CLUB NAUTICO DEL CALIMA

ACTA Nº 102

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS

El día 27 de febrero de 2024, a las 6:10 PM., se reunieron los socios del Club Náutico del Calima, en el Club de Ejecutivos de la ciudad de Cali, con el fin de realizar la Asamblea General Ordinaria de Socios, presentando el siguiente orden del día:

ORDEN DEL DIA

1. Llamada a lista y verificación del quórum.
2. Lectura y aprobación del orden del día.
3. Nombramiento de la comisión verificadora del acta de esta asamblea.
4. Informe del presidente de la Junta Directiva.
5. Presentación de los Estados Financieros a Dic. 31 de 2023.
6. Informe del Revisor Fiscal.
7. Aprobación de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2023
8. Elección Junta Directiva 2023-2024 y nombramiento de presidente y vicepresidente.
9. Elección del Revisor Fiscal.
10. Autorización al Representante Legal para realizar la calificación al Régimen Tributario Especial y destino de Excedentes.
11. Proposiciones y Varios.

La convocatoria a la reunión de la Asamblea General Ordinaria de Socios se hizo por escrito enviada por correo electrónico por el presidente de la Junta Directiva, mediante citación a cada uno de los socios el día 09 de febrero de 2024, de acuerdo al Artículo 49 de los Estatutos.

1. LLAMADA A LISTA Y VERIFICACIÓN DEL QUÓRUM.

Se procedió al llamado de lista y se constató la presencia de los siguientes socios:

Se inicia la Asamblea a las 6:36 PM., con un total de 56 socios presentes y representados de los 69 socios regulares actuales, siendo quórum el 81% correspondiente a más de la cuarta (1/4) parte de los socios regulares de acuerdo al Artículo 52 de los Estatutos, quienes conforman quórum para deliberar.

De acuerdo a los estatutos del club y después de haber realizado la llamada a lista, se confirmó con el artículo 24 párrafo 2 que cada socio solo puede representar a un (1) socio en la asamblea, y en este caso tenemos 10 socios que poseían de dos poderes, por lo tanto, se procede a anular 10 de estos poderes y se procedió nuevamente al llamado de lista, quedando con un total de 46 socios entre presentes y representados de los 69 socios regulares actuales, obteniendo quórum del 67% que corresponden a más de la cuarta (1/4) parte de los socios regulares de acuerdo al Artículo 52 de los Estatutos, quienes conforman quórum para deliberar.

El señor presidente propone y somete a consideración que no se facture el valor de la multa por no asistir a las personas que inicialmente habían enviado el poder, quedando aprobado por unanimidad.

2. LECTURA Y APROBACIÓN DEL ORDEN DEL DIA.

Se sometió a consideración de la Asamblea el orden del día, y fue aprobado por unanimidad.

3. NOMBRAMIENTO DE LA COMISIÓN VERIFICADORA DE ESTA ASAMBLEA.

Por unanimidad se designa como miembros de la Comisión verificadora del acta que se levantará de esta Asamblea a:

• Sr. Lupi Alejandro Mendoza.
• Sr. Oscar Varela.

4. INFORME DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA DIRECTIVA.

LUIS EDUARDO JARAMILLO JARAMILLO

Presidente Junta Directiva

Febrero 26 de 2023.

5. PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL BALANCE Y ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 2023.

La señora contadora explica los estados financieros y el presidente somete a consideración los Estados Financieros a Dic. 31 de 2023 los cuales quedan aprobados por unanimidad.

La señora Luz Carlina, contadora del club explica cada uno de los informes presentados e informa que se hace referencia que los 79 millones de pesos que se relacionan en los Estados financieros NIIF como perdida no es más que por las depreciaciones relacionadas en la empresa.

6. INFORME DEL REVISOR FISCAL.

Se da lectura al informe de la Revisora Fiscal quien audita los estados financieros del periodo 2023, donde da fe de todos los procedimientos administrativos Financieros del Club, cumpliendo cabalmente con la norma y políticas contables como también de las revelaciones.

INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

A los socios de

CLUB NAUTICO DEL CALIMA

He auditado los estados financieros de CLUB NAUTICO DEL CALIMA, los cuales comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2023 y los estados de ganancias o pérdidas y otro resultado           integral por el año terminado en esa fecha y, un resumen de las políticas contables significativas, asi como                 las revelaciones.

La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para pymes aceptadas en Colombia.                 Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para         la preparación y presentación de los estados financieros, libres de errores significativos, bien sea por fraude         o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables        que resulten razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros considerando las pruebas de auditoría llevadas a cabo, conforme a las normas de auditoría generalmente aceptadas. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y efectúe la                 auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia      que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos                                de errores significativos en los estados financieros.

En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la entidad que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios           de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mi auditoría me proporciona una             base razonable para expresar mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de CLUB NAUTICO DEL CALIMA al 31 de diciembre de 2023, los                   resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad           con las Normas Internacionales de Información Financiera para pymes aceptadas en Colombia, según el          Decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015.

El informe de gestión adjunto por el año terminado el 31 de diciembre de 2.022, contiene las explicaciones         que los administradores consideran oportunas sobre la evaluación de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de CLUB NAUTICO DEL CALIMA y no forma parte de los estados financieros. He verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los     estados financieros al 31 de diciembre de 2023 y tanto los estados financieros como el informe de gestión evidencian que la situación local y mundial posterior a pandemia y otros factores económicos, no ha           afectado la continuidad del club hacia el futuro. Mi trabajo como revisor fiscal se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida de los registros contables de CLUB NAUTICO DEL CALIMA.

DIANA PATRICIA RAMIREZ GUTIERREZ.

Revisor Fiscal TP 51918 - T

Avenida Santo Domingo Callejón Naranjos, Almendros casa 129, Jamundí

22 de febrero de 2024

7. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2023

El 100% de los socios presentes y el 100% de los apoderados en la reunión aprueba los Estados Financieros.

8. ELECCIÓN JUNTA DIRECTIVA 2024 - 2025 Y NOMBRAMIENTO DE PRESIDENTE Y VICEPRESIDENTE.

El presidente solicita a los socios presentes que presenten las planchas para la elección de la nueva junta.

Al final solo es presentada una sola plancha la cual es sometida a votación

Una vez realizado el escrutinio se encuentran 39 votos a favor de la plancha y 7 votos en blanco, quedando elegida para el nuevo periodo los miembros conformados por la plancha #1.

A continuación el Presidente pone en consideración la nueva junta directiva elegida para que la asamblea nombre el nuevo Presidente y Vicepresidente quedando los votos de la siguiente manera:

De acuerdo a la votación anterior se elige como Presidente y Representante Legal al Sr Juan Carlos Arango Bueno y como Vicepresidente de la Junta Directiva a Luis Eduardo Jaramillo.

• Dejamos constancia que después de la elección todos los miembros elegidos aceptaron de manera voluntaria los nombramientos y sus cargos y los asistentes a esta asamblea aprueban por unanimidad, los nuevos integrantes y cargos de la Junta Directiva.

9. ELECCIÓN DEL REVISOR FISCAL.

Se pone en consideración la elección de la única proponente la Sra. Diana Patricia Ramírez la cual propone los honorarios por valor de $800.000 la cual queda aceptada por unanimidad.  

Después de realizar la votación con un total de 46 votos entre presentes y representados queda nombrada para el periodo 2024 - 2025 la señora Diana Patricia Ramirez con unos honorarios de $800.000.oo.

10. AUTORIZACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL PARA QUE SOLICITE ANTE LA DIAN QUE LA ENTIDAD CLUB NAUTICO DEL CALIMA ACTUALICE SU REGISTRO WEB COMO ENTIDAD DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA EL AÑO 2023:

El 100% de los socios presentes y el 100% de los representados aprobaron el registro ante la DIAN como ESAL por un año más. De acuerdo a lo anterior se autoriza al representante legal para realizar el respectivo trámite ante la DIAN.

11.  PROPOSICIONES Y VARIOS

Invitación a membresía en Federación Esquí. El señor Juan Carlos Arango explica los requisitos para acceder a la Federación.

Primeramente, se decide llevar a la asamblea para aprobación de todos los socios, para la cual se hará una votación y así se determinará si se continúa con el proceso.

Esa afiliación tendría un costo alrededor de $3.455.000 siempre y cuando la cantidad de deportistas este en un rango de 0 o 5 personas, si se pasa en el siguiente nivel que el rango es de 6 a 10 deportistas tendría un costo de $3.800.000 anuales.

Los beneficios que puede tener el club, afiliándose a la Federación es que los deportistas que quieran iniciar la competencia en estas modalidades podrán asistir a charlas, cursos, talleres, y organizaciones desarrolladas durante el año.

La federación explicaba que el valor de la afiliación se puede recuperar si el club organiza un evento en el calendario que ellos disponen en cada año.

Dentro de los beneficios está la aceptación del muelle en calidad de comodato, este muelle quedó en el club de acuerdo a los juegos nacionales realizados en el mes de octubre de 2023, como primer beneficio referente al servicio prestado durante este tiempo, si este muelle es aceptado para que se quede en el club, también es determinado por los socios en la asamblea y se explica que se debe de incurrir con algunos gastos, como es la inversión en la compra de las cornamusas  y los bumpers para recibir las lanchas con un valor aproximado de $10.000.000 millones de pesos.

En resumen, el gasto para poder pertenecer a la federación y tener el muelle en condiciones de uso sería:

1. Costo de afiliación $3.455.000
2. Honorarios abogados $500.000 (Radicación a la secretaria del aval deportivo)
3. Accesorios para muelle $10.000.000
4. Total inversión $13.455.000

El señor Guillermo Zamorano solicita averiguar sobre el proceso de comodato con las lanchas de la federación, a lo cual el Sr. Juan Carlos Arango responde que hasta el momento no está contemplada esta solicitud dentro de los estudios avanzados con el tema.

El señor Luis Eduardo le explica que los organizadores de los juegos nacionales argumentaron que la zona con la que el club cuenta es una bahía perfecta para las personas que practican el esquí, por lo tanto, este beneficio nos hace acreedores a que el gobierno por medio de la federación pueda ayudar a obtener cada vez más beneficios como por ejemplo el muelle que actualmente está valorado en $100.000.000 millones de pesos.

Otro beneficio es que con el correr de los días y de acuerdo a la funcionalidad que se dé al proceso se podría implementar también federar el club para el deporte de vela.

El señor Andrés Kuratomi solicita información del comportamiento de los deportistas en el evento de los juegos nacionales del pasado octubre de 2023, donde el señor Luis Eduardo y la Señora Isabela resaltan el buen funcionamiento que se llevó a cabo durante el evento realizado, como también el señor Juan Carlos explica que el club es autónomo en colocar las reglas o políticas, como por ejemplo el deporte que se va a practicar con los horarios establecidos y número de personas que se permite al ingreso al igual que las zonas que están habilitadas para su realización.

La señora Luz Stella Kuratomi, pregunta que si existe un término de permanencia o simplemente se puede retirar el club de la federación tan pronto se decida, recibiendo la respuesta que el club decide el momento para dejar de ser federados.

Los señores Iragorri preguntan sobre los cuidados que se debe de tener con el muelle y que pasaría en un caso que este llegue a deteriorarse, recibiendo como respuesta que es un activo por el cual se debe de velar por el buen uso y por ende llegará el momento que se desgastara y si ocurre algún evento accidental se deberá asumir la reparación, si esta es ocasionada.

El señor Gustavo Saa, pregunta que, si este muelle es indispensable en el club, o si los muelles de propiedad del club no son suficientes para la cantidad de lanchas que los socios poseen y sugiere que al hacerse cargo el club del muelle se debe de pagar una póliza de seguro ya que no se está exento de un incendio o cualquier otro riesgo por el estilo.

El señor Jorge Hammerle argumenta que él está de acuerdo con recibir el muelle ya que lo ve como una oportunidad de tener muelles bonitos en el club, con más oportunidades de parqueo, y propone que en un caso de que este muelle sea negado por el resto de los socios se considere la posibilidad de construir un muelle agradable, cómodo y grande a nombre del club y colocando una cuota extra para la construcción.

El señor Luis Eduardo aprovecha para recordar que la razón social del club es un club deportivo enfocado en los deportes náuticos, pero que en ocasiones se pasa desapercibido este concepto, por lo tanto, hace la invitación para llevarse a cabo eventos que hagan alusión a la actividad, por este motivo se ofrece y se considera la opción de estar federados e incentivar la práctica del deporte náutico.

El señor Santiago Grillo profesional de los deportes náuticos adiciona al comentario del señor Luis Eduardo que él ha tenido la oportunidad de salir a navegar y usar el muelle para el aterrizaje de la vela y en su experiencia dice que, este muelle es muy amigable con los equipos náuticos y se presta para el correcto uso por tener su diseño moderno.

Los señores Iragorri opinan que están de acuerdo con la adquisición de un nuevo muelle, pero a nombre del club y no con el que está en comodato para evitar tener responsabilidades externas.

La señora Luz Stella Kuratomi, también apoya el comentario anterior haciendo énfasis al tema de la responsabilidad que adquiere el club.

El señor Alex Tanaka responde sobre los comentarios anteriores ya que tiene conocimiento sobre cómo funcionan los procesos del ministerio y en muy pocas ocasiones estos activos son auditados después de ser entregados, como también se asumen que estos sufren el deterioro por el uso y se debe de hacer mantenimiento.

El señor Hans Michael Hobrecker opina que ya después de conocer los requisitos y si no hay más responsabilidades con el muelle la solución es proceder con los votos y así tomar una determinación.

El señor Robert Leroy da su opinión y dice que él cree que la entrega del muelle no sería gratis, pero que el argumento que expone el señor Luis Eduardo Jaramillo referente a los deportes náuticos se debe de apoyar, además el sitio donde está ubicado el club, es un lugar perfecto para los entrenamientos. En su pensamiento está que la entrega en comodato del muelle es más que por interés a que el club se convierta en federados.

El señor Santiago Grillo, comenta que en su experiencia y en los lugares que ha logrado visitar ha visto que el ministerio entrega activos y que no vuelven a revisar, los dejan para el uso del establecimiento.

El señor Jorge Berón informa a los socios que el muelle que inicialmente dejaron en el club lo llevaron hasta Comfandi para terminar otro evento que tenían a continuación del evento que se realizó en el club, pero por falta de unos accesorios no lo armaron todo, pero mas sin embargo parte de ese muelle aún está instalado en Comfandi y al club ofrecieron el muelle nuevo al parecer por compromiso de haber prestado las instalaciones para desarrollar el evento.

El señor Jorge Hammerle opina que son momentos en los cuales se debe de pensar en que invertir y que sean activos que sirvan para el futuro siendo en beneficio para el club.

El señor Luis Eduardo informa que ya se conocieron los beneficios, ventajas y desventajas, por lo tanto, se procede a votar para determinar si se continúa el proceso o se desiste de continuar:

Teniendo como respuesta positiva 27 personas.

Y respuesta negativa 18 personas, de 46.

El señor Luis Eduardo agradece y sugiere que estas son posiciones que pueden servir para el progreso del club, y de tal manera poder avanzar.

Propuesta para incrementar el valor de la membresía.

En la actualidad la cuota de admisión para ingresar al club está en $40.000.000 millones de pesos, la propuesta es incrementarla a $60.000.000 millones de pesos.

El señor Luis Eduardo informa que al momento hay 4 socios con intención de venta de la membresía. Por lo tanto, se propone hacer una excepción y permitir que las personas que ya iniciaron el proceso se respete el valor inicial.

Los socios con intención de venta son:

• Giancarlo Carbonari.
• David Kreisberger.
• Santiago Cucalón.
• Juan Pablo Martínez.

Se procedió a votar y 35 personas de 46, estuvieron de acuerdo con el incremento  para aplicarlo a partir del 27 de febrero de 2024, y aprobada la excepción de los 4 socios con un plazo máximo para finalizar el procesos hasta el 01 de junio de 2024.

• LECTURA Y APROBACIÓN DEL ACTA.

En constancia de todo lo anterior se firma por el presidente, secretario de la Junta Directiva y miembros de la comisión verificadora del acta, siendo las 21:14 PM, a los 27 días del mes de febrero de 2024.

LUIS EDUARDO JARAMILLO JARAMILLO.                 JUAN CARLOS ARANGO B.

Presidente                                                          Secretario           

En mención y aprobación del acta a continuación firman las personas de la Comisión Verificadora,

LUPI ALEJANDRO MENDOZA                        OSCAR VARELA CIFUENTES