EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN CON HOJAS DE CÁLCULO DE GOOGLE (DRIVE)
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Una empresa dispone de la siguiente estadística de ventas de los últimos 5 años:
Año | Ventas |
1 | $1.000 |
2 | $1.110 |
3 | $1.450 |
4 | $1.400 |
5 | $1.600 |
Se solicita pronosticar las ventas de los próximos 3 años.
Hay 2 alternativas para solucionar el ejercicio.
Alternativa 1: con el mouse.
Se selecciona el rango C18:C22 y se arrastra hacia abajo el cuadrado que se dibuja en el extremo inferior derecho del rango seleccionado.
Aparecen entonces los valores 1759, 1908 y 2057.
B | C | |
17 | Año | Ventas |
18 | 1 | 1000 |
19 | 2 | 1110 |
20 | 3 | 1450 |
21 | 4 | 1400 |
22 | 5 | 1600 |
23 | 1759 | |
24 | 1908 | |
25 | 2057 |
Alternativa 2: con funciones
B | C | |
29 | Año | Ventas |
30 | 1 | 1000 |
31 | 2 | 1110 |
32 | 3 | 1450 |
33 | 4 | 1400 |
34 | 5 | 1600 |
35 | 6 | 1759 |
36 | 7 | 1908 |
37 | 8 | 2057 |
C35. =forecast(B35;$C$30:$C$34;$B$30:$B$34)
C36. =forecast(B36;$C$30:$C$34;$B$30:$B$34)
C37. =forecast(B37;$C$30:$C$34;$B$30:$B$34)
Considere una empresa con un stock de capital fijo que ha rentado a largo plazo pagando $100 por año. El otro costo asociado al proceso de producción es la mano de obra. La mano de obra es variable (producción por destajo), aumentando o disminuyendo según las necesidades de la empresa. El gerente de la empresa quiere conocer la relación entre ingresos y egresos, o sea la función de costo Y = a + bX donde la variable dependiente Y es el costo total y la variable independiente X es la producción total.
En la siguiente tabla se ha recopilado información de los 7 últimos años de producción:
Año | Costo total $ Y | Producción total X |
1 | $100 | 0 |
2 | $150 | 5 |
3 | $160 | 8 |
4 | $240 | 10 |
5 | $230 | 15 |
6 | $370 | 23 |
7 | $410 | 25 |
Se obtiene la conformación de la línea de tendencia:
Línea de tendencia = aX + b
a = pendiente
b = ordenada al origen
B | C | D | |
24 | Año | Costo total $ Y | Produc. total X |
25 | 1 | 100 | 0 |
26 | 2 | 150 | 5 |
27 | 3 | 160 | 8 |
28 | 4 | 240 | 10 |
29 | 5 | 230 | 15 |
30 | 6 | 370 | 23 |
31 | 7 | 410 | 25 |
32 | 8 | 184,8044693 | 29,14285714 |
33 | 8 | 184,8044693 | |
34 | |||
35 | b = | 87,10614525 | |
36 | a = | 12,2122905 |
Dos formas de pronosticar el valor de Y el año 8:
C32. =forecast(B32;C25:C31;D25:D31)
C33. =C35+B33*C36
El valor de D32 se obtiene con el método del mouse.
Los componentes de la línea de tendencia se calculan con funciones:
C35. =intercept(C25:C31;D25:D31)
C36. =slope(C25:C31;D25:D31)
Suponga el caso de una empresa que se dedica a elaborar quesos. Se estima que el período de recuperación es el siguiente: 60 días desde que se compra la leche hasta que el queso está terminado, 30 días en promedio para la comercialización y 30 días más para cobrar porque se vende a crédito. El costo de operación mensual se ha estimado en $30.000. Determinar el capital de trabajo.
B | C | D | |
12 | Duración (en días) | ||
13 | Fabricación | 60 | |
14 | Comercialización | 30 | |
15 | Cobranza | 30 | |
16 | Total | 120 | |
17 | |||
18 | Costo mensual | 30000 | |
19 | Costo diario | 1000 | |
20 | Capital de Trabajo | 120000 |
D16. =sum(D13:D15)
D19. =D18/30
D20. =D19*D16
Determinar el capital de trabajo en base al siguiente flujo de fondo estimado:
Mes | Ingresos | Egresos |
1 | $0 | $60 |
2 | $0 | $60 |
3 | $0 | $60 |
4 | $40 | $150 |
5 | $50 | $150 |
6 | $110 | $150 |
7 | $200 | $60 |
8 | $200 | $60 |
9 | $200 | $60 |
10 | $200 | $150 |
11 | $200 | $150 |
12 | $200 | $150 |
B | C | D | E | F | |
2 | Mes | Ingresos | Egresos | Saldo | Acumulado |
3 | 1 | 0 | 60 | -60 | -60 |
4 | 2 | 0 | 60 | -60 | -120 |
5 | 3 | 0 | 60 | -60 | -180 |
6 | 4 | 40 | 150 | -110 | -290 |
7 | 5 | 60 | 150 | -90 | -380 |
8 | 6 | 110 | 150 | -40 | -420 |
9 | 7 | 200 | 60 | 140 | -280 |
10 | 8 | 200 | 60 | 140 | -140 |
11 | 9 | 200 | 60 | 140 | 0 |
12 | 10 | 200 | 150 | 50 | 50 |
13 | 11 | 200 | 150 | 50 | 100 |
14 | 12 | 200 | 150 | 50 | 150 |
15 | |||||
16 | CapTrab | -420 |
E3. =C3-D3
F3. =E3
E4. =C4-D4
F4. =F3+E4
C16. =MIN(F3:F14)
En el estudio de un proyecto de instalación de una estación de servicio se busca calcular el monto para invertir en capital de trabajo. Los productos que venderán, la estimación de ventas mensuales, el costo de cada producto y el margen de utilidad son:
Productos | Ventas M3 | Costo $ / M3 | Margen $ / M3 |
Nafta | 320 | $400 | $15 |
Gas oil | 150 | $370 | $12 |
Kerosene | 20 | $250 | $14 |
Lubricantes | 1 | $1.250 | $40 |
Antecedentes de otras estaciones de servicio de la misma compañía señalan que la inversión en caja es prácticamente cero, que los créditos a clientes corresponden a pagos con tarjetas de crédito y equivalen a 1,5 días de venta y que los inventarios corresponden a un promedio de 15 días de costo.
Por otro lado se sabe que la nafta, el gas oil y el kerosene son suministrados por un solo proveedor y que en promedio la deuda equivale a 15 días costo. Los lubricantes se adquieren a otros proveedores que otorgan un crédito promedio de 30 días.
Se supone que no hay estacionalidad en la operación del negocio.
Solución
B | C | D | E | F | G | H | |
23 | Ventas | Costo | Margen | Margen | Ventas | Compras | |
24 | Producto | m3 | $/m3 | U $/m3 | T $/m3 | $ | $ |
25 | Nafta (N) | 320 | 400 | 15 | 415 | 132800 | 128000 |
26 | Gasoil (G) | 150 | 370 | 12 | 382 | 57300 | 55500 |
27 | Kerosene (K) | 20 | 250 | 14 | 264 | 5280 | 5000 |
28 | Lubricantes (L) | 1 | 1250 | 40 | 1290 | 1290 | 1250 |
29 | 196670 | 189750 | |||||
30 | |||||||
31 | Capital de trabajo | ||||||
32 | Disponibilidades | 0 | |||||
33 | Créditos por Ventas | ||||||
34 | Ventas | 196670 | |||||
35 | Días | 1,5 | 9834 | ||||
36 | Inventarios | ||||||
37 | Compras | 189750 | |||||
38 | Días | 15 | 94875 | ||||
39 | Subtotal | 104709 | |||||
40 | Proveedores | ||||||
41 | Compras N+K+G | 188500 | |||||
42 | Días | 15 | 94250 | ||||
43 | Compras L | 1250 | |||||
44 | Días | 30 | 1250 | ||||
45 | |||||||
46 | Capital de Trabajo | 9209 |
F25. =D25+E25
G25. =F25*C25
H25. =C25*D25
G29. =SUM(G25:G28)
H29. =SUM(H25:H28)
F35. =D34/30*D35
F38. =D37/30*D38
F39. =F32+F35+F38
F42. =D41/30*D42
F44. =D43/30*D44
F46. =F39-F42-F44
Mg. Juan Quinteros