B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | T | U | V | W | X | Y | Z | |
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1 | |||||||||||||||||||||||||
2 | UNIDADE JURISDICIONADA | PREFEITURA MUNICIPAL DE FEIRA NOVA | 0 | Não Atende | |||||||||||||||||||||
3 | EXERCÍCIO | 2015 | 1 | Atende Parcialmente | |||||||||||||||||||||
4 | PONTUAÇÃO MÁXIMA | 194 | 2 | Atende integralmente | |||||||||||||||||||||
5 | PONTUAÇÃO ALCANÇADA | 129.5 | |||||||||||||||||||||||
6 | PERCENTUAL | 66.75% | 0 | 1 | 2 | ||||||||||||||||||||
7 | |||||||||||||||||||||||||
8 | CHECK-LIST PARA ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS | Nota | Peso | Nota Final | Observação (quando for aposto nota inferior a 02, deverá ser motivado com o registro da divergência ou inconsistência encontradas) | ||||||||||||||||||||
9 | Estrutura e Apresentação das Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público | ||||||||||||||||||||||||
10 | Parte V do MCASP e NBC T 16.6 e 16.7- alterada para Resolução CFC nº 1437/13 | ||||||||||||||||||||||||
11 | Quesito 1 - Balanço Orçamentário (Peso 1,5) | 12 | 1.5 | 18 | 18 | ||||||||||||||||||||
12 | 1 | Inclui no quadro principal da receita orçamentária detalhadas por categoria econômica, origem, especificando a previsão inicial, a previsão atualizada para o exercício, a receita realizada e o saldo a realizar e separadas: receitas correntes, receitas de capital, recursos arrecadados em exercícios anteriores, subtotal das receitas, operações de créditos/refinanciamento, subtotal com refinanciamento, déficit e saldos de exercícios anteriores (utilizados para créditos adicionais). | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
13 | 2 | Inclui no quadro principal da despesa orçamentária, por categoria econômica e grupo de natureza da despesa, discriminando a dotação inicial, a dotação atualizada para o exercício, as despesas empenhadas, as despesas liquidadas, as despesas pagas e o saldo da dotação e separadas em: despesas correntes, despesas de capital, reserva de contingência, reservas de RPPS, subtotal das despesas, amortização da dívida/refinanciamento, subtotal com refinanciamento e superávit. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
14 | 3 | Composto por um quadro principal; um quadro da execução dos Restos a Pagar não Processados e um quadro da Execução dos Restos a Pagar Processados e não processados liquidados e inclui no quadro de execução dos Restos a Pagar não Processados: inscritos em exercícios anteriores, inscritos em 31 de dezembro do exercício anterior, liquidados, pagos, cancelados e saldo. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
15 | 4 | Inclui no quadro de execução dos Restos a Pagar Processados e Não Processados Liquidados: inscritos em exercícios anteriores, inscritos em 31 de dezembro do exercício anterior, pagos, cancelados e saldo. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
16 | 5 | Demonstra em caso de desequilíbrio orçamentário o déficit decorrente da utilização do superávit financeiro de exercícios anteriores para abertura de creditos adicionais ou pela reabertura de créditos adicionais, especificamente os créditos especiais e extraordinários que tiveram o ato de autorização promulgados nos últimos quatro meses do ano anterior. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
17 | 6 | Há consistência na conferência de saldos do Demonstrativo – Equação: ∑das contas filhas = ∑ das contas mães. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
18 | Quesito 2 - Balanço Financeiro (Peso 1,5) | 5 | 1.5 | 7.5 | 9 | ||||||||||||||||||||
19 | 7 | Demonstra a receita orçamentária realizada e a despesa orçamentária executada, por fonte/destinação de recurso discriminando as ordinárias e as vinculadas; os recebimentos e pagamentos extraorçamentários; as transferências financeiras recebidas e concedidas, decorrentes ou independentes da execução orçamentária; e o saldo em espécie do exercício anterior e para o exercício seguinte ("caixa e equivalente de caixa" e "depósitos restituíveis e valores vinculados"). | 1 | 1.5 | 1.5 | Detalhamento da fonte/destinação de recursos incompleto. | |||||||||||||||||||
20 | 8 | Apresenta informações comparáveis com o exercício anterior. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
21 | 9 | Há consistência na conferência de saldos do Demonstrativo – Equação: ∑das contas filhas = ∑ das contas mães. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
22 | Quesito 3 - Balanço Patrimonial (Peso 1,5) | 12 | 1.5 | 18 | 24 | ||||||||||||||||||||
23 | 10 | Composto por quadro principal dos Ativos, incluindo na coluna do ativo: Ativo Circulante (caixa e equivalente de caixa, creditos de curto prazo, investimentos e aplicações temporárias a curto prazo, estoques, variações diminutivas pagas antecipadamente) e Ativo Não Circulante (Realizável a longo prazo: creditos a longo prazo, investimentos temporários a longo prazo, estoques, variações diminutivas pagas antecipadamente; Investimentos, Imobilizado, Intangível). | 1 | 1.5 | 1.5 | Ausência de informações como de estoques do ativo circulante e do não circulante, aplicações a curto prazo e longo prazo. | |||||||||||||||||||
24 | 11 | Composto por quadro principal dos Passivos, incluindo na coluna do Passivo: Passivo Circulante (obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciais a pagar de curto prazo, empréstimos e financiamentos a curto prazo, fornecedores e contas a pagar a curto prazo, obrigações fiscais a curto prazo, provisões a curto prazo, demais obrigações a curto prazo) e Passivo não Circulante (obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciais a pagar de longo prazo, empréstimos e financiamentos a longo prazo, fornecedores e contas a pagar a longo prazo, obrigações fiscais a longo prazo, provisões a longo prazo, demais obrigações a longo prazo e resultado diferido). | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
25 | 12 | Inclui no quadro principal na coluna do Patrimônio Líquido no mínimo o Patrimônio Social, Capital Social e Resultados Acumulados. | 1 | 1.5 | 1.5 | Ausência de apresentação do patrimônio social/capital social. | |||||||||||||||||||
26 | 13 | Inclui no quadro dos ativos e passivos financeiros e permanentes: ativo financeiro, ativo permanente, passivo financeiro, passivo permanente e saldo patrimonial. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
27 | 14 | Inclui no quadro das contas de compensação: atos potenciais ativos e atos potenciais passivos. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
28 | 15 | Inclui no quadro de Superávit/Déficit Financeiro: Código, descrição e saldos das fontes de recursos. | 0 | 1.5 | 0 | Ausência de informações. | |||||||||||||||||||
29 | 16 | Apresenta informações comparáveis com o exercício anterior. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
30 | 17 | Há consistência na conferência de saldos do Demonstrativo – Equação: ∑das contas filhas = ∑ das contas mães. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
31 | Quesito 4 - Demonstração das Variações Patrimoniais (Peso 1,5) | 10 | 1.5 | 15 | 15 | ||||||||||||||||||||
32 | 18 | Compõe a VPA: (Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria; Contribuições; Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos; Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras; Transferências e Delegações Recebidas; Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação de Passivos; Outras Variações Patrimoniais Aumentativas). | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
33 | 19 | Compõe a VPD: (Pessoal e Encargos; Benefícios Previdenciários e Assistenciais; Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo; Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras; Transferências e Delegações Concedidas; Desvalorização e Perdas de Ativos e Incorporação de Passivos; Tributárias; Outras Variações Patrimoniais Dimutivas). | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
34 | 20 | Apresenta o resultado patrimonial do período. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
35 | 21 | Apresenta informações comparáveis com o exercício anterior. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
36 | 22 | Há consistência na conferência de saldos do Demonstrativo – Equação: ∑das contas filhas = ∑ das contas mães. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
37 | Quesito 5 - Demonstração dos Fluxos de Caixa (Peso 1,5) | 5 | 1.5 | 7.5 | 9 | ||||||||||||||||||||
38 | 23 | Composta por quadro principal; quadro de receitas derivadas e originárias; quadro de transferências recebidas e concedidas; quadro de desembolsos de pessoal e demais despesas por função; e quadro de juros e encargos da dívida. | 1 | 1.5 | 1.5 | Não há os seguintes quadros: quadro de receitas derivadas e originárias; quadro de transferências recebidas e concedidas; quadro de desembolsos de pessoal e demais despesas por função; e quadro de juros e encargos da dívida (o detalhamento dos quadros secundários encontra-se incluso no quadro principal). | |||||||||||||||||||
39 | 24 | Inclui no quadro principal: Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais (ingressos e desembolsos); Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos (ingressos e desembolsos); e Fluxos de Caixa das Atividades de Financiamento (ingressos e desembolsos) e a geração líquida de caixa e equivalente de caixa.. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
40 | 25 | Há consistência na conferência de saldos do Demonstrativo – Equação: ∑das contas filhas = ∑ das contas mães. | 2 | 1.5 | 3 | ||||||||||||||||||||
41 | Quesito 6 – Notas Explicativas e Aspectos Gerais das Demonstrações Contábeis (Peso 1,5) | 1 | 1.5 | 1.5 | 21 | ||||||||||||||||||||
42 | 26 | As notas explicativas apresentam informações gerais da entidade; Resumo das políticas contábeis significativas; Informações de suporte e detalhamento de itens apresentados nas demonstrações contábeis e outras informações relevantes. | 0 | 1.5 | 0 | Inexistência de notas explicativas. | |||||||||||||||||||
43 | 27 | As notas explicativas foram apresentadas de forma sistemática e cada quadro ou item nas demonstrações contábeis a que uma nota se aplique teve referência cruzada com a respectiva nota explicativa. | 0 | 1.5 | 0 | Inexistência de notas explicativas. | |||||||||||||||||||
44 | 28 | O Balanço Orçamentário deverá ser acompanhado de notas explitcativas que registrem: detalhamento das receitas e despesas intraorçamentárias, quando relevante, é evidenciado em notas explicativas; Há evidenciação do detalhamento das despesas executadas por tipos de créditos (inicial, suplementar, especial e extraordinário); A utilização do superávit financeiro e da reabertura de créditos especiais e extraordinários, bem como suas influências no resultado orçamentário é evidenciado em notas explicativas; As atualizações monetárias autorizadas por lei, efetuadas antes e após a data da publicação da LOA, que compõem a coluna Previsão Inicial da receita orçamentária são evidenciadas em notas explicativas; O procedimento adotado em relação aos restos a pagar não processados liquidados, ou seja, se o ente transfere o saldo ao final do exercício para restos a pagar processados ou se mantém o controle dos restos a pagar não processados liquidados separadamente é regisrado em notas explicativas; Há evidenciação do detalhamento dos “recursos de exercícios anteriores” utilizados para financiar as despesas orçamentárias do exercício corrente, destacando-se os recursos vinculados ao RPPS e outros com destinação vinculada; Há evidenciação do montante da movimentação financeira (transferências financeiras recebidas e concedidas) relacionado à execução do orçamento do exercício (Déficit Orçamentário). | 0 | 1.5 | 0 | Inexistência de notas explicativas. | |||||||||||||||||||
45 | 29 | O Balanço Financeiro deverá ser acompanhado de notas explicativas que registrem: as receitas orçamentárias líquidas de deduções. Observar se o detalhamento das deduções da receita orçamentária por fonte/destinação de recursos estão apresentados em quadros anexos ou em notas explicativas. | 0 | 1.5 | 0 | Inexistência de notas explicativas. | |||||||||||||||||||
46 | 30 | O Balanço Patrimonial deverá ser acompanhado de notas explicativas que indiquem: evidenciação do detalhamento das seguintes contas: Créditos a Curto Prazo e a Longo Prazo; Imoblizado; Intangível; Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Curto Prazo e a Longo Prazo; Provisões a Curto Prazo e a Longo Prazo; evidenciação das políticas contábeis relevantes que tenham reflexos no patrimônio sejam evidenciadas, como as políticas de depreciação, amortização e exaustão;Há evidenciação em notas explicativas dos ganhos e perdas decorrentes da baixa de imobilizado estão reconhecidos no resultado Patrimonial e devidamente evidenciados em nota explicativa; Há evidenciação em notas explicativas, dos critérios de apuração da depreciação, amortização e exaustão e de realização de revisão da vida útil e do valor residual do item do ativo; A depreciação, amortização e exaustão para cada período é reconhecida no resultado, contra uma conta retificadora do ativo | 0 | 1.5 | 0 | Inexistência de notas explicativas. | |||||||||||||||||||
47 | 31 | A Demonstração das Variações Patrimonias deverá ser acompanhada de notas explicativas que indiquem: evidenciação em notas explicativas da origem e do destino dos recursos provenientes de alienação de ativos, em atendimento ao disposto no art. 50, VI da Lei Complementar 101/2000 (LRF). | 0 | 1.5 | 0 | Inexistência de notas explicativas. | |||||||||||||||||||
48 | 32 | As Demonstrações Contábeis estão devidamente assinadas e contém a identificação da entidade pública, da autoridade responsável e do contabilista, incluindo o CRC. | 1 | 1.5 | 1.5 | Apenas assinatura digital. | |||||||||||||||||||
49 | Consistência das Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público Prestação de Contas Eletrônica TCE/PE X SICONFI | Nota | Peso | Nota Final | |||||||||||||||||||||
50 | Quesito 07 – Consistência entre as informações prestadas na PC eletrônica x SICONFI (Peso 2) | 4 | 2 | 8 | 40 | ||||||||||||||||||||
51 | Balanço Orçamentário | 4 | 2 | 8 | Balanço Orçamentário | ||||||||||||||||||||
52 | 33 | Há consistência entre o valor apresentado das Receitas Orçamentárias Arrecadadas constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constantes no sistema SICONFI (Anexo I-C) | 2 | 2 | 4 | Anexo I-C = 37.976.850,84 R$ Sistema e-TCE = R$ 37.976.850,84 Receitas Realizadas | |||||||||||||||||||
53 | 34 | Há consistência entre o valor apresentado das Despesas Empenhadas constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constantes no sistema SICONFI (Anexo I-D) | 2 | 2 | 4 | Anexo I-D = R$ 36.617.831,62 e-TCE = R$ 36.617.831,62 Despesas Empenhadas | |||||||||||||||||||
54 | Balanço Patrimonial | 0 | 2 | 0 | Balanço Patrimonial | ||||||||||||||||||||
55 | 35 | Há consistência entre o valor apresentado do Ativo constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constante no sistema SICONFI (Anexo I-AB) | 0 | 2 | 0 | Sistema e-TCE = R$ 20.693.608,10 Anexo I-AB = R$ 11.786.689,74 | |||||||||||||||||||
56 | 36 | Há consistência entre o valor apresentado do Passivo constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constante no sistema SICONFI (Anexo I-AB) | 0 | 2 | 0 | Sistema e-TCE = R$ 81.215.261,12 Anexo I-AB = R$ 28.371.771,14 Passivo Circulante = R$ 3.229.607,71 Passivo não-Circulante R$ 25.142.163,43 | |||||||||||||||||||
57 | 37 | Há consistência entre o valor apresentado do Patrimônio Líquido constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constante no sistema SICONFI (Anexo I-AB) | 0 | 2 | 0 | Sistema e-TCE = R$ -60.521.653,0 Anexo I-AB = R$ -16.585.081,40 | |||||||||||||||||||
58 | Demonstração das Variações Patrimoniais | 0 | 2 | 0 | Demonstração das Variações Patrimoniais | ||||||||||||||||||||
59 | 38 | Há consistência entre o valor apresentado da Variação Patrimonial Diminutiva Total constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constante no sistema SICONFI (Anexo I-HI) | 0 | 2 | 0 | Sistema e-TCE = R$ 53.536.351,28 Anexo I-HI = R$ 40.398.661,63 | |||||||||||||||||||
60 | 39 | Há consistência entre o valor apresentado da Variação Patrimonial Aumentativa Total constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constante no sistema SICONFI (Anexo I-HI) | 0 | 2 | 0 | Sistema e-TCE = R$ 46.286.297,20 Anexo I-HI = R$ 30.385.594,19 | |||||||||||||||||||
61 | 40 | Há consistência entre o valor apresentado do Resultado Patrimonial do Período constante na Prestação de Contas Eletrônica (sistema e-TCE) com o demonstrativo - Declaração de Contas Anuais (DCA) constante no sistema SICONFI (Anexo I-HI) | 0 | 2 | 0 | Sistema e-TCE = R$ -7.250.054,08 Anexo I-HI = R$ -10.013.067,44 | |||||||||||||||||||
62 | Consistência dos Saldos entre as Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público (Equações Contábeis) | Nota | Peso | Nota Final | |||||||||||||||||||||
63 | Quesito 08 – Consistência dos Saldos do Balanço através de Equações Contábeis (Peso 3) | 18 | 3 | 54 | 54 | ||||||||||||||||||||
64 | 41 | O valor da Receita Orçamentária, coluna "Previsão Inicial" (Subtotal com Refinanciamento), bem com o valor da Despesa Orçamentária, coluna "Dotação Inicial" (Subtotal com Refinanciamento) constantes no BO conferem respectivamente com os valores aprovados na LOA. | 2 | 3 | 6 | Receita Orçamentária (BO) = R$ 44.142.000,00 Despesa Orçamentária (BO) = R$ 44.142.000,00 Receita Orçamentária (LOA) = R$ 44.142.000,00 Despesa Orçamentária (LOA) = R$ 44.142.000,00 | |||||||||||||||||||
65 | 42 | O valor da Receita Orçamentária (Subtotal com Refinanciamento) acréscido do valor dos Saldos de Exercícios Anteriores (Utilizados Para Créditos Adicionais), coluna "Previsão Atualizada", confere com o valor da Despesa Orçamentária (Subtotal com Refinanciamento), coluna "Dotação Atualizada", constantes no BO. | 2 | 3 | 6 | (Receita Orçamentária (BO) + Saldos de Exercícios Anteriores R$ 44.142.000,00 (BO)) Despesa Orçamentária R$ 44.142.000,00 (BO) | |||||||||||||||||||
66 | 43 | O valor total da Despesa Orçamentária, coluna "Dotação Atualizada" (Subtotal com Refinanciamento) constante no BO confere com o valor da Despesa Orçamentária, coluna "Autorizada Total", constante do Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada. | 2 | 3 | 6 | Despesa Orçamentária (BO) = R$ 44.142.000,00 Despesa Orçamentária (CDAR) = R$ 44.142.000,00 | |||||||||||||||||||
67 | 44 | O valor da Receita Orçamentária, coluna "Receitas Realizadas" (Subtotal com Refinanciamento), constantes no BO confere com os valores contantes da Receita Orçamentária, coluna "Exercício Atual" no BF e na Receita Orçamentária, coluna "Arrecadada" no Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada. | 2 | 3 | 6 | Receita Orçamentária (BO) = R$ 37.976.850,84 Receita Orçamentária (BF) = R$ 37.976.850,84 Receita Orçamentária (CROA) = R$ 37.976.850,84 | |||||||||||||||||||
68 | 45 | O valor da Despesa Orçamentária, coluna "Despesas Empenhadas" (Subtotal com Refinanciamento) constantes no BO confere com os valores contantes da Despesa Orçamentária, coluna "Exercício Atual" no BF e coluna "Realizada" no Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada. | 2 | 3 | 6 | Despesa Orçamentária (BO) = R$ 36.617.831,62 Despesa Orçamentária (BF) = R$36.617.831,62 Despesas Empenhadas Despesa Orçamentária (CDAR) = R$ 36.617.831,62 | |||||||||||||||||||
69 | 46 | O somatório dos pagamentos e cancelamentos de restos a pagar processados e não processados constantes nos demonstrativos de execução dos "restos a pagar não processados" e "restos a pagar processados e não processados liquidados" (BO) confere com o somatório de restos a pagar, coluna "Baixa", no Demonstrativo da Dívida Flutuante. | 1 | 3 | 3 | (Total Pagos + Total Cancelados de Restos a Pagar Não Processados) + (Total Pagos + Total Cancelados de Restos a Pagar Processados e Restos a Pagar Não Processados Liquidados) (BO) = R$ 4.475.747,61 Baixa de Restos a Pagar (DDF) = R$ 4.634.445,43 | |||||||||||||||||||
70 | 47 | O somatório dos pagamentos de restos a pagar processados e não processados constantes nos demonstrativos de execução dos "restos a pagar não processados" e "restos a pagar processados e não processados liquidados" (BO) confere com o somatório dos valores constantes em "Pagamento de Restos a Pagar Não Processados" e "Pagamento de Restos a Pagar Processados (BF). | 2 | 3 | 6 | (Total Pagos de Restos a Pagar Não Processados + Total Pago de Restos a Pagar Processados e Restos a Pagar Não Processados Liquidados) (BO) = R$ 3.052.337,66 (Restos a Pagar Não Processados + Restos a Pagar Processados (BF) = R$ 3.052.337,66 | |||||||||||||||||||
71 | 48 | O somatório das inscrições de restos a pagar processados e não processados constante no BF confere com o somatório das inscrições de restos a pagar processados e não processados constante da coluna "Inscrição" de Restos a Pagar no Demonstrativo da Dívida Flutuante. | 1 | 3 | 3 | (Inscrição de Restos a Pagar Não Processados + Inscrição de Restos a Pagar Processados) (BF) = R$ 3.052.337,66 Inscrição de Restos a Pagar (DDF) = R$ 3.925.054,02 | |||||||||||||||||||
72 | 49 | O valor do Superávit/Déficit Financeiro (Ativo Financeiro - Passivo Financeiro) apurado no Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes confere com o saldo total por fonte de recursos apurado no Quadro do Superávit / Déficit Financeiro (todos do Balanço Patrimonial). | 0 | 3 | 0 | Quadro superavit/ deficit financeiro não apresentado. | |||||||||||||||||||
73 | 50 | Há consistência na conferência do Resultado Financeiro do Balanço Financeiro – Equação: (Saldo em Espécie para o Exercício Seguinte - Saldo em Espécie do Exercício Anterior) = ((Receitas Orçamentárias + Transferências Financeiras Recebidas + Recebimentos Extraorçamentários) - (Despesa Orçamentária + Transferências Financeiras Concedidas + Pagamentos Extraorçamentários)). | 2 | 3 | 6 | 2,129,835.18 | |||||||||||||||||||
74 | 51 | Há consistência na conferência de saldos do Balanço Patrimonial – Equação: ∑Ativo = ∑(Passivo + PL). | 2 | 3 | 6 | 20,693,608.10 | |||||||||||||||||||
75 | |||||||||||||||||||||||||
76 | Totalização das Notas de Convergência e Consistência | ||||||||||||||||||||||||
77 | RESULTADO DA ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES | Itens | Peso | NCT* | NCA** | NCA % | |||||||||||||||||||
78 | Parte V MCASP – NBC T SP 16.6 | 51 | 194 | 129.5 | 66.75% | ||||||||||||||||||||
79 | 1 | Balanço Orçamentário | 6 | 1.5 | 18 | 18 | 100.00% | ||||||||||||||||||
80 | 2 | Balanço Financeiro | 3 | 1.5 | 9 | 7.5 | 83.33% | ||||||||||||||||||
81 | 3 | Balanço Patrimonial | 8 | 1.5 | 24 | 18 | 75.00% | ||||||||||||||||||
82 | 4 | Demonstração das Variações Patrimoniais | 5 | 1.5 | 15 | 15 | 100.00% | ||||||||||||||||||
83 | 5 | Demonstração do Fluxo de Caixa | 3 | 1.5 | 9 | 7.5 | 83.33% | ||||||||||||||||||
84 | 6 | Notas Explicativas e Aspectos Gerais | 7 | 1.5 | 21 | 1.5 | 7.14% | ||||||||||||||||||
85 | 7 | Consistência entre as informações prestadas na PC eletrônica x SICONFI | 8 | 2 | 32 | 8 | 25.00% | ||||||||||||||||||
86 | 8 | Consistências dos Saldos dos Balanços | 11 | 3 | 66 | 54 | 81.82% | ||||||||||||||||||
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