1

Львівська обласна військова адміністрація

Ситуація з відшкодуванням ПДВ та блокуванням податкових накладних суб’єктам господарювання Львівської області

​

​

2

Львівська обласна військова адміністрація

На яку суму здійснено відшкодування ПДВ суб’єктам підприємницької діяльності у Львівській області у вересні 2022 року ?

​

​

3

Не відшкодоване, або частково відшкодоване ПДВ суб’єктам підприємницької діяльності у Львівській області

​

​

Загальна сума: 60 916,8 тис. грн.

​

Блокування податкових накладних

​

​

4

Попри застереження правоохоронних органів та надання рекомендацій ГУ ДПС у Львівській області, щодо проведення позапланових документальних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ 3-ьом СПД, які мають ознаки фіктивної діяльності та підпадають під підстави для позапланової документальної перевірки, які визначені у пункті 78.1 статті 78  V розділу Податкового Кодексу України - даним СПД було узгоджено бюджетне відшкодування

​

​

Загальна сума: 102 500 тис. грн.

​

5

Управління ризиками Бюро економічної безпеки України проаналізували заявки понад 4500 підприємств на відшкодування 21 млрд грн. податку на додану вартість. Встановлено заявки 225 підприємств на 3,3 млрд грн., законність бюджетного відшкодування ПДВ яких викликала сумнів у аналітиків БЕБ. З них, завдяки превентивним заходам співробітників Бюро, вже упереджено незаконне відшкодування ПДВ з бюджету на суму 1,3 млрд грн. У своїй переважній більшості згадані компанії подали заявки за товарними залишками, імпортованими протягом 2021-2022 рр.

Під час вивчення діяльності цих суб’єктів господарювання детективи БЕБ встановили відсутність операцій з експорту, інформації щодо продажу товарів в бухгалтерському та податковому обліках та їх відсутність на складах. Це може свідчити про здійснення операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти без відображення таких операцій з реалізації в єдиному реєстрі податкових накладних, податковій та фінансовій звітностях цих товариств.

В межах досудових розслідувань зібрано відповідну доказову базу стосовно сумнівного бюджетного відшкодування ПДВ низкою суб’єктів господарювання. Наприклад, серед згаданих підприємств є такі, що зареєстровані на АЗС, на земельних ділянках де ведуться будівельні роботи.

Деякі фіктивні керівники СГД є особами, які не мають постійного місця проживання, або ж не мають ніякого відношення до діяльності згаданих товариств. Встановлено декілька компаній, які фактично не надають приміщення в оренду, хоча за їхніми адресами зареєстровані товариства з фіктивною діяльністю. Такі випадки не поодинокі. Все це свідчить про фіктивність фінансово-господарської діяльності підприємств - порушників законодавства.

За результатами огляду юридичних адрес, офісів та складських приміщень, встановлено відсутність фінансово-господарської діяльності понад 50 підприємств, половина з них зареєстрована у Львівській області.

З метою мінімізації та усунення загроз економічній безпеці України від діяльності згаданих підприємств, співробітники БЕБ направили 40 рекомендацій до Державної податкової служби, для проведення перевірок достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПДВ. Окрім того, 5 рекомендацій щодо понад сотні підприємств направлено до ДБР.

​

.

​

https://esbu.gov.ua/news/beb-uperedylo-13-mlrd-hrn-nezakonnoho-vidshkoduvannia-pdv

5 жовтня 2022 року

https://esbu.gov.ua/news/beb-ruinuie-skhemy-nezakonnoho-vidshkoduvannia-pdv-v-odnii-iz-zakhidnykh-oblastei-vyiavleno-ponad-370-mln-hrn-ryzykovykh-sum

26 вересня 2022 року

За результатами інформаційно-аналітичної роботи співробітники Бюро економічної безпеки України виявили передумови до заподіяння шкоди економічній безпеці України від фінансово-господарської діяльності низки суб’єктів господарювання.

Аналітики БЕБ встановили, що на початку 2022 року двома СГД заявлено понад 26,5 млн грн бюджетного відшкодування податку на додану вартість за товарними залишками, імпортованими протягом 2021-2022 рр. Проведеними заходами також встановлено, що в січні – квітні 2022 року ще 15 компаній заявили понад 360 млн грн. до бюджетного відшкодування ПДВ в одній із західних областей України (Львівська область).

До прикладу одна із зазначених компаній, що здійснює діяльність у сфері торгівлі, в тому числі і тютюновими виробами, заявила до відшкодування понад 144 млн грн.

Водночас, за наявною інформацією згадані суб’єкти господарювання не здійснювали операцій з експорту та/або реалізації товарних залишків, що може свідчити про їх фактичну відсутність.

З метою мінімізації та усунення загроз економічній безпеці України від діяльності згаданих підприємств та підвищення ефективності прийняття управлінських рішень щодо сумнівного відшкодування ПДВ, співробітники БЕБ надіслали відповідні рекомендації Державній податковій службі України та обласному Головному управлінню ДПС та запропонували провести перевірку достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість товариствам. Також запропоновано дослідити наявність в останніх товарних залишків в складських приміщеннях та законність їх походження.

Фахівці Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ систематично проводять оцінювання ризиків і загроз економічній безпеці держави, напрацьовують способи їх мінімізації та усунення задля подолання злочинних схем, у тому числі, щодо бюджетного відшкодування ПДВ.

6

Заправна станція ОККО м. Львів,

вул. Б. Хмельницького 302

Цікаві факти

Склад підприємства задекларовано за адресою:

м. Львів, вул. Б. Хмельницького 302

7

Цікаві факти

Керівником компанії ТОВ Говерла ХХІ є Шокуров Дмитро Юрійович. Але є один нюанс - людина з таким ж прізвищем та ім’ям, перебуває на обліку в Центрі обліку нічного перебування бездомних осіб. Іншими словами є безхатьком

8

Перелік підприємств, які отримали бюджетне відшкодування, використовуючи адресу: м. Львів, вул. Шевченка, буд. 327;

​