RAPPORT FINANCIER

Exercice 2021 - 2022

(Du 1/09/2021 au 31/08/2022)

ASSEMBLEE GENERALE �14 Décembre 2022

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Association Culture et Loisirs de Gisors

L’après COVID ?

• Après 2 saisons « COVID » durant lesquelles l’Association a dû arrêter ses activités partiellement (2019-2020) et presque en totalité (2020-2021) , l’ACLG a vu chuter le nombre de ses adhérents ;

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• de 352 membres en 2019-2020, nous sommes passés à 184 en 2020-2021.

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• Dans ces périodes les dépenses de fonctionnement sont restées au même niveau que les saisons précédentes, et les salaires ont été maintenus à l’encontre des honoraires des intervenants extérieurs.

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• Ces dépenses ont cependant pu être supportées grâce aux adhésions qui ont été retenues, aux subventions qui se sont maintenues et aux aides de l’Etat qui ont permis le maintien des salaires et une baisse des charges sociales .

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• Les cotisations ont du être remboursées au prorata des activités non exercées, ou proposées en avoir sur l’exercice suivant . 

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• Ces dispositions ont permis de maintenir « à flot » les finances de l’association au cours de ces exercices avec des résultats de + 1257 € et – 3736 €.

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• C’est avec ce passif que la saison 2021-2022 a débuté.

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Les Faits marquants de l’Exercice

• Retour timide des adhérents ; de 184 adhérents en 2020-2021 nous avons eu 220 adhérents ce nouvel exercice, mais nous sommes loin des 350 adhérents avant le COVID.
• Fermeture des ateliers Country, Tai Chi, Terre.
• Création d’un cours de Chinois.
• Départs de 2 salariés au cours de l’exercice ; une rupture de contrat et un départ en retraite.
• Achat de mobilier suite au départ de l’AFPA avec son mobilier.
• Enfin, la décision de la Municipalité de transférer l’ACLG dans de nouveaux locaux à partir de Septembre 2022 pour la prochaine saison 2022-2023.

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• Nous examinerons tout cela en détail dans ce Rapport Financier, et en particuliers : 

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• Les Effectifs, leur évolution et analyse.
• Le compte d’exploitation - Charges de l’exercice,
• Le compte d’exploitation - Produits de l’exercice ,
• le Résultat et son Analyse.
• La répartition du compte d’exploitation par activités.

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• Enfin les Activités et leurs Adhérents, illustrés par des graphiques.

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Les Effectifs

• Ce graphique montre l’évolution des effectifs de l’ACLG.
• De la saison 2013-2014 à la saison 2019-2020, les effectifs ont été de l’ordre de 350 adhérents. La première vague COVID a eu lieu en 2019-2020 avec une fermeture des locaux de 2,5 mois
• La deuxième vague COVID a eu lieu dans la saison 2020-2021, et les effectifs ont chutés de moitié (184) . La fermeture des locaux a été de 8 mois.
• La saison 2021-2022 a vu la réouverture des activités, mais les adhérents ne sont pas revenus en nombre comme espéré. La fermeture des ateliers Poterie, Tai Chi et Country explique en partie la baisse des effectifs.
• Je pense plutôt que la crainte de l’épidémie a fait naître une peur des regroupements sociaux. 
• Il est à espérer que cette défiance s’atténue et que le besoin culturel collectif reprenne le dessus.

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Covid 1

Le Compte d’Exploitation

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Le Compte d’Exploitation �(Les Produits )

• 74. Ventes

L’ACLG n’a pas participé à « la Légendaire » . Les seules ventes concernent la revente de terres à modeler et un acompte sur le vieux four poterie.

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•  74 Subventions :

Subvention au budget de fonctionnement versé par la municipalité : 12000 €

Subvention à la section Echecs versé par la Région : 220 €.

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• 75 Autres Produits de Gestion courante

75.1 Adhésions : 4 080 € soit 220 adhésions à 17 ou 20 €. 

75.2 Cotisations et Licences : 35 567 €

A noter que la part Licences est normalement égale au montant reversé aux Fédérations soit 768 €.

Par ailleurs, le montant des cotisations tient compte des réductions induites par le report des avoirs de l’exercice précédent (3 600 €)

• 77 Produits exceptionnels :

Intérêts sur le compte livret de l’ACLG, et remboursement de frais bancaires.

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• 78 Reprises sur Amortissements (Voir Charges)

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• 60  Achats Fournitures administratives et produits d’entretien ( 685 €)

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• 61 Services extérieurs Location Photocopieur, Assurances, Documentation ( 3 256 €)

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• 62 Autres Services Extérieurs
• 62.1 Les honoraires se rapportent à l’animation des ateliers suivants Dessin, Qi Gong, Yoga. (21 587 €)
• 62.2 Déplacements, Frais postaux et communication, Frais bancaires, (1 988 €)

• 64 Les Salaires et les Charges sociales (38 976 €)
• En début d’exercice il y avait 6 salariés . 2 personnes ont quitté leur activité salariée respectivement en Janvier 2022 (Country – Mme BRUNET) et Mars 2022 (Anglais – Mme CADENNES) ; Les indemnités légales leur ont été versées et les charges sociales ont entrainé un surcoût de l’ordre de 2500 €.
• Mme CADENNES continue à animer l’atelier Anglais bénévolement, et je tiens au nom de l’ACLG à la remercier très chaleureusement.
• A souligner également une revalorisation des salaires intervenue en Janvier 2022 suite à l’augmentation du SMIC.
• Ces évènements expliquent l’augmentation du poste 64 - Salaires et Charges par rapport aux exercices précédents

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• Nota : Les postes 60, 61 et 62.2 sont additionnés sous le terme « Frais de Fonctionnement » repris dans les graphiques suivants 

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Le Compte d’Exploitation �(Les Charges )

• 65 Autres Charges de gestion courante .

Licences collectées avec les cotisations et reversées aux fédérations. (768 €)

• 67 Charges Exceptionnelles

Il s’agit du reliquat de remboursements des cotisations - Chèques émis avant le 31/08/ 2021 (832 €)

• 68 Dotation aux Amortissements

Il s’agit de l’achat de mobilier en Septembre 2021 suite au déménagement de l’AFPA. Le montant de l’investissement de 2 338 € est amorti sur 5 ans , d’où la reprise sur investissement de 1871 € constaté en produits sur le poste 78

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Le Compte d’Exploitation �(Les Charges )

Le Compte d’Exploitation �

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PRODUITS

• L’exercice 2021-2022 présente un déficit important de 16 540 €.

• Il est clair que ce déficit provient d’une baisse considérable des effectifs . De 350 adhérents avant le COVID, nous sommes passés à 220, soit une perte de 130 correspondant à un « manque à gagner » de 2 500 € sur les adhésions et de l’ordre de 10 000 € sur les cotisations .

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• A noter que le montant des réductions consenties de 3 600 € correspondant aux avoirs de l’exercice précédent, n’apparaît pas dans la comptabilité et constitue aussi un manque à gagner .

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• Le montant des Subventions est légèrement en baisse (- 1 000 €)

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• En ce qui concerne les charges, il faut souligner l’augmentation significative des Salaires et Charges suite au départ de 2 salariés ( + 2 500 €).

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Résultat de l’Exercice et Analyse.

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CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES�

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• Les lignes 86 et 87 du compte d’exploitation, font apparaître un montant de 80 000 € (!..) qui concerne les contributions volontaires en nature :

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• la valorisation des locaux que la Ville de Gisors met à la disposition de l’Association (valeur locative, entretien, chauffage et consommation énergétique) pour un montant estimé de 65 000 €.

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• Un grand Merci à la Ville de Gisors pour ces locaux qui permettent à notre association d’exister .

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CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES�

• La valorisation des heures faites par les animateurs bénévoles :

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• Après ces périodes de confinement les bénévoles sont revenus exprimer toute leur passion dans les activités Echecs, Bridge, Scrabble, Patchwork, Polyvalent, Informatique, Généalogie, Danse de Salon, Chinois ...

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• Pour que l’association survive, des heures ont été consacrées à la l’administration et à la gestion de l’association :
• Réunions de bureau, de conseil, comptabilité, trésorerie, paye...1000 heures sur l’exercice sont estimées, soit 15 000 €.

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• Un grand « coup de chapeaux » à tous les Bénévoles de l’Association.

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BILAN COMPTABLE

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BILAN COMPTABLE

• A l’Actif figure tout ce qui permet à l’ACLG de fonctionner :

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• La Trésorerie :
• Au 31 Août 2022 il y avait 6 736,43 €, répartis sur un compte livret, un compte courant, et la caisse.

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• Le Matériel immobilisé :

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• Au 31 Aout 2022 la valeur comptable du matériel était de 467 € pour le mobilier acquis en Septembre 2021 en remplacement du mobilier de l’ALFA.

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• Au Passif figure la contrepartie de l’Actif qui se décline en :

• Déficit de l’Exercice ( - 16 540 €) ,
• Provision pour Risques et Aléas (5 000 €) ,
• Valeur de l’Association en Fonds propre (20 146 €) ,

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Activités – Résultats

Evolution des Adhérents

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• Après les 2 vagues COVID, qui a vu une chute des effectifs, on constate un retour timide des adhérents (220) .

Covid 1

Covid 2

Ages des Adhérents�

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Ages des Adhérents

Nombre d’Adhérents

• 76,4% de l’association est composé des plus de 50 ans.
• 18,7% a moins de 20 ans.
• Le plus faible effectif est constitué des 20 à 50 ans

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60-70

70-80

10- 20

50-60

ATELIERS CREATIFS – 1�

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• Les Ateliers Créatifs liés au Dessin et à la Peinture ont conservé leurs adhérents et attiré de nouveaux.

ATELIERS CREATIFS – 2�

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• Légère reprise des ateliers créatifs .

ATELIERS JEUX / SPORTS�

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• Reprise des ateliers jeux/Sports après les 2 vagues COVID.

ATELIERS �FORMATION/LANGUES�

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• Un cours de Chinois a vu le jour cette saison animé par Justine et Stanislas. La découverte de cette langue de la culture et de son écritureIl a intéressé 12 adhérents .
• L’Anglais a perdu quelques adhérents, mais nul doute que l’énergie et la bonne humeur apportée par Mme CADENNES va attirer de nouveaux adhérents l’exercice prochain.

ATELIERS �DETENTE & DIVERS�

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• La Danse country a disparu cette saison . La Danse de Salon retrouve des adhérents.
• Le Yoga et le Qi Gong rassemblent de nouveau des adeptes

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Assemblée Générale�14 Décembre 2022�

Vous pouvez bien sûr demander toutes précisions qui vous jugerez utiles ;

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nous y répondrons immédiatement si nous le pouvons,

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sinon nous prenons l’engagement de vous apporter l’information souhaitée dès que possible, après avoir effectué les recherches approfondies nécessaires.

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Comme il est d’usage aujourd’hui, ce Rapport Financier sera mis en ligne �sur le site internet de l’ACLG. (http://aclg-gisors.blogspot.com)

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Merci pour votre attention…

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