Правовое регулирование иностранного финансирования в РК

Гульмира Кужукеева

Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам платежей и платежных систем»

от 26 июля 2016 года

​

(далее по тексту – Закон о Платежах).

​

​

​

Основные положения Закона о платежах и платежных системах�

• Вводит новые требования по уведомлению о получении, а также отчетности об использовании денег и/или имущества, полученного из иностранных источников;

​

• Вводится онлайн база данных сведений о лицах получателях денег и или иного имущества

​

• Вводит требование маркировать все материалы и публикации, произведенные за счет иностранных средств;

​

В каких случаях ЮЛ и ФЛ должны уведомлять органы государственных доходов?

​

1. Если они получили деньги (имущество) из иностранных источников в размере более 1 тенге на основании сделки
2. Деятельность получателя денег (имущества) направлена на:
1. оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование;
2. изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов (за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, проводимых в коммерческих целях), а также распространение и размещение их результатов;
3. сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях.

Статья 460-1 КоАП РК

​

1. Не уведомление в сроки и случаях, предусмотренных налоговым законодательством РК о получении денег и (или) иного имущества из ин. источников, а также непредставление или несвоевременное представление сведений об их получении и расходовании -

• штраф на физических лиц – 50 МРП, некоммерческие организации – 100 МРП ($657)

2. Представление недостоверных или заведомо ложных сведений

• штраф на физических лиц – 100 МРП, некоммерческие организации – 200 МРП ($1315) с приостановлением деятельности.

3. В случае повторности в течение года после наложения администра-

тивного взыскания, -

• штраф на физических лиц – 150 МРП�на НКО – 250 МРП ($1644) с запрещением деятельности

​

​

​

Проблемные моменты Закона о платежах

• Отсутствие четких критериев кто и в каких случаях должен отчитываться в рамках настоящего Закона

​

• Административные наказания не соответствующие тяжести правонарушения

​

• Обязанность отчитываться о получении денег и (или) иного имущества из иностранных источников в сумме, превышающей 1 тенге.

​

• Расходы на проведение семинаров, иных обучающих мероприятий, проведенных за счет иностранных источников , могут признаваться доходом участников таких мероприятий, и по ним также надо отчитаться.

​

Доводы разработчиков

• Казахстан, следуя стандартам 30 развитых стран мира, расширяет налоговый контроль иностранного финансирования

​

• Казахстан совершенствует систему контроля денежных потоков из иностранных источников, поскольку этот поток недостаточно прозрачен.

​

• Нововведения полностью соответствуют международным требованиям и обязательствам по раскрытию информации и политике прозрачности капитала.

​

• поправки носят уведомительный, а не запретительный, а также административный, а не уголовный характер.

​

• не только само государство, но и все желающие смогут иметь доступ к Базе данных с информацией об иностранном финансировании

Доводы НПО

1. Противоречит международным обязательствам (МПГПП, ЕКПЧ, законы ЕС, т.п.)
2. Ставит под угрозу членство в ряде международных организаций (OGP, ОЭСР), что приведет к ухудшению инвестиционного (делового и рыночного) климата
3. Отсутствие результатов исследований, статистики, подтверждающих необходимость введения этого вида отчетности в таком виде
4. Нерациональное расходование государственных ресурсов (зачем перегружать административную систему государства контролем за мелочью (сделки на сумму более 1 тенге)?
5. Отсутствие четких формулировок, практически не ограниченный круг субъектов и объектов, а также высокие штрафы
6. Дублирование информации, которую НПО и так предоставляют в рамках других видов отчетности
7. Дублирование функций других гос.органов по надзору за иностранным финансированием.