0121 La maîtrise des normes IAS 32 ET 39

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Objectif

Préparer et maîtriser le passage aux normes IAS 32 et 39 Anticiper l'impact de l'IAS sur la Gestion Actif/Passif des banques. Adapter les systèmes d'information bancaires aux normes IAS32 & 39 Coordonner les groupes de pilotage IAS et McDonough. Etablir une méthodologie pratique pour appliquer les nouvelles normes comptables Définir et mesurer la juste valeur. Gérer la volatilité dans les états financiers bancaires.

Public

Responsables audits et contrôleurs internes, Risk Managers, Responsables ratio réglementaires, Directeurs financiers, contrôleurs de gestion, Responsables comptables, Consultants, Directeurs informatiques en activité ou demandeurs d'emploi

Profil du consultant animateur

Consultant en Finance de Marché - Spécialiste des normes IAS-IFRS - Expert en Systèmes d'information, Docteur en Gestion - Expérience dans la mise en place en place des IAS dans plusieurs banques en France et à l'étranger

Méthode

Alternance de théorie et de cas pratiques. Une méthode d'enseignement interactive impliquant une forte participation des stagiaires telle que dans les classes de M.B.A des grandes écoles anglaises et américaines. Les présentations se feront avec l'aide d'un vidéo projecteur et paper board comme dans le cas réel. Une attestation de fin de stage est délivrée à chaque participant.

Durée : 14 heures

Lieu : PARIS ou En Intra nous consulter.

 

Prix : 1400 EUR H.T

Contenu de la formation

1er jour : IAS 32 et IAS 39

Historique des travaux de l'IASC et de l'IASB sur le thème des instruments financiers

Eclairage sur la situation actuelle liée au processus d'intégration des IAS/IFRS dans le réglementation européenne.

IAS 32 : Informations à fournir et présentation

Champ d'application : Eléments inclus et Eléments exclus

Définitions

Présentation Informations à fournir

IAS 39 : évaluation et comptabilisation

Champ d'application : Eléments inclus et Eléments exclus

Définitions

Les quatre catégories d'actifs financiers

Définition de chaque type d'actif financier

Schéma de synthèse

Autres définitions

Comptabilisation :

Comptabilisation initiale

Décomptabilisation intégrales ou partielles

Evaluation

Evaluation initiale d'actifs et de passifs financiers

Evaluation ultérieure d'actifs et passifs financiers

Reclassification

Considérations relatives à l'évaluation de la juste valeur

2ème jour Comptabilité de couverture

Conditions de mise en oeuvre et traitements spécifiques

Application et illustration pratique des normes IAS 32 et 39 : spécificités bancaires

Traitements d'opérations sur instruments financiers (comptabilisation et évaluation)

Traitements d'opérations de couverture

Opérations particulières :

Gestion en coûts amortis

Traitement des prêts à conditions particulières

Etats des lieux des banques utilisant le référentiel IFRS

Articulation de la réforme Bâle II et les normes des normes IAS

Actifs détenus à des fins de transactions et actifs disponibles à la vente

Données Traitements comptables

Classification des instruments financiers

Ecritures comptables

Couverture de juste valeur

Option de vente

Données

Ecritures comptables

Séparation passif financier/instrument de capitaux propres

Variation de la juste valeur d'un stock de matières premières

Données

Appréciation de l'efficacité de la couverture

Ecritures comptables

Couverture de flux de trésorerie

Echange de taux

Calcul de la juste valeur

Ecritures comptables

Comptabilisation au coût amorti

Données

Calcul au coût amorti

Ecritures comptables