1

Что нужно знать о 115-ФЗ,

чтобы минимизировать

риски бизнеса

2

Согласно закону №115-ФЗ банк может заблокировать ваш счёт за сомнительные или необычные операции. Вам нужно будет предоставить обосновывающие документы, иначе счёт закроют.

​

3

• систематически снимаете крупные суммы наличных. Банк обратит на вас особое внимание, если вы снимете 80% �и более от оборота по счетам;

​

• регулярно переводите средства на счета физлиц, �а потом снимаете их или перечисляете на счета третьих лиц в течение нескольких дней;

​

• проводите операции, связанные с неправомерным возмещением НДС при экспорте;

​

• переводите деньги нерезидентам по договорам �об импорте работ или услуг, не платите НДС по сделкам купли-продажи ценных бумаг или товаров, которые пересекают таможенную границу;

​

• совершаете операции, которые не имеют экономического смысла, не соответствуют характеру деятельности организации или обладают признаками фиктивных сделок: вы не оказали никаких услуг, но переводите деньги �для обналичивания или вывода.

Признаки сомнительных операций

​

Письмо ЦБ РФ №161-Т

Банк посчитает ваши операции сомнительными, если вы:

4

Транзитные операции

​

• На ваш счёт приходят деньги от большого количества других резидентов, а затем вы их списываете.
• Вы списываете деньги менее чем через два дня с момента зачисления.
• В течение долгого времени у вашей организации нет обязательств по уплате налогов или налоговая нагрузка минимальная.
• Вы не платите со счёта налоги или платите в незначительных размерах.

​

Эти операции признают необычными, если вы совершаете их регулярно в течение длительного времени. Например, каждый день в течение двух месяцев.

​

Международные расчёты

​

• Получатель средств или товаров — третье лицо.
• Получатель платежа зарегистрирован на территориях с льготным налоговым режимом или не раскрывающих информацию о финансовых операциях.
• Вы переводите деньги нерезидентам в виде авансовых платежей по договору об импорте товаров, при этом условия расчётов не соответствуют сложившейся внешнеторговой практике.

Признаки необычных операций

​

Положение Банка России от 2.03.2012 г. №375-П

Письмо ЦБ РФ №2З6-Т

​

5

10 советов,

как минимизировать

риски вашего бизнеса

6

Проверяйте партнёров

​

Убедитесь, что вашим партнёрам можно доверять. Для этого получите сведения о них с помощью онлайн-сервисов.

​

• Сервис ИФНС «Проверь себя и контрагента»
• Сервис проверки контрагентов в Альфа-Бизнес Онлайн и Альфа-Бизнес Мобайл
• Реестр дисквалифицированных лиц
• Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица
• Массовые адреса регистрации
• Сведения о лицах, в отношении которых в судебном порядке установлен факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации
• Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и (или) не представляющих налоговую отчётность более года
• Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц

​

7

Платите налоги

​

По мнению ЦБ, доля налоговых отчислений в дебетовом обороте должна начинаться с 0,9%. Поэтому платите налоги, ориентируясь на налоговую нагрузку отрасли, но не менее 0,9% �от дебетового оборота.

Чтобы узнать налоговую нагрузку отрасли, разделите сумму всех налогов и взносов, уплаченных �в бюджет, на сумму всех расходных операций и умножьте полученное значение на 100.

​

8

​

Направляйте платёжные поручения по уплате налогов во все банки, �где у вас открыты счета

​

Если вы платите налоги по счёту в одном банке, другой банк об этом не знает.

9

Не снимайте много наличных

​

​

Не платите наличными по договору между юридическим лицом и ИП более 100 000 ₽ (Указание Банка России от 09.12.2019 №5348-У «О правилах наличных расчётов», вступившее в силу �с 27.04.2020).

Если вы снимаете наличными 80% оборота и более, это сомнительная деятельность �(письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. №161-Т).

По максимуму переводите расчёты в безналичную форму. Это просто, удобно и безопасно.

10

Подробно заполняйте назначение платежей

​

​

В платёжном поручении указывайте:

• назначение платежа;
• наименования товаров, работ, услуг;
• номера и даты договоров, товарных документов и другую информацию, �если она есть.

Чем подробнее и понятнее вы заполните назначение платежа, тем меньше �дополнительных вопросов возникнет у банка.

11

Если платите физическим лицам, не забывайте об НДФЛ

​

Когда организация выплачивает вознаграждение физическому лицу, она признаётся налоговым агентом. Перечислите НДФЛ в бюджет РФ не позднее следующего дня после выплаты налогоплательщику дохода (пункт 6 статьи 226 Налогового кодекса).

12

Правильно оформляйте документы с контрагентами

​

Договор с контрагентом, в котором отражены все условия поставки товаров и услуг, �защищает ваши интересы. А правильное оформление документов по отгрузке �и получению товара поможет избежать спорных ситуаций.

13

Предоставляйте документы по запросу банка

​

Банк обязан собирать сведения и документы по банковским операциям и иным сделкам, �а клиент обязан их предоставлять. Если этого не сделать, банк может отказать в операциях �или закрыть счета.

Также компания попадёт в чёрный список клиентов Центрального банка. Это может привести �к сложностям с обслуживанием (пункты 13.1, 13.2, 13.3 ст. 7 ФЗ-115).

Предоставляйте документы и информацию по запросу банка без задержек. Помогите банку защитить репутацию вашей компании перед регулятором.

14

Регистрируйте бизнес там, где находитесь

​

Если в ЕГРЮЛ появится информация, что сведения о местонахождении вашей компании недостоверны, банк не сможет в полном объёме проводить операции (п. 1.6. Положения Банка России №499-П от 15.10.2015). Обратитесь в ФНС, чтобы удалить эту запись из ЕГРЮЛ.

15

Каждая компания — отдельный бизнес

​

Если ИФНС выявит, что вы получаете налоговую выгоду от дробления бизнеса, она может �начислить налоги до суммы, которую вы заплатили бы при ведении деятельности через �одну компанию.

​

16

Сервис «Риски» в интернет-банке поможет уменьшить риск нарушений 115-ФЗ

• Все ваши риски по 115-ФЗ в одном месте
• Объяснения по каждому критерию риска
• Уровень риска по вашим операциям
• Онлайн-калькулятор для проверки операций

​

Подключиться к сервису