Análise, sob a perspectiva da administração, do cenário econômico nacional e internacional que podem afetar os planos de pensão. Envolve as principais taxas de juros, inflação e índices (exemplo: INPC, IPCA, SELIC, Poupança, Ibovespa).

Total de Ativos (capital ou patrimônio) administrados pelo Fundo

Rentabilidade por tipo de investimento realizado

Demonstra as receitas e despesas de natureza administrativa de todos os planos e benefícios operados pelos fundos de pensão.

Total, em valor e em quantidade, de Benefícios pagos pelo plano a participantes e assistidos (aposentadorias, pensões e auxílios)

Provisões técnicas consideram o valor necessário para pagamento de todos os benefícios concedidos e a conceder.

Notas explicativas são detalhamentos e explicações acerca das demonstrações contábeis do Fundo. Contém informações operacionais, descrição de contingências do Fundo, principais práticas contábeis adotadas, detalhamento de saldos contábeis, dentre outras informações.

Obrigações Atuariais consideram o cálculo para cobertura dos planos (benefícios concedidos e a conceder), em conjunto com os resultados realizados (déficits ou superávits acumulados)

Nome dos dirigentes do fundo e suplentes ao conselho deliberativo, conselho fiscal e diretoria executiva

Detalhamento sobre a forma de as escolha/eleição da Diretoria e dos Conselhos Fiscal e Deliberativo (se através de indicação, seleção ou eleição)

Certificação concedida pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC), aos membros da diretoria executiva que comprovarem alguns requisitos, como: ter experiência profissional de, no mínimo, três anos; não ter sofrido penalidade administrativa por infração da legislação da seguridade social; não ter sofrido condenação criminal transitada em julgado; e ter reputação ilibada.

Se o Relatório Anual de Informações apresenta o currículo do diretor, com sua formação e seu conhecimento profissional prévio à função atual

Se o Relatório Anual de Informações informa as datas de início e fim do mandato dos membros do conselho deliberativo, Fiscal e diretoria

Se o conselheiro (conselho de administração ou fiscal) ocupa o cargo mediante eleição (entre os participantes) ou é indicado pelo patrocinador

Mensagem inicial da diretoria apresentando o relatório e, em geral, os principais números e principais atividades do Fundo no Exercício.

Informações sobre a saúde financeira (lucro, capacidade de manter compromissos assumidos, perspectivas de continuidade...) da(s)  empresa(s) / instituição(ões) que patrocinam ou instituíram o Fundo

População Total do Fundo: quantidade de participantes e assistidos.

Número total de atendimentos efetuados pelo Fundo aos seus participantes e assistidos: telefone, e-mail, correio e presencial.

Informações sobre alterações no Estatuto do Fundo ou no regulamento dos planos, ocorridas no período de análise.

Principais decisões tomadas pela administração, como por exemplo: aquisição ou venda de bens imóveis, implantação de um novo sistema, nova sede, etc.

Listagem apresentando as demandas judiciais do Fundo de Pensão, sejam de ordem cível, tributária, trabalhista…, bem como os valores envolvidos e probabilidade de perda da causa

Relação de contratos executados no exercício, contendo: identificação do contratado, objeto do contrato, valor executado no exercício, data da assinatura do contrato, vigência e % em relação ao total (do valor em contratos) executado no exercício.

Quantidade total de pessoas que trabalham no Fundo de Pensão.

Informações sobre telefone, endereço, site, e-mail e/ou outros meios de contato com o Fundo.

Os fundos incluem nos Relatórios Anuais de Informação um tópico para fornecer informações sobre educação financeira a seus participantes, como investir melhor o dinheiro, informações sobre aposentadoria, pensão por morte, etc.