rishennya

1. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54793434

У Х В А Л А

Справа № 569/17020/15-к

25 грудня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1Б звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» у змові із службовими особами ПрАТ «Дубнонафтопродукт» незаконно виготовляють підакцизні товари (паливно-мастильні матеріали), шляхом змішування сумішей хімічних речовин (дистиляту газового конденсату та фракції ізопентової) з паливно-мастильними матеріалами та подальшої легалізації незаконно виробленого палива через ланцюг субєктів господарювання транзитної ланки до підприємств реального сектору економіки, в порушення постанови Кабінету міністрів №1375-2007-П від 05.12.2007р. «Про затвердження переліків підприємств з усіма стадіями технічного процесу з виготовлення нафтопродуктів, що мають право виробляти бензини моторні, сумішеві», без отримання відповідних дозволів, а також методом змішування у вересні 2015 року отримали додаткових 605 тонн пального без сплати акцизного податку у розмірі 202 Євро за 1 тонну, а саме 122210 Євро (станом на 30.09.2015 1Євро 24,119 грн.), що у перерахунку становить 2947583 грн., а в подальшому реалізували через мережу АЗС, своїми діями ухилились від сплати податків у великих розмірах.

На нафтобазі за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська 18а, здійснюється незаконне виробництво паливно-мастильних матеріалів, а також здійснюється розвантаження та завантаження ємностей залізничних цистерн, які прибувають із маркуванням Російського підприємства «Сибур», яке є експортером хімічних добавок для виробництва бензинів (дистилят, фракція ізопентанова та ін.), імпортером вказаних добавок є:

- ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, підприємство займається імпортом компонентів, які призначені для виробництва бензинів.). Митне оформлення вантажу відбувається на МП «Дубно» Рівненської митниці ДФС,

- ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, займається імпортом компонентів, які призначені для виробництва бензинів). Митне оформлення вантажу відбувається на МП «Святошин».

ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» орендує вищевказану нафтобазу за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18А у ПрАТ «Дубнонафтопродукт», яка належить останньому на праві власності, через ланцюг підприємств, зокрема ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПО 36927594), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570).

Схема ухилення від сплати податків та незаконного виготовлення бензину полягає у змішуванні різних хімічних компонентів (присадок, фракцій) із заводським (імпортованим) бензином, та в подальшому реалізовується через мережу АЗС, як імпортоване на територію України, наступним чином.

ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» купляє всі компоненти у ТОВ «Лот-Інвест», ТОВ «Ексімол», а також готові паливно-мастильні матеріали у ТОВ «ВОГ Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544), після чого проводить змішування усіх хімічних речовин та реалізовує вже готовий бензин через мережу заправок «WOG», зокрема через ТОВ «Вог-трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, імпортує через митний пост «Сарни» Рівненської митниці ДФС пальне призначене для розбавлення, а також в подальшому після змішування реалізовує через мережу АЗС).

При змішуванні 1 тонни дистилянтів з 1 тонною бензину (А-80, А-92, А-95) отримуємо 2 тонни пального, які в подальшому реалізуються через мережу АЗС WOG кінцевому споживачу. На офіційному сайті WOG https://wog.ua/ru/quality/ зазначається, що на автозаправних станціях здійснюється реалізація виключно імпортного пального стандарту Євро 5.

У ході аналізу податкової звітності встановлено, що у вересні 2015 року ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» реалізувало для ряду підприємств 1210 тонн пального А-95 Євро 5. Згідно аналізу реєстру податкових накладних встановлено, що у вказаний період ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» придбало:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

При цьому в процесі змішування ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» отримало додаткових 605 тонн пального без сплати акцизного податку у розмірі 202 Євро за 1 тонну, а саме 122210 Євро (станом на 30.09.2015 року 1Євро 24.119 грн.), що у перерахунку 2947583 грн. При цьому службові особи ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» й надалі протягом 2015 року продовжують використовувати вищезазначену схему та ухиляються від сплати податків.

Таким чином, службові особи ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» у змові із службовими особами ПрАТ «Дубнонафтопродукт» незаконно виготовляють підакцизні товари (паливно-мастильні матеріали) з використанням обладнання, що забезпечує їх масове виробництво, та ухиляються від сплати податків, відповідальність за що передбачена ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що незаконне виробництво бензинів ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» також здійснюється на нафтобазі за адресою Полтавська область, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1. Дана нафтобаза належить на праві власності ТОВ «Євродім», яке в свою чергу надає її в оренду ТОВ «Транспортна компанія №1». В подальшому ТОВ «Тазаур» та ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» орендують вищевказану нафтобазу у ТОВ «Транспортна компанія №1» яка також постачає бензин марки А-92 та А-92 для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД».

Протягом липня, серпня-жовтня 2015 на Полтавській митниці ДФС ТОВ «Лот-інвест» проводило митне оформлення імпортованої продукції з Росії (франкції ізепентанової, дистиляту газового конденсату марки Б), на загальну суму 261 329,4 тис. грн., в т.ч. ПДВ 43554,9 тис.грн. Згідно митних декларацій імпортована продукції поставлялась на залізничну станцію Карлівка.

Згідно податкової звітності ТОВ «Лот-інвест», всю імпортовану продукцію підприємство реалізує ТОВ «Нафтотрейд ЛТД».

ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» крім того придбає дистилят газового конденсату та антидетонаційні присадки від ряду СГД:

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Придбання ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» у вказаному періоді бензинів А92, А95 складає 22,5 тис.тонн, в той час коли їх реалізація складає 55,9 тис.тонн.

Крім того, у межах кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду від 11.11.2015 №569/15605/15к, 26-27.11.2015 проведено обшук за адресою ПрАТ «Дубнонафтопродукт» м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, у ході якого виявлено та вилучено паливно-мастильні матеріали, присадки, хімічні речовини, чорнові записи, обладнання (електронасос, лічильник, фільтр), які згідно отриманої інформації, використовуються для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, шляхом змішування бензинів марки А-92, А-95 із дистилят газового конденсату, ізопентанова фракції, бензин газовий стабільний, що також підтверджується показаннями свідків.

Також, із клопотання вбачається, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_1), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

Розмитнення товарів (нафтопродуктів, хімічних речовин, інше) протягом 2015 року ТОВ «ВОГ трейдинг», які в подальшому були реалізовані через ТОВ «ВОГ рітейл» для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснювалось та здійснюється на Львівській митниці ДФС (79000 м. Львів, вул. Костюшко, 1).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах митного оформлення у режимі імпорту має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити), виникла необхідність у вилученні документів, у необхідності встановлення на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі імпорту, митних працівників, які здійснювали митне оформлення, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення та які знаходяться у Львівській митниці ДФС, також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Львівської митниці ДФС в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Львівській митниці ДФС, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

У випадку, якщо митне оформлення вантажів у режимі імпорту здійснювалось у вигляді електронного декларування, надати вказані документи за період з 01.01.2015 по 20.12.2015 у електронному вигляді на магнітному носію

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

2. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54702840

У Х В А Л А

Справа № 569/16751/15-к

18 грудня 2015 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000099 за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів) та ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ) у змові із службовими особами ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_3), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

Так, у ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із вищевказаними субєктами господарської діяльності, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, предявлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи проведених фінансових розрахунків ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» із вищевказаними субєктами господарської діяльності.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити їх.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

- що підтверджують проведені фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_3), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382), зокрема договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданий послуг) з додатками та специфікаціями, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, сертифікати відповідності, паспорти якості (інше по суті), акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, надати відомості про наявність заборгованості по проведеним операціям, у тому числі станом на сьогоднішній день, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг вїзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей інших бухгалтерських документів, а також документів, що підтверджують використання придбаних товарів (робіт, послуг) у господарській діяльності, документів щодо походження (придбання, імпорт, інше) товарів (робіт, послуг) реалізованих для ТОВ «Вог Трейдінг», ТОВ «Прованс ЛТД», ТОВ «Максімус оіл трейд», ТОВ «Крокус К», ТОВ «Донриво», ТОВ «Крокус С», ПП «Фарт», ТОВ «Ексімол», інших вищевказаних СГД, актів удосконалення, покращення паливно-мастильних матеріалів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні за 2015 рік,

- документи, що підтверджують облік нафтопродуктів придбаних ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» в розрізі маркувань, в тому числі акти/протоколи проведених інвентаризацій нафтопродуктів інші документи підтверджуючі облік та списання ПММ, обєми;

- документів, відповідно до вимог Інструкції «Про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України»:

- сертифікати відповідності та паспорти якості (якісні копії) придбаного відчуженого пального у розрізі поставок, та марок;

- документи (журнали) кількісного облік нафти та нафтопродуктів за формою №31-НП, у якій зазначаються надходження і відпуск нафтопродуктів за день, а також їх залишки на кінець дня (пункт 14.4 Інструкції), із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення та збору даних для заповнення такої документації;

- окремого обліку нафтопродуктів за марками, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення та збору даних для заповнення такої документації;

- журналів вимірювань густини та температури, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення та збору даних для заповнення такої документації;

- журналів обліку надходження нафтопродуктів за формою № 6-НП, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення та збору даних для заповнення такої документації;

- актів приймання нафтопродуктів за кількістю за формою № 5-НП, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення та збору даних для заповнення такої документації

- журналів реєстрації проведення вимірювань нафтопродуктів у резервуарах за формою № 7-НП, що передбачено вимогами пункту 5.2.6 Інструкції, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення та збору даних для заповнення такої документації

- доручення на отримання нафтопродуктів виписаних на посадових осіб ТОВ «Сенторі», та відповідно журнал реєстрації доручень, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення такої документації;

- документи, що підтверджували б здійснення страхування небезпечних вантажів та відповідно журнал реєстрації доручень, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення такої документації;

- документів, передбачених Інструкціями № П-6 та П-7, із зазначенням працівника (причетних працівників) відповідального за ведення та збору даних для заповнення такої документації;

- що підтверджують оренду (суборенди) нафтобаз за адресою м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А,

- відповідних документів щодо походження (придбання, імпорту) паливно-мастильних матеріалів - А-92 Євро5 Е5, А-95 Євро5 Е5 на протязі 2015 року,

- завірених копій Технічних умов (ТУ) на паливно-мастильні матеріали А-92 Євро5 Е5, А-95 Євро5 Е5, акти відібрання проб нафти та нафтопродуктів та документів щодо проведення лабораторних досліджень,

- завірені копії наказів (контрактів) на призначення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність за період 2015 року, а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із вищевказаними субєктами господарювання, які відображали у бухгалтерському та податковому обліках проведені операції,

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак

3. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54618084

У Х В А Л А

Справа № 569/16740/15-к

18 грудня 2015 року м.Рівне

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у Полтавській митниці ДФС (36022 м. Полтава, вул. Пролетарська, 28), а саме: оригіналів митних декларацій, вантажно-митних декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, та усіх інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811) в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_1), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

Розмитнення товарів (нафтопродуктів, хімічних речовин, інше) протягом 2015 року ТОВ «Лот-інвест», які в подальшому були реалізовані для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснювалось та здійснюється на Полтавській митниці ДФС (36022 м. Полтава, вул. Пролетарська, 28).

Під час досудового розслідування необхідно встановити на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі імпорту, митних працівників, які здійснювали митне оформлення, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення та які знаходяться у Полтавській митниці ДФС, також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

Іншим способом, ніж вилучити документи у Полтавській митниці ДФС, неможливо довести обставини вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ПрАТ «Дубнонафтопродукт», встановлення осіб причетних до вчинення злочинів.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які находяться у Полтавській митниці ДФС та забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у Полтавській митниці ДФС, а саме: оригіналів митних декларацій, вантажно-митних декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, та усіх інших документів по ТОВ «Лот-інвест» в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

Вилучення документів у Полтавській митниці ДФС викликано необхідністю проведення почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої експертиз, документальних перевірок, предявлення документів під час проведення слідчих дій, допитах, інших слідчих та процесуальних діях.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у Полтавській митниці ДФС, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів у Полтавській митниці ДФС та вилучити їх

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Полтавської митниці ДФС про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у Полтавській митниці ДФС (36022 м. Полтава, вул. Пролетарська, 28), а саме: оригіналів митних декларацій, вантажно-митних декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, та усіх інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811) в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

У випадку, якщо митне оформлення вантажів у режимі імпорту здійснювалось у вигляді електронного декларування, надати вказані документи за період з 01.01.2015 по 10.12.2015 у електронному вигляді на магнітному носію.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак

4. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54793443

У Х В А Л А

Справа № 569/17030/15-к

25 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Розмитнення товарів (нафтопродуктів, хімічних речовин, інше) протягом 2015 року ТОВ «Лот-інвест» які в подальшому були реалізовані через для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснювалось та здійснюється на Харківській митниці ДФС (61003 м. Харків, вул. Короленка, 16Б).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах митного оформлення у режимі імпорту має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити), виникла необхідність у вилученні документів, у необхідності встановлення на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі імпорту, митних працівників, які здійснювали митне оформлення, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення та які знаходяться у Харківській митниці ДФС, також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Харківської митниці ДФС в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Харківської митниці ДФС, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

5. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54793458

У Х В А Л А

Справа № 569/17026/15-к

25 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Розмитнення товарів (нафтопродуктів, хімічних речовин, інше) протягом 2015 року ТОВ «Ексімол», ТОВ «Лот-інвест» які в подальшому були реалізовані через для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснювалось та здійснюється на Сумській митниці ДФС (40020 м. Суми, вул. Воровського, 24).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах митного оформлення у режимі імпорту має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити), виникла необхідність у вилученні документів, у необхідності встановлення на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі імпорту, митних працівників, які здійснювали митне оформлення, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення та які знаходяться у Сумській митниці ДФС, також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Сумської митниці ДФС в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Сумській митниці ДФС, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

6. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54618119

У Х В А Л А

Справа № 569/16741/15-к

18 грудня 2015 року м.Рівне

в с т а н о в и в:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_1), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

Перевезення придбаних/реалізованих ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» товарів (паливно-мастильних матеріалів, хімічних речовин) здійснювалось залізничним транспортом до нафтобази за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, послуги по перевезенню товарів залізничними вагонами, інше, надавались ДТГО «Львівська залізниця» (код 01059900, м. Львів, вул.. Гоголя, 1) для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ПрАТ «Дубнонафтопродукт», ТОВ «Лот-інвест», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг».

У ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів у ДТГО Львівська залізниця щодо перевезення, транспортуванню товарів (вантажів, нафтопродуктів, хімічних речовин, інше), які в подальшому були реалізовані для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, протягом 2015 року ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ПрАТ «Дубнонафтопродукт», ТОВ «Лот-інвест», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг», а також щодо усіх залізничних вагонів (цистерн), які доставлялись до нафтобази за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А.

Під час досудового розслідування необхідно встановити на підставі яких документів здійснювалось перевезення вантажі вищевказаними субєктами господарювання, власників вантажів, замовників послуг по перевезенню вантажів залізничним транспортом, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у документах, що були підставою для перевезення вантажів вищевказаними субєктами господарювання, товарно-супровідних документах, та які знаходяться у ДТГО «Львівська залізниця», також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), інше.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ДТГО «Львівська залізниця», неможливо довести обставини вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ПрАТ «Дубнонафтопродукт», встановлення осіб причетних до вчинення злочинів.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які находяться у ДТГО «Львівська залізниця» та забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ДТГО «Львівська залізниця» (код 01059900, м. Львів, вул.. Гоголя, 1), а саме документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по наданню послуг по перевезенню товарів залізничним транспортом, оренди залізничних вагонів (цистерн), інше, із ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, АДРЕСА_3), ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), а також щодо усіх залізничних вагонів (цистерн), які доставлялись до нафтобази за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, документи та відомості про отримані та відправлені протягом в період з 01.01.2015 по 10.12.2015 вагони (цистерни) вищевказаними СГД, в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

Вилучення документів у ДТГО «Львівська залізниця» викликано необхідністю проведення почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої експертиз, документальних перевірок, предявлення документів під час проведення слідчих дій, допитах, інших слідчих та процесуальних діях.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у ДТГО «Львівська залізниця», необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити їх

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ДТГО "Львівська залізниця" про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ДТГО «Львівська залізниця» (код 01059900, м. Львів, вул.. Гоголя, 1), а саме:

- документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по наданню послуг по перевезенню товарів залізничним транспортом, оренди залізничних вагонів (цистерн), інше, із ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, АДРЕСА_3), ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), а також щодо усіх залізничних вагонів (цистерн), які доставлялись до нафтобази за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

- документи та відомості про отримані та відправлені протягом в період з 01.01.2015 по 10.12.2015 вагони (цистерни) ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, АДРЕСА_3), ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811, із зазначенням, де зазначено відправника, одержувача, станції відправки та станції отримання (прибуття) вантажу, дати відправки та/або отримання вантажу, номер вагону та залізничної накладної, опис вантажу та його кількість, у разі проведення переадресації вагонів, інформації про її проведення (станцію та зміну одержувача вантажу),

- документів та відомостей про залізничні вагони (цистерни) які доставлялись до нафтобази за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

- завірених копій Книг прибуття вантажів по ст. Дубно Львівської залізниці, інших станціях в адресу нафтобази за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак

7. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54618178

У Х В А Л А

Справа № 569/16742/15-к

18 грудня 2015 року м.Рівне

в с т а н о в и в:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_1), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

Перевезення придбаних/реалізованих ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» товарів (паливно-мастильних матеріалів, хімічних речовин) здійснювалось залізничним транспортом до нафтобази за адресою Полтавська область, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, послуги по перевезенню товарів залізничними вагонами, інше, надавались ДТГО «Південна залізниця» (код 01072609, м. Харків, вул. Червоноармійська, 7) для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ПрАТ «Дубнонафтопродукт», ТОВ «Лот-інвест», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг».

У ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів у ДТГО «Південна залізниця» щодо перевезення, транспортуванню товарів (вантажів, нафтопродуктів, хімічних речовин, інше), які в подальшому були реалізовані для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, протягом 2015 року ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ТОВ «Ексімол», ТОВ «Лот-інвест», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг», а також щодо усіх залізничних вагонів (цистерн), які доставлялись до нафтобази за адресою Полтавська область, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1.

Під час досудового розслідування необхідно встановити на підставі яких документів здійснювалось перевезення вантажі вищевказаними субєктами господарювання, власників вантажів, замовників послуг по перевезенню вантажів залізничним транспортом, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у документах, що були підставою для перевезення вантажів вищевказаними субєктами господарювання, товарно-супровідних документах, та які знаходяться у ДТГО «Південна залізниця», також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), інше.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ДТГО «Південна залізниця», неможливо довести обставини вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ПрАТ «Дубнонафтопродукт», встановлення осіб причетних до вчинення злочинів.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які находяться у ДТГО «Південна залізниця» та забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ДТГО «Південна залізниця», а саме документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по наданню послуг по перевезенню товарів залізничним транспортом, оренди залізничних вагонів (цистерн), інше, із ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, АДРЕСА_3), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), а також щодо усіх залізничних вагонів (цистерн), які доставлялись до нафтобази за адресою Полтавська область, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, документи та відомості про отримані та відправлені протягом в період з 01.01.2015 по 10.12.2015 вагони (цистерни) вищевказаними СГД, в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

Вилучення документів у ДТГО «Південна залізниця» викликано необхідністю проведення почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої експертиз, документальних перевірок, предявлення документів під час проведення слідчих дій, допитах, інших слідчих та процесуальних діях.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у ДТГО «Південна залізниця», необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити їх

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ДП "Південна залізниця" про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ДТГО «Південна залізниця» (код 01072609, м. Харків, вул. Червоноармійська, 7), а саме:

- документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по наданню послуг по перевезенню товарів залізничним транспортом, оренди залізничних вагонів (цистерн), інше, із ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, АДРЕСА_3), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), а також щодо усіх залізничних вагонів (цистерн), які доставлялись до нафтобази за адресою Полтавська область, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

- документи та відомості про отримані та відправлені протягом в період з 01.01.2015 по 10.12.2015 вагони (цистерни) ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, АДРЕСА_3), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811, із зазначенням, де зазначено відправника, одержувача, станції відправки та станції отримання (прибуття) вантажу, дати відправки та/або отримання вантажу, номер вагону та залізничної накладної, опис вантажу та його кількість, у разі проведення переадресації вагонів, інформації про її проведення (станцію та зміну одержувача вантажу),

- документів та відомостей про залізничні вагони (цистерни) які доставлялись до нафтобази за адресою Полтавська область, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

- завірених копій Книг прибуття вантажів по станціях Південної залізниці в адресу нафтобази за адресою Полтавська область, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак

8. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54702908

У Х В А Л А

Справа № 569/16750/15-к

18 грудня 2015 року м.Рівне

в с т а н о в и в:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_1), яке в свою чергу проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із ТОВ «ВОГ Рітейл» (код 37821544), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594) ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382).

Враховуючи, що працівникам податкової міліції проведені обшуки, та досудове розслідування здійснюється за фактами умисного ухилення від сплати податків, незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, з метою приховування злочинів, які знаходяться у ТОВ «Вог Трейдинг» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

Так, у ТОВ «Вог Трейдинг» знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із вищевказаними субєктами господарської діяльності, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, предявлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Вог Трейдинг», забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи проведених фінансових розрахунків ТОВ «Вог Трейдинг» із вищевказаними субєктами господарської діяльності.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у ТОВ «Вог Трейдинг», необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити їх.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

- що підтверджують проведені фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), ТОВ «ВОГ Рітейл» (код 37821544), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594) ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), зокрема договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданий послуг) з додатками та специфікаціями, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, сертифікати відповідності, паспорти якості (інше по суті), акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, надати відомості про наявність заборгованості по проведеним операціям, у тому числі станом на сьогоднішній день, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг вїзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей інших бухгалтерських документів, а також документів, що підтверджують використання придбаних товарів (робіт, послуг) у господарській діяльності, документів щодо походження (придбання, імпорт, інше) товарів (робіт, послуг) реалізованих для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), ТОВ «ВОГ Рітейл» (код 37821544), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594) ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), актів удосконалення, покращення паливно-мастильних матеріалів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні за 2015 рік,

- документи, що підтверджують облік нафтопродуктів придбаних (реалізованих) ТОВ «Вог Трейдинг» в розрізі маркувань, в тому числі акти/протоколи проведених інвентаризацій нафтопродуктів інші документи підтверджуючі облік та списання ПММ, обєми;

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак

9. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54668190

У Х В А Л А

Справа № 569/16895/15-к

22 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Також, із клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_1), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

Перевезення придбаних/реалізованих ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» товарів (паливно-мастильних матеріалів, хімічних речовин) здійснювалось залізничним транспортом до нафтобази за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, інших нафтобаз, послуги по перевезенню товарів залізничними вагонами, інше, надавались ДП «Одеська залізниця» (код 01071315, 65012 м. Одеса, Приморський р-н, вул. Пантелеймонівська, 19) для ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг».

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах фінансово-господарської діяльності ДП «Одеська залізниця» має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити), виникла необхідність у вилученні документів у ДП «Одеська залізниця» щодо перевезення, транспортуванню товарів (вантажів, нафтопродуктів, хімічних речовин, інше), які в подальшому були реалізовані для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, протягом 2015 ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг», а також враховуючи необхідність встановлення, на підставі яких документів здійснювалось перевезення вантажів вищевказаними субєктами господарювання, власників вантажів, замовників послуг по перевезенню вантажів залізничним транспортом, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у документах, що були підставою для перевезення вантажів вищевказаними субєктами господарювання, товарно-супровідних документах, та які знаходяться у ДП «Одеська залізниця», також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ДП «Одеська залізниця» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ДП «Одеська залізниця», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «Одеська залізниця» (код 01071315, 65012 м. Одеса, Приморський р-н, вул. Пантелеймонівська, 19), а саме: документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по наданню послуг по перевезенню товарів залізничним транспортом, оренди залізничних вагонів (цистерн), інше, із ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), в період з 01.01.2015 по 15.12.2015, документів та відомостей про отримані та відправлені протягом в період з 01.01.2015 по 15.12.2015 вагони (цистерни) ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), із зазначенням, де зазначено відправника, одержувача, станції відправки та станції отримання (прибуття) вантажу, дати відправки та/або отримання вантажу, номер вагону та залізничної накладної, опис вантажу та його кількість, у разі проведення переадресації вагонів, інформації про її проведення (станцію та зміну одержувача вантажу) з можливістю їх вилучити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

10. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54668286

У Х В А Л А

Справа № 569/16894/15-к

22 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Перевезення придбаних/реалізованих ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» товарів (паливно-мастильних матеріалів, хімічних речовин) здійснювалось залізничним транспортом до нафтобази за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, інших нафтобаз, послуги по перевезенню товарів залізничними вагонами, інше, надавались ДТГО «Південно-західна залізниця» (код 04713033, 01034 м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Лисенка, 6) для ТОВ «Крокус К», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ТОВ «Лот-Інвест», ТОВ «Ексімол», ТОВ «Вог трейдинг».

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах фінансово-господарської діяльності ДТГО «Південно-західна залізниця» щодо перевезення, транспортуванню товарів (вантажів, нафтопродуктів, хімічних речовин, інше), які в подальшому були реалізовані для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, протягом 2015 ТОВ «Крокус К», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», ТОВ «Лот-Інвест», ТОВ «Ексімол», ТОВ «Вог трейдинг», та необхідністю встановлення на підставі яких документів здійснювалось перевезення вантажі вищевказаними субєктами господарювання, власників вантажів, замовників послуг по перевезенню вантажів залізничним транспортом, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у документах, що були підставою для перевезення вантажів вищевказаними субєктами господарювання, товарно-супровідних документах, та які знаходяться у ДТГО «Південно-західна залізниця», також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ДТГО «Південно-західна залізниця» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ДТГО «Південно-західна залізниця», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) тимчасовий доступ до оригіналів документів ДТГО «Південно-західна залізниця» (код 04713033, 01034 м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Лисенка, 6), а саме: документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по наданню послуг по перевезенню товарів залізничним транспортом, оренди залізничних вагонів (цистерн), інше, із ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), в період з 01.01.2015 по 15.12.2015; документів та відомості про отримані та відправлені протягом в період з 01.01.2015 по 15.12.2015 вагони (цистерни) ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), із зазначенням, де зазначено відправника, одержувача, станції відправки та станції отримання (прибуття) вантажу, дати відправки та/або отримання вантажу, номер вагону та залізничної накладної, опис вантажу та його кількість, у разі проведення переадресації вагонів, інформації про її проведення (станцію та зміну одержувача вантажу) з можливістю їх вилучити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

11. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54668183

У Х В А Л А

Справа № 569/16892/15-к

22 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Перевезення придбаних/реалізованих ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» товарів (паливно-мастильних матеріалів, хімічних речовин) здійснювалось залізничним транспортом до нафтобази за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, м. Карлівка, вул. Свердлова, 1, інших нафтобаз, послуги по перевезенню товарів залізничними вагонами, інше ДП «Придніпровська залізниця» (код 01073828, 49602 м. Дніпропетровськ, Кіровський р-н, пр.-т ОСОБА_3, 108) для ТОВ «Алекспром», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг».

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах фінансово-господарської діяльності ДП «Придніпровська залізниця» щодо перевезення, транспортуванню товарів (вантажів, нафтопродуктів, хімічних речовин, інше), які в подальшому були реалізовані для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, протягом 2015 року ТОВ «Алекспром», ТОВ «ВОГ рітейл», ТОВ «Вог трейдинг», а також щодо усіх залізничних вагонів (цистерн), які доставлялись до нафтобази за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, та необхідністю встановлення на підставі яких документів здійснювалось перевезення вантажі вищевказаними субєктами господарювання, власників вантажів, замовників послуг по перевезенню вантажів залізничним транспортом, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо, виникла необхідність у вилученні таких документів. Вказані дані містяться у документах, що були підставою для перевезення вантажів вищевказаними субєктами господарювання, товарно-супровідних документах, та які знаходяться у ДП «Придніпровська залізниця», також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ДП «Придніпровська залізниця», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «Придніпровська залізниця» код 01073828, 49602 м. Дніпропетровськ, Кіровський р-н, пр.-т ОСОБА_3, 108), а саме: документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по наданню послуг по перевезенню товарів залізничним транспортом, оренди залізничних вагонів (цистерн), інше, із ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), в період з 01.01.2015 по 15.12.2015; документів та відомостей про отримані та відправлені протягом в період з 01.01.2015 по 15.12.2015 вагони (цистерни) ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), із зазначенням, де зазначено відправника, одержувача, станції відправки та станції отримання (прибуття) вантажу, дати відправки та/або отримання вантажу, номер вагону та залізничної накладної, опис вантажу та його кількість, у разі проведення переадресації вагонів, інформації про її проведення (станцію та зміну одержувача вантажу) з можливістю їх вилучити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

12. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54667985

У Х В А Л А

Справа № 569/16897/15-к

22 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Також, із клопотання вбачається, що що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_1), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

На теперішній час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «ВОГ Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2, на податковому обліку знаходиться у міжрегіональному головному управлінні ДФС центральний офіс з обслуговування великих платників) щодо повноти обчислення, нарахування, сплати, відображення у податковому та бухгалтерському обліку акцизного податку за період з 01.01.2015 по 30.11.2015, для проведення якої необхідно залучити працівників податкового органу, які мають спеціальні знання в даній галузі.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

У відповідності до ст. 31 Закону України Про внесення змін до Закону України «Про державний бюджет на 2014 рік» перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців контролюючими органами (крім Державної фіскальної служби України) здійснюються протягом серпня - грудня 2014 року виключно з дозволу Кабінету Міністрів України або за заявкою субєкта господарювання щодо його перевірки.

Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 13.08.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбаченихКримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №32015180000000099 позапланової документальної перевірки ТОВ «ВОГ Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2) щодо повноти обчислення, нарахування, сплати, відображення у податковому та бухгалтерському обліку акцизного податку за період з 01.01.2015 по 30.11.2015.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам міжрегіонального головного управління ДФС центральний офіс з обслуговування великих платників та/або іншим кваліфікованим співробітникам Державної фіскальної служби України в межах компетенції.

Перевірку провести у місячний термін з моменту отримання ухвали суду.

Матеріали перевірки направити до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

13. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54793450

У Х В А Л А

Справа № 569/17028/15-к

25 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Розмитнення товарів (нафтопродуктів, хімічних речовин, інше) протягом 2015 року ТОВ «Ексімол», ТОВ «Лот-інвест» які в подальшому були реалізовані через для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснювалось та здійснюється на Київській митниці ДФС (08307 Київська обл., м. Бориспіль-7, аеропорт «Бориспіль»).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах митного оформлення у режимі імпорту має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити), виникла необхідність у вилученні документів, у необхідності встановлення на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі імпорту, митних працівників, які здійснювали митне оформлення, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення та які знаходяться у Київській митниці ДФС, також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Київської митниці ДФС в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Київській митниці ДФС, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

14. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54529997

У Х В А Л А

Справа № 569/16734/15-к

18 грудня 2015 року м.Рівне

в с т а н о в и в:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577, АДРЕСА_1), яке в свою чергу проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2).

Так, у ТОВ «Максімус оіл трейд» знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із вищевказаними субєктами господарської діяльності, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, предявлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Максімус оіл трейд», забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи проведених фінансових розрахунків ТОВ «Максімус оіл трейд» із вищевказаними субєктами господарської діяльності.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у ТОВ «Максімус оіл трейд»,необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ТОВ «Максімус оіл трейд» та вилучити їх.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

- що підтверджують проведені фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), зокрема договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданий послуг) з додатками та специфікаціями, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, сертифікати відповідності, паспорти якості (інше по суті), акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, надати відомості про наявність заборгованості по проведеним операціям, у тому числі станом на сьогоднішній день, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг вїзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей інших бухгалтерських документів, а також документів, що підтверджують використання придбаних товарів (робіт, послуг) у господарській діяльності, документів щодо походження (придбання, імпорт, інше) товарів (робіт, послуг) реалізованих для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_2), актів удосконалення, покращення паливно-мастильних матеріалів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні за 2015 рік,

- документи, що підтверджують облік нафтопродуктів придбаних (реалізованих) ТОВ «Максімус оіл трейд» в розрізі маркувань, в тому числі акти/протоколи проведених інвентаризацій нафтопродуктів інші документи підтверджуючі облік та списання ПММ, обєми;

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак

15. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54793490

У Х В А Л А

Справа № 569/17025/15-к

25 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Розмитнення товарів (нафтопродуктів, хімічних речовин, інше) протягом 2015 року ТОВ «ВОГ трейдинг», які в подальшому були реалізовані через ТОВ «ВОГ рітейл» для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», та ТОВ «ВОГ рітейл», які в подальшому були реалізовані через для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснювалось та здійснюється на Житомирській митниці ДФС (10003 м. Житомир, вул. Перемоги, 25).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах митного оформлення у режимі імпорту має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити), виникла необхідність у вилученні документів, у необхідності встановлення на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі імпорту, митних працівників, які здійснювали митне оформлення, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення та які знаходяться у Житомирській митниці ДФС, також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Житомирської митниці ДФС в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Житомирської митниці ДФС, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

16. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54667825

У Х В А Л А

Справа № 569/16896/15-к

22 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

На теперішній час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ) щодо повноти обчислення, нарахування, сплати, відображення у податковому та бухгалтерському обліку акцизного податку за період з 01.01.2015 по 30.11.2015, для проведення якої необхідно залучити працівників податкового органу, які мають спеціальні знання в даній галузі.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №32015180000000099 позапланової документальної перевірки ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, АДРЕСА_3) щодо повноти обчислення, нарахування, сплати, відображення у податковому та бухгалтерському обліку акцизного податку за період з 01.01.2015 по 30.11.2015.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві та/або іншим кваліфікованим співробітникам Державної фіскальної служби України в межах компетенції.

Перевірку провести у місячний термін з моменту отримання ухвали суду.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов

17. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54529395

У Х В А Л А

Справа № 569/16739/15-к

18 грудня 2015 року м.Рівне

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у Рівненській митниці ДФС (м. Рівне, вул. Соборна, 104), а саме: оригіналів митних декларацій, вантажно-митних декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, та усіх інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_1) в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» на протязі 2015 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) із рядом СГД, зокрема із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПОУ 36927594 АДРЕСА_2), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.808), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, Київська обл., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544, м. Луцьк, вул. Кременецька, 38), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_1), ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 32679601, Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37), ТОВ «Прованс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39717868), ТОВ «Максімус оіл трейд» (код ЄДРПОУ 39675577), ТОВ «Крокус К» (код ЄДРПОУ 33345248), ТОВ «Донриво» (код ЄДРПОУ 34899382), ТОВ «Крокус С» (код ЄДРПОУ 39765052), ПП «Фарт» (код ЄДРПОУ 36819382).

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які находяться у Рівненській митниці ДФС та забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у Рівненській митниці ДФС, а саме: оригіналів митних декларацій, вантажно-митних декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, та усіх інших документів по ТОВ «Лот-інвест», ТОВ «ВОГ трейдинг» в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

Вилучення документів у Рівненській митниці ДФС викликано необхідністю проведення почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої експертиз, документальних перевірок, предявлення документів під час проведення слідчих дій, допитах, інших слідчих та процесуальних діях.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у Рівненській митниці ДФС, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів у Рівненській митниці ДФС та вилучити їх

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Рівненської митниці ДФС про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у Рівненській митниці ДФС (м. Рівне, вул. Соборна, 104), а саме: оригіналів митних декларацій, вантажно-митних декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, та усіх інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, м. Київ, Оболонський р-н, вул. Фрунзе, 160 Б, кв.811), ТОВ «Вог Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38390515, АДРЕСА_1) в період з 01.01.2015 по 10.12.2015.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак

18. http://reyestr.court.gov.ua/Review/54793449

У Х В А Л А

Справа № 569/17023/15-к

25 грудня 2015 року м. Рівне

В С Т А Н О В И В:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог рітейл»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентанової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, м. Київ),

ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215, м. Прилуки),

ТОВ «ГВВ груп» (код ЄДРПОУ 38942551, м. Київ),

та бензин А-92, А-95

ТОВ «Вог рітейл», код ЄДРПОУ 37821544, м. Київ,

ТОВ «Транспортна компанія №1», код ЄДРПОУ 36927594, м. Київ

В той же період часу ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» відображає реалізацію лише бензину А95 та А92 основним покупцям:

- ТОВ «ВОГ трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515, м. Київ,

- ТОВ «Прованс ЛТД» код ЄДРПОУ 39717868, м. Київ,

Розмитнення товарів (нафтопродуктів, хімічних речовин, інше) протягом 2015 року ТОВ «ВОГ трейдинг», які в подальшому були реалізовані через ТОВ «ВОГ рітейл» для ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» та використовуються останнім для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснювалось та здійснюється на Енергетичній митниці ДФС (04215 м. Київ, Подільський р-н, вул. Світлицького, 28А).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах митного оформлення у режимі імпорту має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити), виникла необхідність у вилученні документів, у необхідності встановлення на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі імпорту, митних працівників, які здійснювали митне оформлення, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення та які знаходяться у Енергетичній митниці ДФС, також у вказаних документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників бензинів, дистиляту газового конденсату, бензину газового стабільного, хімічних компонентів (фракція ізепентанова, інших присадок, фракцій, хімічних речовин), інших товарів (робіт, послуг), їх обсягів, використання у господарській діяльності, подальшого продажу чи зберігання на підприємстві, механізму фактичного постачання (руху) товарів (робіт, послуг), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, інше.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Енергетичної митниці ДФС в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Енергетичної митниці ДФС, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов