1 of 18

Контроль затрат по проекту

ПЕРШУКОВ

Вячеслав Александрович

​

2 of 18

2

  • Привлечь внимание менеджера проекта к возможному перерасходу средств как можно раньше, когда корректирующие воздействия еще возможны

​

  • Наглядно продемонстрировать всему персоналу проекта реальное положение с затратами по проекту во всех областях деятельности

​

  • Утвердить у всего персонала ответственность за затраты

​

  • Систематически минимизировать общие затраты по путем анализа всей деятельности и поиска путей возможного общего сокращения затрат

Основные цели контроля затрат по проекту

3 of 18

3

  • Освоенные объемы финансовых средств

​

  • Продуктивность

​

  • Обеспеченность ресурсами

​

  • Освоение физических объемов

​

  • Тенденции развития проекта

​

  • Прогноз

Основные параметры контроля затрат проекта

4 of 18

4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

График

Затраты

Объем работ

Основа для контроля проекта

5 of 18

5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Объем (MHs)

Время

t

Различие

BCWS

T

BCWS: Бюджетные затраты по графику

(Budgeted Cost of Work Scheduled)

BCWP

BCWP: Бюджетные затраты по объемам работ

( Budgeted Cost of Work Performed)

Освоенные объемы финансовых средств

6 of 18

6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Отчет по затратам

Комбинированный отчет

Реальные затраты $ 230.000

Бюджетные затраты за

выполненные работы $ 220.000

Перерасход $ 10.000

​

Отчет по исполнению

Плановое исполнение 62.5 %

Реальное исполнение 55.0 %

Отставание 7.5 %

Бюджет $ 250.000

Реализация $ 230.000

Экономия $ 20.000

​

Отчеты

7 of 18

7

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BCWS

T

ACWP: Реальные затраты на выполненные объемы

(Actual Cost of Work Performance)

t

BCWP

Объем (MHs)

Время

Разница в затратах

ACWP

Резерв

Отличие

с графиком

Продуктивность =

Реальное исполнение объемов

Освоение финансовых средств

(ACWP(t)

(BCWP(t) )

Анализ продуктивности. Диаграмма реализации проекта

8 of 18

8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1.2

1.1

1.0

0.9

0.8

Время

Кумулятивная

За отдельный период

Диаграмма продуктивности

9 of 18

9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Запланированное

Использованное

Количество рабочих

Время

Обеспеченность ресурсами

10 of 18

10

Освоение физических объемов

11 of 18

11

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1.2

1.1

1.0

0.9

0.8

Время

Кумулятивная

За отдельный период

Тенденция развития полность определяется

продуктивностью проекта

Тенденции развития проекта

12 of 18

12

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BCWS

BCWP

ACWP

Ожидаемая

задержка

Объем (MHs)

Время

t

T

T’

Ожидаемый перерасход

Диаграмма реализации проекта и прогноз

13 of 18

13

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

факт

план

t

Эксптраполяция с плановой

продуктивностью

Объем

время

Эксптраполяция с фактической

продуктивностью

t

время

Объем

факт

план

Прогноз

прогноз

Методы прогнозирования

14 of 18

14

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BCWS

BCWP

ACWP

Объем (MHs)

Время

t

T

T’

EVt

PVt

AVt

PVT

AVT’

Расчетные параметры

15 of 18

15

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

продуктивность

отклонение от плана

прогноз затрат по завершению

прогноз времени завершения проекта

Расчетные формулы

16 of 18

16

Сфера инженерной деятельности, где инженерные решения и опыт используются для применения научных принципов и методов для решения проблемы оценки завтрат, контроля затрат и определения прибыльности проекта.

​

​

Методы Cost- инжиниринга могут применяться и анализу графика проекта и временых рамок реализации проекта (диаграмма Гантта или сетевые графики)

Cost - инжиниринг

17 of 18

17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

F

M

A

M

J

J

A

S

O

N

D

CI

SI

1

1

CI = EV/AV = BCWP/ACWP

​

SI = EV/PV = BCWP/BCWS

Время (месяцы)

Индикатор затрат и времени

18 of 18

18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Опоздание

Экономия

SI

CI

Экономия

Опережение

Задержка

Перерасход

Перерасход

Опережение

Диаграмма эффективности