นางมะลิวรรณ ศรีนา
ผอ.ตสน.สพป.สมุทรสงคราม
แนวทางการจัดทำรายงาน
การประเมินผลการควบคุมภายในประจำปี 2565
สพฐ. กำหนดรายละเอียดของหน่วยงานดังนี้
หน่วยงาน | หน่วยงานย่อย |
1. สพฐ. 2. สพป./สพม. 3. โรงเรียน | สำนัก กลุ่ม/หน่วย งาน |
รายงาน การประเมินผล การควบคุมภายใน
รายงาน
การติดตาม
การประเมินผลการควบคุมภายใน
แบบ ปค.5
แบบติดตาม ปค.5
แบบฟอร์มของหน่วยงานย่อย
หนังสือรับรองการประเมินผล การควบคุมภายใน
รายงาน การประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
รายงาน การประเมินผลการควบคุมภายใน
รายงาน
การติดตาม
การประเมินผลการควบคุมภายใน
แบบ ปค.1
แบบ ปค.4
แบบ ปค.5
แบบติดตาม ปค.5
แบบฟอร์มของหน่วยงาน
แบบ ปค.6
รายงาน การสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของ ตสน.
การจัดทำรายงานการประเมินผล
การควบคุมภายใน ประจำปี 2565
สำหรับปีสิ้นสุด
วันที่ 30 กันยายน 2565
ขั้นตอนการจัดทำรายงาน
ก. หน่วยงานย่อย (สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน)
แบบ ปค.5 (ปี 64)
แบบติดตาม ปค.5
แบบ ปค.5 (ปี 65)
การประเมินการควบคุม
ด้วยตนเอง (CSA)
ส่งหน่วยงาน(สพฐ./สพป./สพม./ร.ร.)
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 30 ก.ย.65
หน่วยงาน (สพฐ., สพป., สพม., โรงเรียน)
1. นำแบบ ปค.5 (ปี 64) มาติดตามผลการปฏิบัติงาน
แล้วสรุปลงในแบบติดตาม ปค. 5 (สพฐ.กำหนดแบบ)
ก. หน่วยงานย่อย (สำนัก,กลุ่ม/หน่วย,งาน)
สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน......................�รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน �ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ | ความเสี่ยง | การควบคุมภายในที่มีอยู่ | การประเมินผล การควบคุมภายใน | ความเสี่ยง ที่ยังมีอยู่ | การปรับปรุง การควบคุมภายใน | หน่วยงานที่รับผิดชอบ | วิธีการ ติดตามและ สรุปผลการประเมิน/ ข้อคิดเห็น |
(1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7) | (8) |
แบบติดตาม ปค. 5
ลายมือชื่อ.............................ตำแหน่ง................................ วันที่.....เดือน.........พ.ศ.........
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่น ๆ ที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | ช่อง (2)-( 6) | หน่วยงานที่รับผิดชอบ (7) | วิธีการติดตามและสรุปผลการประเมิน/ข้อคิดเห็น (8) |
| | | 1. วิธีการติดตามติดตามจากอะไร (เอกสาร/ สอบถาม/ สัมภาษณ์ผู้ที่เกี่ยวข้อง) 2. แต่ละกิจกรรมได้ดำเนินการตามแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในหรือไม่ อย่างไร 3. สรุปผลการดำเนินงาน |
แบบติดตาม ปค. 5
สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน......................�รายงานการติดตามการประเมินผลการควบคุมภายใน �ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
2. การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (CSA)
หลักการ : CSA เป็นกระบวนการสร้างความรับผิดชอบในการควบคุมภายในให้แก่ทุกคน
ที่เป็นเจ้าของงานนั้น
วิธีการ
1. นำกระบวนการปฏิบัติงานกับวัตถุประสงค์ของงานมาเชื่อมโยงกัน
2. ระบุการควบคุมภายในที่มีอยู่ของงานนั้น
3. ประเมินความเสี่ยงที่ยังมีอยู่
ผลที่ได้/ประโยชน์
1. ผู้ปฏิบัติเข้าใจกระบวนการทำงานและวัตถุประสงค์ของงานนั้น
2. เข้าใจความเสี่ยงที่มีผลกระทบต่อวัตถุประสงค์ของงาน
3. สามารถกำหนดการควบคุมที่จำเป็นเพื่อลดความเสี่ยงในระดับยอมรับได้
4. สามารถกำหนดแผนปฏิบัติเพื่อปรับปรุงการควบคุมภายในให้เหมาะสม
การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
Control self Assessment (CSA)
☞ ต้องการให้เกิดผลสำเร็จอะไร
☞ งานที่มีความเสี่ยงสูง
☞ ขั้นตอนงาน
มีอะไรบ้าง
☞ มีวัตถุประสงค์
(ย่อย) อะไรบ้าง
☞ เข้าใจความเสี่ยงที่ � อาจกระทบต่อ
วัตถุประสงค์(หลัก)
☞ มี หรือไม่/ ถ้ามี อะไรบ้าง เช่น คู่มือการปฏิบัติงาน การรายงาน
☞ ถ้ามีประสิทธิภาพงานบรรลุวัตถุประสงค์/เป้าหมาย (ไม่เสี่ยง)
☞ งานไม่บรรลุวัตถุประสงค์/เป้าหมาย (เสี่ยง) การควบคุมไม่มีประสิทธิภาพ
☞ ถ้างานยังมีความเสี่ยง
วิเคราะห์หาต้นเหตุ/สาเหตุ
เกิดจากอะไร (ปัจจัยภายใน
หรือภายนอก)
☞ กำหนดกิจกรรมการควบคุมใหม่หรือ� เพิ่มเติมเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ใน
ระดับที่ยอมรับได้ (แก้ที่ต้นเหตุ/สาเหตุ)
( ที่มา:ปรับจากแนวทางวางระบบควบคุมภายในฯ, สตง.)
การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
Control self Assessment (CSA)
กิจกรรมควบคุมที่มี
ปัจจัยเสี่ยงที่ยังมีอยู่
แผนปรับปรุง
การควบคุม
วัตถุประสงค์
ของงาน
CSA
ประเมินการควบคุม
ด้วยตนเอง
กระบวนการ
ปฏิบัติงาน
ขั้นตอนการประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
ขั้นตอนที่ 1. วิเคราะห์ภารกิจตามกฎหมาย
ที่จัดตั้งหน่วยงานหรือภารกิจตาม
แผนการดำเนินการหรือภารกิจ
อื่น ๆ ที่สำคัญของหน่วยงานพร้อม
ระบุวัตถุประสงค์
โอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง
โอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง | ความถี่โดยเฉลี่ย | คะแนน |
สูงมาก สูง ปานกลาง น้อย น้อยมาก | 1 เดือนต่อครั้งหรือมากกว่า 1-6 เดือนต่อครั้งแต่ไม่เกิน 5 ครั้ง 1 ปี ต่อครั้ง 2-3 ปี ต่อครั้ง 5 ปีต่อครั้ง | 5 4 3 2 1 |
ผลกระทบของความเสี่ยงต่อหน่วยงาน
ผลกระทบ | มูลค่าความเสียหาย | คะแนน |
สูงมาก สูง ปานกลาง น้อย น้อยมาก | > 10 ล้านบาท > 2.5 แสนบาท – 10 ล้านบาท > 50,000 บาท – 2.5 แสนบาท > 10,000 บาท – 50,000 บาท ไม่เกิน 10,000 บาท | 5 4 3 2 1 |
ผลกระทบของความเสี่ยง
โอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง
ระดับของความเสี่ยง
5
4
3
2
1
0
ต่ำ
1
กลาง
ปาน
2
สูง
3
มาก
สูง
4
5
ขั้นตอนการประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
ขั้นตอนที่ 2 ภารกิจนั้นมีขั้นตอนหรือ
กระบวนการปฏิบัติอะไรบ้าง หรือ
ทำอย่างไรที่จะทำให้บรรลุตามวัตถุประสงค์
ขั้นตอนการประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
ขั้นตอนที่ 3 วิเคราะห์ขั้นตอนหรือ
กระบวนการที่ปฏิบัติอยู่(จากข้อ 2)
ดำเนินการอย่างไร
ขั้นตอนการประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
ขั้นตอนที่4 ขั้นตอนหรือกระบวนการที่ปฏิบัติ
อยู่เป็นอย่างไร (บรรลุวัตถุประสงค์ /
ไม่บรรลุวัตถุประสงค์)ถ้าไม่บรรลุ
วัตถุประสงค์มีความเสี่ยงอะไร
ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง
ขั้นตอนที่ 5 จากผลการประเมิน ถ้าพบว่า
ยังมีความเสี่ยงอยู่ (ปัญหา)เกิดจาก
สาเหตุอะไร จะแก้ไขอย่างไร
ใครเป็นคนแก้ไข
3. นำความเสี่ยงที่ยังหลงเหลืออยู่จากการติดตาม ปค.5
และการประเมิน CSA มาหามาตรการ/แนวทาง
ในการควบคุม พร้อมทั้งกำหนด ผู้รับผิดชอบ
และระยะเวลาดำเนินการแล้วสรุปลงใน แบบ ปค.5
สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน.............................� รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน�สำหรับระยะเวลาการดำเนินงานสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2565
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | ความเสี่ยง (2) | การควบคุมภายในที่มีอยู่ (3) | การประเมินผล การควบคุมภายใน (4) | ความเสี่ยง ที่ยังมีอยู่ (5) | การปรับปรุงการควบคุมภายใน (6) | หน่วยงาน ที่รับผิดชอบ (7) |
| | | | | | ( แต่ละกิจกรรม�ให้กำหนดเสร็จและผู้รับผิดชอบ) |
แบบ ปค. 5
ลายมือชื่อ.............................ตำแหน่ง................................ วันที่.....เดือน.........พ.ศ.........
สรุปขั้นตอนการจัดทำรายงาน
ก. หน่วยงานย่อย (สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน)
แบบ ปค.5 (ปี 64)
แบบติดตาม ปค.5
แบบ ปค.5 (ปี 65)
การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (CSA)
ส่งแบบติดตาม ปค.5และ ปค.5 (ปี65)
ให้หน่วยงาน(สพฐ./สพป./สพม./ร.ร.)
แบบที่จัดส่งให้ผู้รับผิดชอบ
- แบบ ปค. 5
- แบบติดตาม ปค. 5
แบบที่เก็บไว้ที่ สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน
- แบบ CSA
สรุปแบบรายงานที่สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน
ต้องดำเนินการ
ขั้นตอนการจัดทำรายงาน�ข.หน่วยงาน (สพฐ./สพป./สพม./ร.ร.)
แบบ ปค.5 (ปี 64)
ประเมิน 5 องค์ประกอบ
แบบ ปค.5 (กลุ่ม/งาน)
แบบติดตาม ปค.5
แบบ ปค.4
แบบ ปค.5 (ปี 65)
แบบ ปค.1
แบบ ปค.6
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 30 ก.ย.65
หน่วยงาน (สพฐ., สพป., สพม., โรงเรียน)
ประกอบด้วย
1.1 คณะกรรมการอำนวยการ
(ผอ.สพป./สพม.,รอง ผอ.เขต,ผอ.กลุ่มอำนวยการ)
- มีหน้าที่อำนวยการและกำหนดแนวทางการประเมินผล
1.2 คณะกรรมการจัดทำรายงานการประเมินผลของหน่วยงาน
(ผอ.สพป/สพม., รอง ผอ.เขต,ผอ.กลุ่มทุกกลุ่ม ยกเว้น
ผอ.ตสน.)
- มีหน้าที่ รวบรวมกลั่นกรองและสรุปผลการประเมินฯ
(แบบ ปค.1,4,5 และแบบติดตาม ปค.5)
ข. หน่วยงาน (สพฐ./สพป./สพม./โรงเรียน)
1. แต่งตั้งคณะกรรมการของหน่วยงาน
1.3 คณะกรรมการจัดทำรายงานการประเมินผลของหน่วยงานย่อย
(ผอ.กลุ่ม,บุคลากรของกลุ่ม)
- มีหน้าที่ รวบรวมกลั่นกรองและสรุปผลการประเมินฯ
(แบบ ปค.5 และแบบติดตาม ปค.5)
1.4 ผู้สอบทานการควบคุมภายในของหน่วยงาน (ผอ.ตสน.)
- มีหน้าที่สอบทานรายงานและจัดทำรายงานการสอบทาน (แบบ ปค.6)
คำสั่ง สพป./สพม........................
ที่...............................................
เรื่อง แต่งตั้งคณะกรรมการประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปี 2565
................................
เพื่อให้การดำเนินงานการประเมินผลการควบคุมภายในของ สพป./สพม.... ประจำปี 2565 เป็นไปตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์ที่กระทรวงการคลังกำหน.............................................ดังนี้�1. คณะกรรมการอำนวยการ ประกอบด้วย
1.1 ผอ.สพป./สพม. ประธาน
1.2 รอง ผอ.เขตที่รับผิดชอบกลุ่มอำนวยการ รองประธาน
1.3 รอง ผอ.เขตทุกท่าน กรรมการ
1.4 ผอ.กลุ่มอำนวยการ กรรมการและเลขานุการ
มีหน้าที่ อำนวยการและกำหนดแนวทางการประเมินผล.............
2.1 ผอ.สพป./สพม. ประธาน
2.2 รอง ผอ.เขตที่รับผิดชอบกลุ่มอำนวยการ รองประธาน
2.3 รอง ผอ.เขตทุกท่าน กรรมการ
2.4 ผอ.กลุ่มทุกกลุ่ม ยกเว้น ผอ.ตสน. กรรมการ
2.5 ผอ.กลุ่มอำนวยการ กรรมการและเลขานุการ
มีหน้าที่ รวบรวมกลั่นกรองและสรุปผลการประเมินฯ ตามแบบ ปค.1,4,5 แบบติดตาม ปค.5
ตัวอย่างคำสั่ง
3. คณะกรรมการจัดทำรายงานประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย ประกอบด้วย
- ผอ.กลุ่ม/หน่วย ประธาน
- บุคลากรของกลุ่ม/หน่วย กรรมการ
- เจ้าหน้าที่รับผิดชอบของกลุ่ม/หน่วย กรรมการและเลขานุการ
มีหน้าที่ รวบรวมกลั่นกรองและสรุปผลการประเมินฯ ตามแบบ ปค.5 และแบบติดตาม ปค.5,
4. ผู้สอบทานการควบคุมภายในของหน่วยงาน
– นาย/นาง/นางสาว....................... ตำแหน่งผู้อำนวยการหน่วยตรวจสอบภายใน
มีหน้าที่สอบทานและจัดทำรายงานการสอบทานการประเมินผลฯ ตามแบบ ปค.6
ทั้งนี้ ตั้งแต่บัดนี้เป็นต้นไป
สั่ง ณ วันที่ ......... เดือน........................ พ.ศ............
ลงชื่อ .................................................
(.............................................)
ตำแหน่ง ผอ.สพป./สพม.
ตัวอย่างคำสั่ง
2. นำแบบ ปค.5 (ปี 64) มาติดตามผลการปฏิบัติงาน แล้วสรุปลงในแบบติดตาม ปค.5 (สพฐ. กำหนดแบบ)
สพฐ./สพป./สพม./โรงเรียน......................�รายงานการติดตามการประเมินผลการควบคุมภายใน �ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
ภารกิจตามกฎหมาย ที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | ความเสี่ยง
(2) | การควบคุมภายในที่มีอยู่ (3) | การประเมินผล�การควบคุมภายใน (4) | ความเสี่ยงทียังมีอยู่ (5) | การปรับปรุงการควบคุมภายใน (6) | หน่วยงานที่รับ ผิดชอบ
(7) | วิธีการติดตามและ สรุปผลการประเมิน/ข้อคิดเห็น (8) |
| | | | | | | |
แบบติดตาม ปค.5
ลายมือชื่อ...........................
ตำแหน่ง................................
วันที่.....เดือน.........พ.ศ.........
สพฐ./สพป./สพม./โรงเรียน.......................�รายงานการติดตามการประเมินผลควบคุมภายใน�ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆ ที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | ข่อง (2)-(6) | หน่วยงานที่รับผิดชอบ (7) | วิธีการติดตามและสรุปผลการประเมิน/ข้อคิดเห็น (8) |
| | | 1.วิธีการติดตามติดตามจากอะไร(เอกสาร/ สอบถาม/ สัมภาษณ์ผู้ที่เกี่ยวข้อง ) 2. มีการดำเนินงานตามแผนการปรับปรุงการควบคุมหรือไม่ อย่างไร 3. สรุปผลการดำเนินงานให้ระบุเป็นเชิงปริมาณ/คุณภาพ�พร้อมทั้งให้ความเห็นว่าจะต้องทำแผนการปรับปรุงเพิ่มเติมหรือความเสี่ยงลดลงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ |
แบบติดตาม ปค.5
3. ประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
(5 องค์ประกอบ) แล้วสรุปลงในแบบ ปค. 4
สพฐ./สพป./สพม./โรงเรียน................................ �รายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน�สำหรับระยะเวลาดำเนินงานสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2565
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน (1) | ผลการประเมิน/ข้อสรุป (2) |
1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 2. การประเมินความเสี่ยง 3. กิจกรรมการควบคุม 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 5. กิจกรรมการติดตามผล | |
แบบ ปค.4
ลายมือชื่อ..............................
ตำแหน่ง.................................
วันที่.....เดือน..........พ.ศ..........
ผลการประเมินโดยรวม.............................................................................................................................................
4. นำความเสี่ยงที่ยังหลงเหลือจากแบบติดตาม ปค.5
และจากการประเมิน 5 องค์ประกอบ และแบบ ปค.5
ของสำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งานที่ส่งมาให้คณะกรรมการ
พิจารณาคัดเลือกกิจกรรมเพื่อจัดทำ แบบ ปค.5
ของหน่วยงาน
สพฐ./สพป./สพม./โรงเรียน......................�รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน �สำหรับระยะเวลาการดำเนินงานสิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน 2565
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆ ที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | ความเสี่ยง (2) | การควบคุมภายในที่มีอยู่
(3) | การประเมินผล การควบคุมภายใน (4) | ความเสี่ยง ที่ยังมีอยู่ (5) | การปรับปรุงการควบคุมภายใน (6) | หน่วยงานที่รับผิดชอบ (7) |
| | | | | | ( แต่ละกิจกรรม�ให้กำหนดเสร็จและผู้รับผิดชอบ) |
แบบ ปค.5
ลายมือชื่อ.............................
ตำแหน่ง................................
วันที่.....เดือน.........พ.ศ. ........
5. นำรายละเอียดของความเสี่ยงที่มีอยู่ใน แบบ ปค.5
มาลงใน แบบ ปค.1
เรียน รมว.ศธ./เลขาธิการ กพฐ. /ผอ.สพป./สพม.
วรรคที่ 1 (ชื่อหน่วยงาน) ได้ประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่............เดือน.............พ.ศ..........
ด้วยวิธีการที่หน่วยงานกำหนดซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ฯ............
วรรคที่ 2 จากผลการประเมินดังกล่าว(ชื่อหน่วยงาน) เห็นว่าการควบคุมภายในของหน่วยงานมีความเพียงพอ………………….....
ภายใต้การกำกับดูแลของ........................
วรรคที่ 3 อย่างไรก็ดี มีความเสี่ยงและได้กำหนดปรับปรุงการควบคุมภายในในงบประมาณ............. สรุปได้ดังนี้
กลุ่ม...................
1. ความเสี่ยงที่มีอยู่ที่ต้องกำหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
1.1……………………............................................................................................................................................................……
1.2……………………….............................................................................................................................................................
2. การปรับปรุงการควบคุมภายใน
2.1............................................................................................................................................................................
2.2...................................................................................................................................................................................
ลายมือชื่อ............................................................................
(............................................................................)
ตำแหน่ง ( เลขาธิการ กพฐ./ผอ.สพป./สพม./ผอ.ร.ร.)
วันที่ ............เดือน..............................พ.ศ...............
แบบ ปค. 1
หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน
(ระดับหน่วยงานของรัฐ)
หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังกำหนดการปฏิบัติหน้าที่ของผู้ตรวจสอบภายใน ดังนี้
จัดทำรายงานแบบ ปค.6
บทบาทของผู้ตรวจสอบภายใน
การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (CSA)
สอบทานการประเมินผล
สอบทานรายงาน
��รายงานการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายใน�ของผู้ตรวจสอบภายใน�
แบบ ปค.6
เรียน ผอ. สพป. /ผอ.สพม.
ผู้ตรวจสอบภายในของ .....(ชื่อหน่วยงาน).......ได้สอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงาน สำหรับปีสิ้นสุด
วันที่ …......เดือน....................พ.ศ.......... ด้วยวิธีการสอบทานตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติ
การควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561
จากผลการสอบทานดังกล่าว ผู้ตรวจสอบภายในเห็นว่าการควบคุมภายในของ...(ชื่อหน่วยงาน)
มีความเพียงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่องและเป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุม
ภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.2561
อย่างไรก็ดี มีข้อตรวจพบและหรือข้อสังเกตเกี่ยวกับความเสี่ยง การควบคุมภายในและหรือการปรับปรุงการควบคุมภายใน สรุปได้ดังนี้
1. ความเสี่ยง
1.1.......................................................................................................................................................................................................
1.2......................................................................................................................................................................................................
2. การควบคุมภายในและหรือการปรับปรุงการควบคุมภายใน
2.1......................................................................................................................................................................................................
2.2.....................................................................................................................................................................................................
ลายมือชื่อ..........................................................
ตำแหน่ง.............................................................
วันที่................ เดือน..................พ.ศ. .................
แบบ ปค.5 (ปี 64)
ประเมิน 5 องค์ประกอบ
แบบ ปค.5 (กลุ่ม/งาน)
แบบติดตาม ปค.5
แบบ ปค.4
แบบ ปค.5 (ปี 65)
แบบ ปค.1
แบบ ปค.6
สรุปขั้นตอนการจัดทำรายงาน�ข.หน่วยงาน (สพฐ./สพป./สพม./ร.ร.)
หน่วยงาน (สพฐ. /สพป./สพม./โรงเรียน) | หน่วยงานย่อย (สำนัก/กลุ่ม/หน่วย/งาน) |
แบบรายงานที่ต้องจัดส่ง 1. แบบ ปค.1( สพป./สพม. ต้องสรุปเนื้อหาของโรงเรียนด้วย) 2. แบบ ปค.4 3. แบบ ปค.5 4. แบบติดตาม ปค.5 5. แบบ ปค. 6 (เฉพาะ สพฐ. และสพป./สพม.) แบบรายงานที่เก็บไว้ในหน่วยงาน แบบประเมิน 5 องค์ประกอบ
| แบบรายงานที่จัดส่งให้หน่วยงาน 1. แบบ ปค 5 2. แบบติดตาม ปค.5 แบบรายงานที่เก็บไว้ในหน่วยงาน แบบ CSA |
สรุปแบบรายงานการควบคุมภายใน
แนวทางการดำเนินงานการประเมินผล การควบคุมภายในของ สพม. ตั้งใหม่
(20 เขต)
ขั้นตอนการจัดทำรายงาน
ก. หน่วยงานย่อย (กลุ่ม/หน่วย)
แบบ วค.2 (ปี 64)
แบบติดตาม วค.2
แบบ ปค.5 (ปี 65)
การประเมินการควบคุม
ด้วยตนเอง (CSA)
ส่งหน่วยงาน สพม.
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 30 ก.ย.65
ของ สพม. 20 เขตใหม่
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | สภาพแวดล้อมการควบคุม (2) | ความเสี่ยงที่สำคัญ (3) | กิจกรรมการควบคุมที่สำคัญ (4) | หน่วยงาน ที่รับผิดชอบ (5) | วิธีการติดตามและ สรุปผลการประเมิน/ข้อคิดเห็น (6) |
| | | | | |
กลุ่ม/หน่วย......................�รายงานการติดตามการจัดวางระบบควบคุมภายใน �ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
แบบติดตาม วค.2
กลุ่ม/หน่วย.......................�รายงานการติดตามการจัดวางระบบการควบคุมภายใน �ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
ภารกิจตามกฎหมาย ที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆ ที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | ของ (2)-(4) | หน่วยงานที่รับผิดชอบ (5) | วิธีการติดตามและสรุปผลการประเมิน/ข้อคิดเห็น (6) |
| | | 1. วิธีการติดตามติดตามจากอะไร(เอกสาร/ สอบถาม/ สัมภาษณ์ผู้ที่เกี่ยวข้อง ) 2. มีการดำเนินงานตามกิจกรรมการควบคุมที่สำคัญหรือไม่ อย่างไร 3. สรุปผลการดำเนินงานให้ระบุเป็นเชิงปริมาณ/คุณภาพ� พร้อมทั้งให้ความเห็นว่าจะต้องทำแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในหรือไม่ |
แบบติดตาม วค.2
ขั้นตอนการจัดทำรายงาน�ของ สพม. 20 เขตใหม่
แบบ วค.5 (ปี64)
ประเมิน 5 องค์ประกอบ
แบบ ปค.5 (กลุ่ม/งาน)
แบบติดตาม วค.5
แบบ ปค.4
แบบ ปค.5 (ปี 65)
แบบ ปค.1
แบบ ปค.6
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 30 ก.ย.65
ของ สพม. 20 เขตใหม่
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | สภาพแวดล้อมการควบคุม (2) | ความเสี่ยงที่สำคัญ (3) | กิจกรรมการควบคุมที่สำคัญ (4) | หน่วยงาน ที่รับผิดชอบ (5) | วิธีการติดตามและ สรุปผลการประเมิน/ข้อคิดเห็น (6) |
| | | | | |
สพม......................�รายงานการติดตามการจัดวางระบบการควบคุมภายใน �ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
แบบติดตาม วค.2
สพม........................�รายงานการติดตามการจัดวางระบบการควบคุมภายใน �ณ วันที่ 30 กันยายน 2565
ภารกิจตามกฎหมาย ที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตามแผนการดำเนินการหรือภารกิจอื่นๆ ที่สำคัญของหน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์ (1) | ของ (2)-(4) | หน่วยงานที่รับผิดชอบ (5) | วิธีการติดตามและสรุปผลการประเมิน/ข้อคิดเห็น (6) |
| | | 1. วิธีการติดตามติดตามจากอะไร(เอกสาร/ สอบถาม/ สัมภาษณ์ผู้ที่เกี่ยวข้อง ) 2. มีการดำเนินงานตามแผนการปรับปรุงการควบคุมหรือไม่ อย่างไร 3. สรุปผลการดำเนินงานให้ระบุเป็นเชิงปริมาณ/คุณภาพ� พร้อมทั้งให้ความเห็นว่าจะต้องทำแผนการปรับปรุงเพิ่มเติมหรือความเสี่ยงลดลง อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ |
แบบติดตาม วค.2
หน่วยงาน ของ สพม. 20 เขตใหม่ | หน่วยงานย่อย (กลุ่ม/หน่วย) |
แบบรายงานที่ต้องจัดส่ง 1. แบบ ปค.1( สพม. ต้องสรุปเนื้อหาของโรงเรียนด้วย) 2. แบบ ปค.4 3. แบบ ปค.5 4. แบบติดตาม วค.2 5. แบบ ปค. 6 แบบรายงานที่เก็บไว้ในหน่วยงาน แบบประเมิน 5 องค์ประกอบ
| แบบรายงานที่จัดส่งให้หน่วยงาน 1. แบบ ปค 5 2. แบบติดตาม วค.2 แบบรายงานที่เก็บไว้ในหน่วยงาน แบบ CSA |
สรุปแบบรายงานการควบคุมภายใน
รมว.ศธ.
-แบบ ปค.1
-แบบ ปค.4
-แบบ ปค.5
-แบบติดตาม ปค.5
สพฐ.
สพป./สพม.
โรงเรียน
สป.ศธ.
-แบบ ปค.1 (สรุปของโรงเรียนด้วย)
-แบบ ปค.4
-แบบ ปค.5
-แบบ ปค.6
-แบบติดตาม ปค.5 หรือแบบติตตาม วค.2
แนวทางการจัดส่งรายงาน
ขอบคุณ
“ ความสำเร็จของการควบคุมภายใน
เกิดจากความร่วมมือ ร่วมใจของทุกคนในองค์กร ”