4. Адрес налогоплательщика совпадает с адресом Компании и площадь помещения менее 18 кв.м.?

5. Были ли у вас случаи осуществления сделок по приобретению и/или реализации товаров (услуг) не свойственных вашей основной деятельности?

6. Были ли у Вас случаи непредставления налоговой отчётности?

7. Есть ли у Компании или учредителя(-ей) с долей долей 50% и более, налоговая задолженность, за исключением задолженности, по которой имеется формальное одобрение налоговых органов (например, отсрочка, задолженность в результате форс-мажора)? 

8. Была ли у вас реорганизация в форме присоединения (слияния) к налогоплательщику, у которого имелись налоговая задолженность и/ или высокий уровень налогового риска?

9. Является ли руководитель Компании одновременно руководителем другой компании где есть налоговая задолженность или непредставленная налоговая отчётность? 

10. Являлся ли руководитель или учредитель (участник) также руководителем или учредителем (участником) в другой компании, признанной банкротом, привлеченным к ответственности в качестве руководителя или учредителя (участника) за намеренное уклонение от уплаты налогов? При этом настоящее требование принимается во внимание в случаях, когда доля учредителя (участника) составляет 50 процентов и более.

11. Вносились ли изменения и/ или дополнения, в ранее представленную налоговую отчётность (три и и более раза за налоговый период)? 

12. Были ли у Компании убытки по налогу на прибыль на протяжении нескольких (два и более) налоговых периодов?

13. Были ли у Компании случаи неоднократной (два и более раз) смены местонахождения и последующей перерегистрации в течение налогового периода?

14. Были ли у вас сделки с лицами, у которых аннулировано свидетельство по НДС, в т.ч. ликвидированными, бездействующими, признанными банкротами? 

15. Обороты Компании в течение нескольких лет приближены к одному миллиарду сум, но не превышают данный порог?