RAPORT

Al Consiliului de Administratie al SC ECOSERV-HD SRL

Hunedoara  privind bilantul intocmit la data de 31.12.2023

          La intocmirea situatiilor financiare anuale au fost respectate prevederile reglemetarilor contabile in vigoare, ale Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completările ulterioare, ale O.M.F.P. nr. 1802/2014 pentru aprobarea reglementarilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si ale OMFP 85/2022   si ale OMF 4268/2022 - privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.

           S.C” ECOSERV-HD “ S.R.L., cu sediul in Str.Soseaua Hunedoara-Santuhalm numarul 2 ,loc. Hunedoara , Judetul: Hunedoara, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Hunedoara, sub nr. J20/33/2023, avand cod unic de inregistrare RO 47422800 a desfăşurat in anul 2023 activitate de COD CAEN:  8130- Activitati de intretinere peisagistica , realizand următorii indicatori :

- venituri totale                                        -    5765245 lei;

- cheltuieli totale                                        -    5722825 lei;

- profit brut (pierdere bruta)                              -       42420  lei;

- - impozit pe venit                                      -         8858 lei;

         - profit net (pierdere neta)                        -        33562 lei;

Profitul net in suma de 33562 lei, s-a propus sa fie repartizat pentru urmatoarele destinatii:

- rezerve legale                                                 1500 lei;

- dividende                                                        16031 lei;

- alte rezerve                                                       16031  lei.

Pentru entitatile care aplica Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin ordinul ministrului finantelor publice nr.1802/2014 cu modificarile si completarile ulterioare „intocmind situatii financiare anuale care cuprind :

1. Bilant ( cod 10) , in structura prevazuta la pct.598 din reglementarile contabile in OMFP nr.1802/2014
2. Contul de profit si pierdere (cod.20), in structura prevazuta la pct.600 din reglementarile contabile cuprinse in OMFP nr.1802/2014.
3. Date informative (cod.30) .
4. Situatia activelor imobilizate (cod.40) .

5.         Note explicative la situatiile financiare anuale.

         Potrivit cu Ordonanta Guvernului nr.3/2022 art.IV alin.(2) si a OG nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale, companiile nationale si societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum si la regiile autonome, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 536 din 1 septembrie 2001, aprobata cu modificari prin Legea nr. 769/2001, cu modificarile si completarile ulterioare, se modifica si se completeaza dupa cum urmeaza:

 La articolul 1, alineatele (4), (4^3) si (4^4) se modifica si vor avea urmatorul cuprins:"(4) Societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat au obligatia sa declare la organul fiscal competent si sa vireze la bugetul de stat sau local, dupa caz, pana la termenul prevazut la alin. (3), sumele reprezentand varsamintele din profitul contabil ramas dupa deducerea impozitului pe profit.

Având în vedere necesitatea evitării apariției unor blocaje aferente exercițiului financiar 2014-2020,pentru a nu crea blocaje în activitatea operatorilor economici prin migrarea către alte entități economice a personalului din cadrul operatorilor economici cu capital integral sau majoritar deținut de stat sau de unitățile administrativ-teritoriale ca urmare a aplicării măsurilor de limitare a unor categorii de cheltuieli, așa cum sunt reglementate de Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările și completările ulterioare, cu impact în desfășurarea în bune condiții a activității operaționale a acestora, se impune luarea unor măsuri pentru menținerea unor drepturi de natură salarială pentru unele categorii de personal.

Avand in vedere prevederile Ordonanţei de urgenţă nr. 31/2024 privind unele măsuri fiscal-bugetare, prorogarea unor termene, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative , care prin prevederile art. II, alin 1) mentioneaza: 

Conducătorii autorităţilor şi instituţiilor publice, indiferent de modul de finanţare şi subordonare, au obligaţia de a dispune măsurile necesare în vederea reducerii cu 10% a cheltuielilor aprobate pe anul 2023 la titlul "Bunuri şi servicii", exclusiv sumele nerepartizate în conformitate cu prevederile art. 21 alin. (5) din Legea nr. 500/2002, cu modificările şi completările ulterioare. 

Cu respectarea prevederilor art III, alin 1) unde se mentioneaza  ,,   În anul 2023, începând cu data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, autorităţilor şi instituţiilor publice, indiferent de modul de finanţare şi subordonare, inclusiv activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă acestea, li se interzice achiziţionarea, preluarea în leasing sau închirierea de: 

   a) autoturisme, astfel cum sunt acestea definite la art. 3 pct. 2 din Ordonanţa Guvernului nr. 27/2011 privind transporturile rutiere, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 109/2014, cu modificările şi completările ulterioare; 

   b) mobilier şi aparatură birotică, aşa cum sunt prevăzute în grupa 3 "Mobilier, aparatură birotică, sisteme de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale", subgrupele 3.1. "Mobilier" şi 3.2. "Aparatură birotică" din cadrul Hotărârii Guvernului nr. 2.139/2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea şi duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe, cu modificările ulterioare, precum şi obiecte de inventar de natura acestora, în scopul dotării spaţiilor cu destinaţia de birou. 

 Societatea ECOSERV-HD S.R.L societate nou infiintata, dispune de urmatorul plan de masuri de limitare a cheltuielilor publice:

1. Având în vedere necesitatea de a  utiliza cât mai eficient  resursele  bugetare, societatea ECOSERV-HD S.R.L.,  nu a achizitionat autoturisme, utilaje sau alte mijloace de transport; nu a preluat in leasing autoturisme

2. Nu a achizitionat mobilier şi aparatură birotică, aşa cum sunt prevăzute în grupa 3 "Mobilier, aparatură birotică, sisteme de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale", subgrupele 3.1. "Mobilier" şi 3.2. "Aparatură birotică" din cadrul Hotărârii Guvernului nr. 2.139/2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea şi duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe, cu modificările ulterioare, precum şi obiecte de inventar de natura acestora, în scopul dotării spaţiilor cu destinaţia de birou. 

ALTE INFORMATII:

   a) dezvoltarea previzibilă a entităţii - societatea comerciala isi va axa activitatea pe  domenii necesare satisfacerii nevoilor populatiei.

   b) activităţile din domeniul cercetării şi dezvoltării – nu este cazul; 

   c) informaţii privind achiziţiile propriilor acţiuni, şi anume - motivele achiziţiilor efectuate în cursul exerciţiului financiar; numărul şi valoarea nominală sau, în absenţa acesteia, echivalentul contabil al acţiunilor achiziţionate şi înstrăinate în cursul exerciţiului financiar şi proporţia din capitalul subscris pe care acestea o reprezintă;în cazul achiziţiei şi înstrăinării cu titlu oneros, contravaloarea acţiunilor; numărul şi valoarea nominală sau, în absenţa acesteia, echivalentul contabil al tuturor acţiunilor achiziţionate şi deţinute de entitate şi proporţia din capitalul subscris pe care acestea o reprezintă – nu este cazul; 

   d) existenţa de sucursale ale entităţii – nu este cazul;  Activitatea societatii s-a desfasurat la sediu.

e) în ceea ce priveşte utilizarea de către entitate a instrumentelor financiare, dacă sunt semnificative pentru evaluarea activelor sale, a datoriilor, a poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii: 

   - obiectivele şi politicile entităţii în materie de management al riscului financiar – nu este cazul;

   - expunerea entităţii la riscul de preţ, riscul de credit, riscul de lichiditate şi la riscul fluxului de numerar – nu este cazul. Societatea practică o politică de preţuri prin care urmăreşte modificarea acestora funcţie de evoluţia preţurilor pe piata. Nivelul preţurilor practicat este unul competitiv in ceea ce priveşte concurenţa pe plan local. Datele de scadenta a datoriilor sunt atent monitorizate iar sumele datorate dupa expirarea termenelor de plata sunt urmarite cu promptitudine.

Politicile şi obiectivele firmei privind managementul riscului sunt:

- menţinerea unui risc scăzut de colectare a creanţelor, prin respectarea procedurilor interne adoptate în vederea realizării acestui obiectiv; revizuirea acestor proceduri dacă este necesar;

- asigurarea unui echilibru între perioada de recuperare a creanţelor şi perioada de  plată a datoriilor. 

          In anul 2023 societatea nu a acordat avansuri sau credite administratorului/asociatului unic. Pentru anul 2023 in cadrul entitatii nu sunt prevazute modificari importante atat in ceea ce priveste valoarea investitiilor cat si a cifrei de afaceri.

Evaluarea posturilor din prezenta situatie financiara simplificata, s-a efectuat în conformitate cu urmatoarele principii contabile:                                                        

1. Principiul continuitatii activitatii: s-a tinut cont de faptul ca societatea îsi va continua în mod normal functionarea în viitorul previzibil;                

2. Principiul permanentei metodelor: Au fost aplicate aceleasi reguli, metode,norme, privind evaluarea, înregistrarea si prezentarea în contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurând comparabilitatea în timp a informatiilor contabile.

3. Principiul prudentei:   Au fost luate în considerare numai profiturile recunoscute pâna la data închiderii exercitiului financiar; s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile si pierderile potentiale si au fost facute ajustari de valoare tinând seama de toate deprecierile posibile indiferent de modul cum acestea ar fi influentat rezultatul financiar;

4. Principiul independentei exercitiului: La determinarea rezultatului s-au luat în calcul toate veniturile si cheltuielile indiferent de data încasarii sumelor, respectiv, data efectuarii platilor;

5. Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si de pasiv: au fost înregistrate toate elementele de activ si pasiv si, eventual, ulterior s-au efectuat compensari legale;  

6. Principiul intangibilitatii: bilantul de deschidere corespunde cu cel de închidere;        

7. Principiul necompensarii: nu s-au efectuat compensari între venituri si cheltuieli, ori între active si pasive, altele decât cele permise de lege.

Politici contabile semnificative: Situatiile financiare sunt întocmite si exprimate în lei;                

Stocurile sunt exprimate la costul istoric (de achizitie).

Costul stocurilor se bazeaza pe principiul FIFO (primul intrat, primul iesit). Conturile de creante si datorii, sunt exprimate la valoarea lor recuperabila, respectiv, de plata.

Informatii privind salariatii:

a)S-au acordat indemnizatii membrilor organelor de administratie, conducere si de supraveghere.

b) Nu exista obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii membri ai organelor de administratie, conducere si supraveghere.

c)Nu s-au acordat avansuri si credite membrilor organelor de administratie, conducere si de supraveghere in timpul exercitiului.

d) salariati:

- numar mediu: 71

- salarii platite sau de platit, aferente exercitiului: 2926490 lei

- cheltuieli cu asigurarile sociale: 107477 lei

                Societatea nu detine filiale. Bilantul contabil a fost intocmit cu respectarea regulilor prevazute de reglementarile in vigoare, pe baza balantei de verificare.  Contul de profit si pierdere reflecta fidel veniturile, cheltuielile si rezultatele financiare ale perioadei de raportare.

Președinte  Consiliul de Administratie FURCA TIBERIU________________

Stroia Mihaela Maria _________________

Leanca Marius        ______________________