PLANES DE MEJORAMIENTO_2015_AUD_FINANC
 Share
The version of the browser you are using is no longer supported. Please upgrade to a supported browser.Dismiss

 
View only
 
 
Still loading...
ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
2
PLAN DE MEJORAMIENTO
SISTEMA ESTRATEGICO DE TRANSPORTE PUBLICO
"AMABLE"
PROCESO GERENCIAS
GESTION CONTROL
Código: F-AM-PG-C-SETP-021
Fecha: 01/10/2016
Versión: 005
Página: 1 / 1
3
FORMATO No 1
4
INFORMACIÓN SOBRE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO
5
6
Entidad: EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO AMABLE E.I.C.E.
7
Representante Legal: MAURICIO PEDROZA CANIZALES
8
NIT: 900.333.837-1
9
Perídodos fiscales que cubre: 2015
10
Modalidad de Auditoría: REGULAR - COMPONENTE FINANCIERO
11
Fecha de Suscripción: 10 JUNIO DE 201610/06/2016
12
13
Numero consecutivo del hallazgo Código hallazgoDescripción hallazgo (No mas de 50 palabras) Causa del hallazgoEfecto del hallazgoAcción de mejoramientoObjetivoDescripción de las MetasDenominación de la Unidad de medida de la MetaUnidad de Medida de la MetaFecha iniciación MetasFecha terminación MetasPlazo en semanas de las Meta Area Responsable
14
1APresentación Estados Financieros: Teniendo en cuenta la presentación del balance general con corte a diciembre 31 de 2015 se generaron varias inconsistencias. a) No tiene la Clase del Patrimonio, unicamente los valores del activo y pasivo; siempre y cuando Amable por ser entidad industria y comercial del estado en el momento de constitución de la entidad se declaró unos aportes iniciales. b) Presenta un balance general de la cuenta del activo y pasivo por valor de $109.633 (en miles) diferente al reporte del chip a la Contaduría General de la Nación por valor activo y/o pasivos por $111.173 (en miles), arrojando una diferencia de $1.540 (miles), lo cual genera incertidumbre cuál es el real.Se pudo presentar por fallas en el aplicativo, ya que la información que se envia al CHIP es generada por el programa de contabilidad.No contar con información confiableRealizar una depuración de la información contable para establecer la inconsistencia encontradaLa información proporcionada a cada uno de los entes sea veraz y confiableRealizar revisión para establecer el periodo en el cual se presentó la inconsitenciaRevisión de los procesos contables107/06/1628/02/1738GERENCIA Y/O AREA CONTABLE
15
16
17
18
3SInventario propiedades planta y equipo con solicitud de sancionatorio Bienes no contabilizados debidamente.Deficiencia en el manejo de los bienes de la entidad.Reunión con el Grupo Auditor de la Contraloría Municipal para aclarar la aplicación de la observación realizada, Encontrar los procedimientos de acuerdo con el manual operativo para el manejo de los bienes.Consulta a la Contaduria General de la Republica sobre la contabilización de los inventarios en los SETP.Contar con la respuesta a la consulta, darla a conocer a la Cotraloría Municipal y aplicar dicho concepto.115/06/1630/10/1620GERENCIA Y/O AREA CONTABLE
19
20
21
22
NOTA: ESTAS ACCIONES DE MEJORA SE DEBEN APLICAR DURANTE TODA LA EXISTENCIA DE LA EMPRESA AMABLE.0,00
23
0,00
24
0,00
25
0,00
26
Para cualquier duda o aclaración puede dirigirse al siguiente correo: joyaga@contraloriagen.gov.co
27
28
29
30
Convenciones:
31
32
Columnas de calculo automático
33
Informacion suministrada en el informe de la CGR
34
Celda con formato fecha: Día Mes Año
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
Situación encontrada: Dentro del proceso auditor se realizó una visita a la obra en mención, encontrándose el incumplimiento del programa D9 (control de emisiones atmosféricas).
52
53
54
55
Permiso de Cuentas de Usuarios (Incidencia Administrativa
56
57
Permiso de Cuentas de Usuario: En la visita realizada se identifica que las cuentas que se están utilizando son cuentas administradoras y no se están utilizando cuentas de usuarios limitadas. Ya que lo apropiado seria que los usuarios estuvieran utilizando cuentas de usuarios limitadas, así se evitan que realicen instalación y desinstalación de programas. La Cuenta de usuario limitada esta sin ningún tipo de uso.
58
59
60
61
Inventario propiedades planta y equipo con solicitud de sancionatorio
62
Al realizar la auditoría financiera vigencia 2015 y conociendo la auditoría financiera anteriormente que había quedado con incidencia administrativa, en el seguimiento al plan de mejoramiento lo plasmaron así:
63
Incorporar los bienes poseídos por Amable en la contabilidad de la entidad de acuerdo a los lineamientos establecidos por las NIIF a 30 de noviembre 2015
64
65
66
Reunión con el Grupo Auditor de la Contraloría Municipal para aclarar la aplicación de la observación realizada,
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
Loading...
 
 
 
Informe Plan de mejoramiento