1 of 11

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ �імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА ��ННІ «Юридичний інститут»�кафедра публічного та міжнародного права �

​

НАВЧАЛЬНА ДИСЦИПЛІНА

«ПОДАТКОВЕ КОНСУЛЬТУВАННЯ»

​

​

Викладачі:

к.е.н., доцент, доцент кафедри публічного та міжнародного права ФУКС Наталія Анатоліївна

к.ю.н., доцент кафедри публічного та міжнародного права УЛОЖЕНКО Вадим Миколайович

​

2 of 11

3 of 11

Які СУБ'ЄКТИ можуть здійснювати податкове консультування?

Яка МЕТА податкового консультування?

В чому СУТНІСТЬ податкового консультування (податкового консалтингу)?

Які є ВИДИ податкового консалтингу?

4 of 11

МЕТА ВИВЧЕННЯ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ:

  • розуміння основних положень, особливостей організації та здійснення консультування (консалтингу) у сфері оподаткування відповідно до законодавства України та країн-членів ЄС, правового статусу податкового консультанта, змісту договорів про уникнення подвійного оподаткування між країнами;
  • формування системи компетентностей щодо організації та надання консультацій у сфері оподаткування, податкового аудиту, податкового планування;
  • опанування матеріалів судової практики та методів позасудового вирішення спорів у податковому консультуванні.

​

Податкове консультування – знання, яке працює на Вас!

Податкове консультування – фактор зниження податкових ризиків

5 of 11

МІЖДИСЦИПЛІНАРНІ ЗВ’ЯЗКИ

Опанування навчальної дисципліни «Податкове консультування» базується на знаннях, отриманих здобувачами вищої освіти з навчальних дисциплін, що належать до обов'язкових навчальних дисциплін:

  • «Теорія права»;
  • «Конституційне право України»;
  • «Адміністративне право. Загальна частина»;
  • «Адміністративне право. Особлива частина»;
  • «Адміністративне судочинство»;
  • «Цивільне право України. Загальна частина»;
  • «Цивільне право України. Особлива частина»;
  • «Кримінальне право України. Загальна частина»;
  • «Кримінальне право України. Особлива частина»;
  • «Господарське право. Загальна частина»;
  • «Господарське право. Особлива частина»;
  • «Фінансове право. Загальна частина»;
  • «Фінансове право. Особлива частина».

​

​

6 of 11

Компетенції, яких набуде здобувач вищої освіти після опанування навчальної дисципліни:

знати та розуміти:

  • основні терміни і поняття податкового консультування;
  • історію та умови виникнення податкового консультування в Україні;
  • права та обов’язки податкових консультантів;
  • основні напрями податкового консалтингу;
  • зарубіжний досвід організації та здійснення консультування у сфері оподаткування;
  • правила оформлення податкових консультацій;

​

уміти та мати навички:

  • формулювати завдання податкового консультування та розрізняти поняття, які застосовуються у податковому плануванні;
  • аналізувати проблеми податкового консультування;
  • застосовувати законодавство під час надання податкових консультацій;
  • використовувати одержані знання в процесі роботи за юридичною спеціальністю;
  • надавати якісні консультації у сфері оподаткування, спрямовані на гармонізацію інтересів контролюючих органів та платників податків, а також захист прав і законних інтересів платників податків та держави.

​

7 of 11

Податкове консультування допомагає платникам податків розібратись у процесах оподаткування, підготовки та подання податкової звітності, а також особливостях податкової політики держави.

8 of 11

������Сфера реалізації набутих компетентностей�

Вивчення навчальної дисципліни надасть здобувачу вищої освіти можливість набути знань, умінь та навичок, які дозволять йому на практиці:

  • надавати податкові консультації та роз’яснення відповідного законодавства;
  • готувати висновки та рекомендації;
  • безпосередньо брати участь у здійсненні податкового планування, аудиту нарахування та сплати податків, у процесі захисту прав та законних інтересів платників податків та/або держави;
  • складати проєкти документів, які пов'язані з податковим консалтингом.

​

9 of 11

Основні потенційні роботодавці:

  • Державні органи:
  • Міністерство фінансів України;
  • Державна податкова служба України;
  • Державна митна служба України;

​

  • Юридичні особи будь-якої форми власності та сфери діяльності;
  • Аудиторські та консалтингові компанії;
  • Юридичні фірми;
  • Адвокатські бюро або об’єднання.

10 of 11

�Зміст навчальної дисципліни за темами: �

Тема 1. Правове регулювання інституту податкового консультування (консалтингу): формування та подальший розвиток.

Тема 2. Статус податкового консультанта в Україні та країнах-членах ЄС: порівняльно-правовий аналіз.

Тема 3. Податкові консультації контролюючих органів як форма гармонізації інтересів учасників податкових правовідносин.

Тема 4. Податкове декларування доходів фізичних осіб.

Тема 5. Правові засади податкового аудиту.

Тема 6. Місце та роль податкового планування у процесі застосування норм податкового законодавства.

Тема 7. Стратегія податкового планування в Україні відповідно до Програми протидії розмиванню бази оподаткування та виведенню прибутку з-під оподаткування (BEPS).

Тема 8. Порядок застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування між країнами.

Тема 9. Використання методів позасудового вирішення спорів та матеріалів судової практики у податковому консультуванні.

​

11 of 11

​

​

ЧЕКАЄМО ВАС НА ЗАНЯТТЯХ �З НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

​

​

ДЯКУЄМО ЗА УВАГУ!

​