ENTRY MEETING
Penyampaian Rencana Pemantauan Tahunan (RPT)
KPPBC TMP A Purwakarta 2024
SUSUNAN� ACARA
PEMAPARAN
PERKENALAN
TANYA-JAWAB
PENUTUP
“Jembatan yang menghubungkan dua dunia yang berbeda, memungkinkan pertukaran ide, nilai, dan cerita, bukan hanya pertemuan fisik semata, di mana setiap kata dan kehadiran memberi warna pada lukisan kehidupan kita.”
— PERKENALAN
STRUKTUR� KOMANDO
Kepala Seksi
Kepatuhan Internal
Ibu Niken
Pelaksana
Bapak Dikdik
Pelaksana
Prima
Pelaksana
Imas
Pelaksana
Reyhan
Pelaksana
Ratih
Pelaksana
Anggita
TUGAS POKOK DAN FUNGSI
PENCEGAHAN
PENGELOLAAN KINERJA
PENGAWASAN
PENJAMINAN KUALITAS
PER-17/BC/2021
PENJAMINAN KUALITAS
UKI melaksanakan fungsi penjaminan kualitas dalam rangka membantu pimpinan unit kerja guna meningkatkan penerapan Sistem Pengendalian Intern untuk mencapai tujuan organisasi.
DASAR ��PELAKSANAAN
tentang Pedoman Pemantauan Penerapan Sistem Pengendalian Intern di Lingkungan Kementerian Keuangan
KMK-323/KMK.09/2021
tentang Kerangka Kerja Integritas di Lingkungan Kementerian Keuangan
Penyampaian Rencana Pemantauan Tahunan (RPT) Tahun 2024 di Lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai
KMK-477/KMK.09/2021
ND-1451/BC.08/2023
RENCANA PEMANTAUAN TAHUNAN
Adalah sebuah rencana yang ditetapkan oleh Pimpinan Unit Organisasi Eselon I, yang selanjutnya disampaikan kepada UKI-II, dan UKI-III sebagai pedoman dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Unit Kepatuhan Internal sebagai Penjaminan Kualitas.
BUTIR KEGIATAN�DALAM RENCANA PEMANTAUAN TAHUNAN
Pemantauan Kode Etik dan Kode Perilaku
Evaluasi Pengendalian Intern Tingkat Entitas (EPITE)
Pemantauan Pengendalian Intern Tingkat Aktivitas (PPITA)
Fraud Risk Scenario (FRS)
Profiling Pegawai
03
01
02
04
05
Menilai penerapan kode etik dan kode perilaku dilingkungan kerja
Menilai efektivitas pengendalian intern tingkat entitas/unit kerja
Menilai efektivitas pengendalian intern terhadap pelaksanaan proses bisnis
Menilai adanya potensi atau indikasi bersifat fraud dalam proses bisnis
Menilai profil pegawai
Penilaian efektivitas pengendalian intern terhadap pelaksanaan proses bisnis
—Pemantauan Pengendalian Intern Tingkat Aktivitas (PPITA)
3� PROSES� BISNIS
(CK-4 A/B/C)
Pemasukan Barang ke TPB
Monitoring TPB
Atas dokumen BC 2.3, BC 2.6.2, dan BC 4.0 serta Laporan Hasil Pemeriksaan Fisik barang yang masuk ke Kawasan Berikat
Pemberitahuan Barang Kena Cukai yang selesai dibuat
Monitoring Umum dan Monitoring Khusus TPB
CK-4 A/B/C
Pemberitahuan Barang Kena Cukai yang selesai dibuat
CK-4 A/B/C�
| | |
Atribut Utama Pengendalian
(AUP)
Apakah telah dilakukan analisis (pemeriksaan keterlambatan) atas CK-4C yang sudah disampaikan oleh pengusaha:
untuk periode pembuatan dari tanggal 1 sampai dengan akhir bulan, paling lambat pada tanggal 10 bulan berikutnya?
Dalam hal tidak melakukan produksi, apakah disampaikan surat pemberitahuan/pernyataan/laporan libur produksi?
Dalam hal terdapat ketidaktepatan waktu penyampaian CK-4, apakah pengusaha pabrik telah dikenakan sanksi administrasi berupa 2 (dua) kali nilai cukai sebagaimana diatur dalam pasal 16 ayat 6 UU no 39 Tahun 2007?
Dalam hal terdapat sanksi administrasi, Apakah sanksi administrasi tersebut telah dibayar dan dibuktikan dengan adanya bukti setor/BPN/validasi dari bank persepsi?
Atribut Utama Lainnya
(AUL)
Atribut Lain
(AL)
Validasi ketepatan waktu penyampaian CK-4C
CK-4 A/B/C�
| | |
Atribut Utama Pengendalian
(AUP)
Cek pemberitahuan CK-4 secara manual pada aplikasi Exsis:
1. Dalam hal terdapat kendala yang mengakibatkan pengusaha pabrik tidak dapat menyampaukan CK-4 dalam bentuk elektronik, apakah dilampiri dengan surat pernyataan kendala yang disertai alasan?
2. Dalam hal libur pabrik, apakah pengusaha telah membuat surat keterangan libur pabrik?
Cek waktu perekaman CK-4 oleh petugas bea cukai, sama dengan waktu penyerahan CK-4 manual? Jika terdpat perbedaan, berapa lama waktu perbedaan?
Atribut Utama Lainnya
(AUL)
Atribut Lain
(AL)
Validasi penyampaian CK-4 secara manual
Dalam hal penyampaian manual,
Cek pembukuan ck-4 manual apakah terdapat tanda tangan tanda terima?
Pemasukan Barang ke TPB
Pemeriksaan Pemasukan Barang ke TPB atas dokumen BC 2.3, BC 2.6.2, dan BC 4.0 serta Laporan Hasil Pemeriksaan Fisik barang yang masuk ke Kawasan Berikat
Pemasukan Barang ke TPB
Hasil perekaman Gate In pada Aplikasi Ceisa TPB (Cek kesesuaian Dokumen Fisik dengan SKP,merk, nomor, Ukuran, jumlah, dan jenis kemasan atau peti kemas serta identitas sarana pengangkut) | | |
Hasil perekaman Gate In pada Aplikasi Ceisa TPB (Cek kesesuaian Dokumen Fisik dengan SKP,merk, nomor, Ukuran, jumlah, dan jenis kemasan atau peti kemas serta identitas sarana pengangkut ) | | |
Hasil perekaman Gate In pada Aplikasi Ceisa TPB (Cek kesesuaian Dokumen Fisik dengan SKP,merk, nomor, Ukuran, jumlah, dan jenis kemasan atau peti kemas serta identitas sarana pengangkut ) | | |
Apakah Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) Fisik sudah direkam dalam aplikasi CEISA TPB? |
Pemeriksaan Dokumen BC 2.3
Pemeriksaan LHP
Pemeriksaan Dokumen BC 2.6.2
Pemeriksaan Dokumen BC 4.0
Tandatangan Pejabat Pemeriksa Barang dan perwakilan penyelenggara/pengusaha TPB pada BA Pemeriksaan Fisik Barang
-
-
Apakah Tanda Pengaman sudah sesuai?
Pengendalian Utama
Atribut Utama Pengendalian
(AUP)
Atribut Utama Lainnya
(AUL)
Monitoring TPB
Monitoring Umum dan
Monitoring Khusus
Monitoring Umum & Monitoring Khusus
Dokumen surat tugas monitoring khusus yang sudah diberikan nomor dan ditandatangani oleh kepala unit kerja | Dokumen laporan monitoring khusus telah diberikan nomor dan telah ditandatangani serta disampaikan maksimal 5 hari kerja setelah pelaksanaan monitoring khusus | |
Dokumen checktlist monitoring umum telah terisi lengkap dan ditandatangani oleh petugas/pejabat yang melakukan monitoring | Dokumen laporan monitoring umum oleh unit pelayanan telah diberikan nomor dan telah ditandatangani serta disampaikan pada maksimal akhir bulan berjalan | |
1. Pengisian checklist kegiatan Monitoring Umum
2. Pembuatan laporan hasil pelaksanaan Monitoring Umum
1. Surat tugas pelaksanaan monitoring khusus
2. Pembuatan laporan hasil pelaksanaan monitoring khsuus
Pengendalian Utama
Atribut Utama Pengendalian
(AUP)
Atribut Utama Lainnya
(AUL)
TANYA�JAWAB
TERIMA KASIH
Masih bingung?
Masih ada yang ingin ditanyakan?
Ada hal lain yang ingin ditanyakan seputar Pengelolaan Kinerja atau hal lain seputar Kepatuhan Internal?
+62 888-0104-2495
kipurwakarta@gmail.com