Lección 14
Créditos - Parte 2
Créditos Tributarios por Hijo
Créditos Tributarios Adicionales por Hijo Crédito por Otros Dependientes
Capacitación VITA/TCE
101
Secciones G & I
En esta presentación cubriremos:
Créditos por los Dependientes:
No se espera que memorices nada de esto, sólo que te familiarices con ello.
Y cómo utilizar tu PUB 4012
Repasando sobre los Dependientes
PUB 4012 Sección C
El Dependiente debe aprobar al menos una de estas pruebas para poder ser reclamado como Dependiente en la Declaración de Impuestos.
Actualice su libro - debería decir $5,300!!
5,300
Calificar para el Crédito Tributario por Hijos
Crédito NO Reembolsable de hasta $2,200 por cada “Niño” que califique
Es posible que califique para un Crédito Tributario por Hijos Reembolsable y EITC.
Crédito para Otros Dependientes
Crédito NO Reembolsable de hasta $500
¿Pasa el Dependiente ésta prueba?
¿Pasa el Dependiente ésta prueba?
¿Tiene menos de 17 años, un número de Seguro Social y vive en EE. UU.?
Recuerde la Sección C PUB 4012
Sí
No
Aquí puedes ver fácilmente para qué están calificados o si puede haber algún error.
Sí
Crédito Tributario por Hijo & Crédito Tributario Adicional por Hijo
Para calificar:
En el 2025, Crédito NO Reembolsable Hasta $2,200 por niño – Ajuste anual por inflación a partir de 2026.
Recuerde: los Créditos NO Reembolsables pagan la obligación tributaria y los créditos sobrantes normalmente se pierden.
**Los Créditos Fiscales por Hijos son únicos porque podría ser posible calificar para créditos tributarios reembolsables por hijo.
CRÉDITO TRIBUTARIO POR HIJO (CTC)
El sistema calcula el monto automáticamente.
Para calificar:
(antes de la fecha límite de la temporada de impuestos; o el 15 de octubre si se presentó una extensión)
el año fiscal.
Los Contribuyentes DEBEN tener al menos $2,500 en ingresos ganados
Monto del Crédito Tributario Adicional por Hijos:
= La parte no utilizada del Crédito Tributario por Hijos
HASTA $1,700 por niño
El monto real recibido depende del ingreso total ganado y el número de hijos calificados.
CRÉDITO TRIBUTARIO ADICIONAL POR HIJO (ACTC)
El sistema calcula el monto automáticamente.
Propuestas de Regulaciones sobre Beneficios Públicos Federales -
Anexo 3-A
El Tesoro y el IRS han propuesto tratar la parte reembolsable de ciertos créditos fiscales como un Beneficio Público Federal.
La propuesta podría afectar a:
Si estos créditos llegan a clasificarse como "Beneficios Públicos Federales":
Esto sigue siendo un cambio propuesto, no es definitivo todavía. Si esto se aprueba, se proporcionará orientación al respecto.
ACTC- Ejemplo # 1
Este contribuyente tenía un dependiente, hijo de 10 años, que vivió en los EE. UU. durante todo el año. El contribuyente tenía ingresos del trabajo.
Califican para un Crédito Tributario por Hijos de sólo $1,448 para pagar su Impuesto sobre la Renta.
Dado que el Contribuyente había obtenido ingresos superiores a $2,500, también calificó para el ACTC.
$2,200 CTC
- 1,448 Ya Aplicadas Línea 19
$752 CTC adicional
Entonces los $752 restantes se emitieron como crédito reembolsable.
Este contribuyente tenía un dependiente, hijo de 10 años, que vivió en Estados Unidos durante todo el año. El contribuyente NO tiene ingresos laborales.
Califican para un Crédito Tributario por Hijos de sólo $1,763 para pagar su Impuesto sobre la Renta.
Los créditos tributarios por hijos son de $2200, pero como NO tienen ingresos laborales, no califican para el ACTC.
Así que NO recibirán los $437 restantes.
ACTC- Ejemplo # 2
Otros Créditos para Dependientes
Para TODOS los demás Dependientes en la Declaración que NO califican para el Crédito Tributario por Hijos:
Otros Créditos Dependientes (ODC)
12
El Sistema calcula el monto automáticamente.
Puede ver qué créditos está asignando el sistema al Dependiente en la página 1 del formulario 1040.
Sección G
Tenga en cuenta que el sistema aplicará automáticamente los créditos correctos a la Declaración en función de la edad, los ingresos, la relación y el estado civil ingresados.
WOW!!!
¡Lo lograste!
A continuación:
Crédito Fiscal por Cuidado de Dependientes