Modélisation financière

Obtenir des aperçus de la finance

Dos à dos

• Mettez-vous en groupe de 3
• DEUX personnes écrivent un numéro à 2 chiffres sur papier (par exemple : 45 ou 98, … )
• Montrez votre numéro à la TROISIEME personne, mais pas l’une à l’autre!
• La troisième personne utilise la calculatrice pour additionner les 2 nombres et dit ce que c’est (par exemple : 143 (45+98))
• Maintenant : les 2 personnes font rapidement le calcul pour savoir quel est le numéro de l’autre personne!

ECHAUFFEMENT

Financement de démarrage

• 3 Modules sur la finance
• Familiarisez-vous avec :
• L’administration financière > Module 5
• Les modèles financiers > Module 6
• La planification financière > Module 11
• Les investissements > Module 11

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Obtenez la confiance et les connaissances nécessaires pour parler des finances de votre démarrage!

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Modélisation financière

Deuxième des 3 modules de finance

Dans cette leçon, vous découvrirez les variables et les métriques les plus importantes pour les démarrages et leur fonctionnement dans un modèle financier.

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A la fin de cette leçon, vous aurez les compétences nécessaires pour ajuster ces variables afin de tester différents modèles financiers et d’acquérir de nouvelles connaissances pour une entreprise plus rentable.

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• Connaître les variables financières clés
• Connaître les variables des modèles financiers
• Tester des variables financières pour optimiser votre entreprise

OVERALL OUTCOME

LEARNING OBJECTIVES

Aperçu de la Session

Modélisation financière

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PREPARATION

Etats financiers – regarder en arrière

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Revenus et dépenses : les variables et les stratégies

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Présentation des variables financières

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Modélisation financière en pratique

Exercices de scénario

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ECHAUFFEMENT

[tbd]

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Définition des variables à changer dans votre entreprise

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DEVOIR DE DOMICILE

Allez le tester

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Influence et Impact

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15 minutes 20 minutes 10 minutes 75 minutes 40 minutes 60 minutes 15 minutes 10 minutes

Etats financiers

• Avez-vous réalisé tous les 3 ou uniquement le B&P?
• A quelle période les avez-vous faits? Passé ou futur?
• Comment c’était? Problèmes ou questions?
• Faire l’état vous a-t-il aidé à mieux comprendre vos finances?

Photo by Elodie Oudot

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Interrogation!

1. En janvier JoJo Juice a reçu un acompte de 200$ pour une fête qui aura lieu en février. Où JoJo enregistre-t-elle cet acompte en janvier?
1. Sous le revenu dans le compte de résultat de janvier
2. Dans le tableau des flux de trésorerie de janvier
3. Dans le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.

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• En février, JoJo fournit en fait tous les jus et gâteaux pour la fête. Elle reçoit un paiement final de 300$. Qu’est-ce que JoJo mettra dans le compte de résultat?
• Le revenu de 200$ en B&P de janvier et 300$ en B&P de février
• Le revenu de 0$ en B&P de janvier, 500$ en B&P de février

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• JoJo Juice a contracté un emprunt pour acheter de nouvelles tables pour le café. Ce prêt est-il un actif ou un passif à son bilan?
• Passif
• Actif

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PRESENTATION

Modélisation financière

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​

Photo by

Qu’est-ce qu’une variable?

Un élément, une caractéristique, ou un facteur qui peut changer.

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En affaires : Chaque élément de vos états financiers est une variable pouvant changer

Modélisation financière

Identifier et ajuster les variables financières de votre entreprise pour créer un modèle économique optimal, durable et rentable.

Les variables de base

Dépenses

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Revenus

​

Marge

(c’est-à-dire bénéfice)

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Les variables de base de chaque entreprise sont les revenus, les dépenses et les marges.

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Pour être une entreprise rentable, les entrepreneurs essaieront de maximiser leur marge.

Les variables de base

Dépenses

​

Revenus

​

Marge

(c’est-à-dire le bénéfice)

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Dépenses

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Revenus

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Dépenses

Revenus

​

Marge

(c’est-à-dire le bénéfice)

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Marge négative (c’est-à-dire la perte)

Si vos dépenses sont supérieures à vos revenus, vous êtes déficitaire

Si vos dépenses sont inférieures à vos revenus, vous êtes rentable.

Si vos dépenses sont inférieurs à votre bénéfice, vous êtes TRES rentable.

Dépenses

​

Revenus

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Si vos dépenses sont égales à vos revenus, vous avez atteint le seuil de rentabilité. Vous ne gagnez pas d’argent mais vous n’en perdez pas non plus.

Exercice en groupe

Dépenses

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• Matières premières
• Loyer
• Salaires du personnel
• Meubles
• Marketing
• ...

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Revenus

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• Jus et gâteaux pour les entreprises clientes
• Ventes de jus et gâteaux au café
• Commandes de jus et gâteaux pour les fêtes/événements
• …

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Marge

(c’est-à-dire le bénéfice)

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Souvenez-vous de JoJoJuice?

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Joanna a un café au centre-ville d’Abuja où elle vend des jus de fruits et des gâteaux - JoJoJuice. Pendant la semaine, elle est capable de gérer le café toute seule et le week-end, elle a 2 employés qui l’aident quand il y a beaucoup de clients. Joanna a enregistré son entreprise, car elle souhaite obtenir un prêt bancaire à l’avenir et pense qu’un enregistrement l’aidera. A la maison, Joanna vit avec ses parents, car ils sont âgés et comptent sur ses soins et son soutien.

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​

Considérer le Revenu comme une variable

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​

Le revenu est une variable – il peut changer ou varier au fil du temps et VOUS, en tant que propriétaire d’entreprise, pouvez influencer ce changement.

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Voyons ce qui génère les revenus :

UNITES

​

PRIX

​

Revenus

​

Considérer le Revenu comme une variable

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​

​

UNITES

​

PRIX

​

Revenus

​

Comment augmenter les unités vendues?

​

Pensez à JoJo Juice comme exemple

​

JoJo Juice pourrait commencer à proposer des offres, telles que “Achetez-en 3, obtenez-en 1 gratuitement”

Considérer le Revenu comme une variable

Diversification des revenus :

• Vendez différents produits ou services! Vous toucherez plus de clients (différents) et réduisez le risque de vous fier à 1 produit/service
• Exemple JoJoJuice : en plus des gâteaux et des jus en produits finis, Joanna peut commencer à fournir des Ateliers sur les Gâteaux ou à vendre des kits”Faire un Gâteau à la Maison”.

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Vente croisée :

• Mélanger & Assortir la vente de produits pour augmenter les unités vendues pour les deux.
• Exemple JoJoJuice : Lorsque vous achetez un jus à 2$, vous pouvez obtenir une tranche de gâteau au citron pour seulement 1,50$ (au lieu du prix normal de 2,50$)

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Récompenses client :

• Récompensez les clients qui reviennent acheter chez vous ; les attirer à venir plus souvent et à ne pas aller chez les concurrents.
• Exemple JoJoJuice : Chaque fois qu’un client achète un jus, il obtient un tampon sur sa carte client. A 10 tampons, il reçoit un jus ou un morceau de gâteau gratuitement.

Stratégies financières pour augmenter les unités vendues

Considérer le Revenu comme une variable

• Constituez des groupes de 2 - 3 personnes
• Ensemble, réfléchissez sur chacune des 3 stratégies financières pour chacune de vos entreprises :

1) Diversification de revenus : Vendez des produits différents! Vous toucherez plus de clients (différents) et réduiserez le risque de dépendre d’un (1) seul produit

2) Vente Croisée : Mélangez & Assortissez la vente des produits pour augmenter les unités vendues pour les deux.

3) Récompenses client : Récompensez les clients qui reviennent acheter chez vous ; attirez à venir plus souvent et à ne pas aller chez les concurrents.

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• Utilisez votre cahier du participant pour noter les meilleures idées pour votre entreprise.

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Exercice en groupe : Appliquer des Stratégies financières

Considérer le Revenu comme une variable

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UNITES

​

PRIX

​

Revenus

​

Comment augmenter les unités vendues?

​

Pensez à JoJo Juice comme exemple

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JoJo Juice pourrait commencer à proposer des gâteaux personnalisés à un prix élevé.

Considérer le Revenu comme une variable

Differenciation des prix :

• Vendre le même produit à des prix différents ; vous pouvez faire des prix différents en fonction du type de client (par exemple B2B ou B2C), au moment de la vente (par exemple, des remises de fin de journéee) ou en proposant ‘des promotions/primes’ (par exemple, un prix plus élevé pour des services supplémentaires comme la livraison)

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• Exemple JoJoJuice :
• Parce que ses produits n’ont pas une longue durée de conservation, Joanna offre une remise de 50% sur les gâteaux en fin de journée.
• Joanna propose de personnaliser les gâteaux (avec les noms de personnes ou une photo et facture à un prix plus élevé pour le gâteau.
• Pour les livraisons à moins de 3km de sa boutique, JoJoJuice facture la livraison à 1$, pour les livraisons plus éloignéés, JoJoJuice facture à 5$.

Stratégies financières pour augmenter les prix

Considérer le Revenu comme une variable

• Constituez des groupes de 2 - 3 personnes
• Ensemble, réfléchissez sur comment augmenter le prix de vos produits

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“Vendre le même produit à des prix différents ; vous pouvez faire des prix différents en fonction du type de client (par exemple B2B ou B2C), au moment de la vente (par exemple, des remises de fin de journéee) ou en proposant ‘des promotions/primes’ (par exemple, un prix plus élevé pour des services supplémentaires comme la livraison)

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Exercice en groupe : Appliquer des stratégies financières

Considérer les Dépenses comme une variable

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Les dépenses sont une variable – elles peuvent changer ou varier au fil du temps et VOUS, en tant que propriétaire d’entreprise, pouvez influencer ce changement.

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Voyons ce qui génère les dépeses :

Coûts fixes

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Coûts variables

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Dépenses totales

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Considérer les Dépenses comme une variable

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​

Coûts fixes

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Coûts Variables

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Quels sont les coûts fixes pour JoJo Juice?

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Comment réduire les coûts fixes?

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Quels sont les coûts variables pour JoJo Juice?

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Comment réduire les coûts variables?

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Considérer les Dépenses comme une variable

• Posséder vs Louer De nombreux propriétaires d’entreprise achètent leurs propres machines, terrains et autres dépenses fixes. Cependant, dans certains cas, il pourrait être plus intéressant financièrement de le louer et de payer à l’utilisation.
• Exemple JoJoJuice : Joanna utilise des nappes et des serviettes dans son café, elle a donc une machine à laver et un sèche-linge. Ceux-ci prennent de la place dans son magasin et elle doit payer quand ils se cassent. Joanna pourrait envisager plutôt l’utilisation d’un service de blanchisserie externe.

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Stratégies financières pour réduire les Coûts fixes

Looking at Expenses as a variable

• Comparer & Negocier. De nombreux propriétaires d’entreprise ne comparent les prix que lorsqu’ils achètent quelque chose pour la première fois (comme une machine à laver). Cependant, surtout concernant les coûts variables notamment les matières premières, les prix changent constamment et il est préférable de comparer et de négocier périodiquement.
• Exemple JoJoJuice : Joanna achète toujours ses oranges au même marché, dont elle connaît le propriétaire. L’un de ses employés lui a dit que les oranges sont beaucoup moins chères et toujours délicieuses sur un marché un peu plus éloigné. Joanna décide de visiter 5 marchés pour comparer les prix, et négocier avec les vendeurs du marché pour le meilleur prix.

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Stratégies financières pour Réduire les Coûts Variables

Exercice individuel

• Economies d’échelle – ceci fait référence à la logique selon laquelle plus votre entreprise est grande, plus votre coût unitaire diminue. L’achat en gros en est le meilleur exemple – un sac de farine de 5KG est moins cher par kg que 5 sacs de 1kg séparés.

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• Exemple JoJoJuice : La plupart des intrants bruts de JoJoJuice sont périssables (comme les fruits, le beure, les oeufs) et elle doit les acheter en petites quantités pour éviter le gaspillage. Cependant, elle utilise également beaucoup de boîtes de papier pour les gâteaux. Ceux-ci ne sont pas périssables. Au lieu d’acheter 100 boîtes chaque mois à 20$ (0,20 cents par boîte), Joanna a décidé d’acheter des boîtes pour des années entières et obtient un gros rabais - 1200 boîtes à 180$ (0,15 cents par boîte).

Stratégies financières pour Réduire les Coûts Variables

Question : Dans l’exemple ci-dessus de JoJoJuice, comment d’argent Joanna économise-t-elle par an en achetant ses boîtes à gâteaux en gros?

Ou

Exercice individuel

• Exemple JoJoJuice : La plupart des intrants bruts de JoJoJuice sont périssables (comme les fruits, le beure, les oeufs) et elle doit les acheter en petites quantités pour éviter le gaspillage. Cependant, elle utilise également beaucoup de boîtes de papier pour les gâteaux. Ceux-ci ne sont pas périssables. Au lieu d’acheter 100 boîtes chaque mois à 20$ (0,20 cents par boîte), Joanna a décidé d’acheter des boîtes pour des années entières et obtient un gros rabais - 1200 boîtes à 180$ (0,15 cents par boîte).

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Achat mensuel :

12 mois * 20$ = 240$

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Achat annuel :

1 * 180$ = 180$

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Joanna économise 240$ - 180$ = 60$

Stratégies financières pour Réduire les Coûts Variables

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Considérer le Revenu comme une variable

• Constituer des groupes de 2 - 3 personnes
• Ensemble, réfléchissez sur comment diminuer les coûts fixes et variables de votre entreprise.

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• Posséder vs. Louer
• Comparer & Négocier
• Economies d’échelles

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Exercice en groupe : Appliquer des Stratégies financières

Influence et Impact

En vue d’effectuer un changement de variable utile pour votre entreprise, vous avez besoin de l’influence et de l’impact

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Puis-je influencer cette variable?

Certaines variables peuvent être changées facilement par l’entrepreneur, comme les changements de prix (remises) ou d’autres variables, comme le loyer, peuvent être plus difficile à subir une changement.

Un changement dans cette variable a-t-il un impact important sur mon entreprise?

Certaines variables sont si petites que leur changement ne fera pas une différence réelle. Par exemple, si vous n’achetez des bonbons pour votre café qu’une fois par an à 5$, négocier ce prix à 3$ ne fera pas grand-chose. Cependant, si vous achetiez des bougies chaque semaine à 5$ et vous êtes capable de le négocier jusqu’à 3$, c’est un impact plus important (52 semaines * 2$ rabais = 104$ économisés)

Exercice individuel

1. Sortez vos comptes de résultat
2. Ouvrez vos cahiers des participants à la matrice influence et impact
3. Pour chaque ligne budgétaire de votre B&P, placez sur la matrice

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Impact

Elevé

Faible

Faible

Elevé

Influence

Exemple JoJo Juice

Impact

Elevé

Faible

Faible

Elevé

Influence

Loyer

Charges (eau, internet)

Equipements

Matières premières

Salaires

Marketing

Ventes B2C

Exemple JoJo Juice

Impact

Elevé

Faible

Faible

Elevé

Influence

Loyer

Charges (eau, internet)

Equipements

Matières premières

Salaires

Marketing

Ventes B2C

Modélisation financière

• Tout sur le calcul de l’impact du changement de vos variables
• Mieux sont vos estimations, mieux est votre modélisation
• Pour obtenir de meilleures estimations – demandez aux employés, clients ou amis leur avis “si je devais vous proposer [X] combien paierez-vous?” “si je réduisais le prix de [X] en acheteriez-vous plus?”

Modélisation financière en practique

Scénario 1

Kenneth a une agence d’art numérique. Il crée des logos, des sites Web et d’autres matériels en ligne pour les clients. Il veut mettre en oeuvre la ‘vente croisée’ pour vende plus de services au même client.

Qu’est-ce que la vente croisée?

1. Vendre le même produit à des prix différents
2. Offrir de nombreux produits différents grâce a la diversification
3. Inciter les clients à acheter une combinaison de 2 produits ou plus

Modélisation financière en pratique

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Scénario 1

Kenneth a une agence d’art numérique. Il crée des logos, des sites Web et d’autres matériels en ligne pour les clients. Il veut mettre en oeuvre la ‘vente croisée’ pour vende plus de services au même client. Auparavant, Kenneth facturait la conception d’un logo à 50$ et d’un site Web à 230$. En moyenne, chaque mois, Kenneth a 6 clients qui achètent un logo et 2 clients qui achètent un site web.

Quel est son revenu mensuel moyen?

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Modélisation financière en pratique

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Scénario 1

Au cours d’un mois moyen, Kenneth a 6 clients qui achètent un logo à 50$ et 2 clients qui achètent un site web à 230$. Le revenu total moyen est 760$ par mois (6*$50 = 300$ PLUS 2*230$ = 460$)

Kenneth veut maintenant proposer un paquet combiné de logo&site web à 250$. Il estime qu’un tiers de ses clients pour les logos et la moitié de ses clients pour les sites web opteront pour ce contrat global.

Si ses estimations sont correctes, quels sont les revenus de Kenneth après l’introduction de ce contrat global concernant le logo&site web?

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Modélisation financière en pratique

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Scénario 1

Concernant les clients de logo :

Hypothèse : Un tiers des clients optent pour le contrat global

⅓ * 6 = 2 clients. 2 clients * 250$ = 500$

Deux tiers des clients de logo n’achètent qu’un logo

⅔ * 6 = 4 clients. 4 clients * 50$ = 200$

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Concernant les clients de site web :

Hypothèse : La moitié des clients de site web optent pour le contrat global

½ * 2 = 1 client. 1 client * 250$ = 250$

La moitié des clients de site web n’achètent toujours qu’un site web

½ * 2 = 1 client. 1 client * 230$ = 230$

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Total des nouveaux revenus par mois = 500$ + 200$ + 250$ + 230$ = 1,180$

Modélisation financière en pratique

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Scénario 2

Stacy dirige une entreprise de papeterie et vend beaucoup d’enveloppes, de papiers et de stylos. Elle négocie avec ses fournisseurs pour obtenir les meilleurs prix possibles pour les enveloppes et les papiers. Elle doit désormais choisir entre 2 fournisseurs :

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Stacy souhaite passer une commande pour les 3 prochains mois. Elle estime qu’elle aura besoin de 25 boîtes d’enveloppes et 70 boîtes de papiers. Quel fournisseur est le moins cher pour cette commande?

Modélisation financière en pratique

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Scénario 2

Fournisseur 1 :

Frais de livraison : 5$

25 boîtes d’enveloppes @ 5$ par boîte = 125$

70 boîtes de papiers @ 3$ par boîte = 210$

Coût total : 340$

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Fournisseur 2 :

Frais de livraison : 0$

25 boîtes d’enveloppes @ 6$ par boîte = 150$

70 boîtes de papiers @ 2,5$ par boîte = 175$

Coût total : 325$

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Modélisation financière en pratique

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Scénario 2

Quel est le moyen le plus simple pour Stacy d’économiser de l’argent sur ses dépenses en papiers et en enveloppes?

1. Acheter 40 boîtes d’enveloppes au lieu de 25
2. Acheter 30 boîtes d’enveloppes au lieu de 25
3. Acheter 80 boîtes de papiers au lieu de 70

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Exercice individuel

Notez 3 variables financières que vous allez essayer de changer courant la semaine à venir.

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Photo by

Résumé

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Résumé

• Tout dans vos états financiers est une variable et vous pouvez les changer TOUS. Certains sont faciles à changer (influence élevée), d’autres sont difficiles à changer (influence faible).
• Les variables les plus importantes sont vos revenus et dépenses. Vous souhaitez augmenter vos revenus et diminuer vos dépenses.
• En effectuant des calculs, vous verrez quelles variables vous devez changer afin d’avoir le plus grand impact sur votre entreprise.

Photo by

DEVOIR DE DOMICILE

Testez 3 variables financières!

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