 823 515,16 рублей - сумма накоплений Андрея
Итого:
Сумма накоплений Андрея через 3 года составит 2 823 515,16 рублей
Сумма накоплений Риты через 3 года составит 2 760 311,25 рублей
Вывод: Сумма сбережений Андрея будет больше чем Риты (2 823 515,16 > 2 760 311,25) 2 823 515,16 - 2 760 311,25 = 83 203,91рублей
Ответ: Сумма сбережений Андрея будет больше чем у Риты на 83 203,91. рублей
fincup.ru
Задача № 17
Ксения Витальевна 1 июня открыла в банке накопительный счет в надежном банке и разместила на нем сумму 145 000 рублей.
По условиям Банка ставка 21,85% будет начисляться первые 3 месяца, с 4 месяца ставка составит 18,85% годовых.
Проценты по накопительному счету начисляются в последний день месяца на сумму минимального остатка в месяц.
Ксения Витальевна ежемесячно 9 числа планирует пополнять накопительный счет на 15 000 рублей. Но 20 ноября ей срочно понадобились 50 000 рублей на помощь сестре.
Вопрос: Какая сумма будет на счете у Ксении Витальевны 31 декабря текущего года?
Свой ответ обоснуйте расчетами. В расчетах округление процентных ставок производить до двух знаков после запятой, а суммы в рублях до копеек.
fincup.ru
Решение задачи № 17
рассчитаем длительность вклада: с 1июня до 31 декабря = 213 дней.
первые три месяца, по которым действует ставка в 21,85%=92 дня
ответ: Ксения Витальевна 31 декабря получит 185 000 рублей
fincup.ru
решение задачи 17
решение задачи 17
Задача № 18
Валентина Павловна планирует выйти на пенсию через 10 лет.
Сейчас ее оклад до вычета НДФЛ составляет 89 000 рублей. И еще в конце года она получает премию, в размере 70% от своего оклада.
У нее есть свободная сумма 320 000 рублей плюс премия, которые она планирует сохранять ее на банковском вкладе под 23,35% годовых с капитализацией процентов раз в квартал. И ежегодно пополнять этот вклад на сумму премии.
Валентина Павловна считает, что накопленная сумма позволит ей получать дополнительный доход на пенсии.
Вопрос: Какую сумму накопит Валентина Павловна за весь период и на какую ежемесячную прибавку к пенсии она может рассчитывать, если ставка по вкладу составит 18% годовых?
Свой ответ обоснуйте расчетами. В расчетах округление процентных ставок производить до двух знаков после запятой, а суммы в рублях до копеек.
fincup.ru
Решение задачи № 18
89000*0,7 *0,87=54201(руб)премия за год с учетом НДФЛ
Для расчетов воспользуемся кредитным калькулятором
За десят лет она накопит 4078847
(4078847*0,18):12=61 182,7
Ответ: За десят лет она накопит 4 078 847,
ежемесячная надбавка к пенсии будет составлять 61 182,7
fincup.ru
Решение задачи № 18
fincup.ru